Hardcore.Investment
30 июня в 12:10
ЧТО ТАКОЕ ЛДВ И КАК НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ⁉️ ЧАСТЬ 2️⃣
Условия получения ЛДВ:
👨🏫Льготой на долгосрочное владение могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ, при этом бумаги можно переносить как между своими счетами, так и между брокерами — срок владения при переводе обнуляться не будет. Однако при дарении или наследовании ценных бумаг начинается новый отсчет — с момента перехода прав к новому владельцу.
ЛДВ распространяется на следующие инструменты:
📍российские акции, облигации, биржевые ПИФ, которые торгуются на биржах РФ;
📍зарубежные акции, облигации, ETF, которые торгуются на биржах РФ. Это означает, что если инвестор приобрел, к примеру, акции компании {$AAPL} на американской бирже {$NDAQ} , он все равно может воспользоваться налоговой льготой, ведь бумаги этого эмитента допущены и торгуются на Московской бирже и СПБ Бирже;
📍паи открытых ПИФ, которые управляются компаниями РФ
ЛДВ не распространяется на следующие инструменты:
📌паи закрытых и интервальных ПИФ, за исключением тех, что торгуются на биржах РФ;
📌бумаги внебиржевого рынка;
📌валютные операции;
📌товарные сделки;
📌операции с драгметаллами.
💡При этом льгота также распространяется на доход от валютной переоценки. Например, в 2016 году инвестор приобрел 100 иностранных акций {$BABA} по $100 за штуку. В тот момент доллар США стоил 50 рублей. Спустя три года, когда доллар США стоил 80 рублей, инвестор их продал, но его рублевый доход оказался выше из-за разницы курса валют. В этом случае льгота на долгосрочное владение также работает на инвестора. Однако на дивиденды и купоны ЛДВ не распространяется. НДФЛ по таким доходам все равно придется платить.
Как рассчитать и получить льготу на долгосрочное владение❓
📝Воспользоваться ЛДВ можно спустя ровно три года после приобретения бумаг. Для расчета налогового вычета берется целое количество лет. Если бумаги были приобретены 1 августа 2017 года, а проданы 30 июля 2021, то срок владения все равно будет три года. База налогового вычета составит 9 млн рублей. Если ценные бумаги были приобретены семь лет назад, то налоговая база составит 21 млн рублей — по 3 млн за каждый год.
🔎Если инвестор приобрел бумаги одной компании частями в разное время, то операции с ними будут учитываться по методу FIFO — first in, first out, что переводится с английского как «первым пришел — первым ушел». То есть активы, которые первыми попали в портфель, первыми же из него и «уходят».
🤓ЛДВ носит заявительный характер, а значит, автоматически не предоставляется. Воспользоваться ей можно либо через брокера с помощью заявления на получение вычета, либо через налоговый орган с помощью подачи декларации 3-НДФЛ. Важно не забыть приложить к ней все необходимые документы — например, отчет брокера.
#обучение
#учу_в_пульсе
#прояви_себя_в_пульсе
#пульс_оцени
