Банк для ВЭД

Счет для ВЭД, или валютный счет, нужен, чтобы рассчитываться с иностранными партнерами.

Если вы занимаетесь экспортом или импортом товаров, оплачиваете услуги на международном рынке в иностранной валюте или принимаете за них плату, вы совершаете валютные операции. Расчеты в рублях тоже могут считаться валютными операциями — в двух случаях:

• получатель или отправитель — валютный нерезидент России: иностранная компания или филиал, иностранный гражданин, который не живет в России постоянно;
• один из счетов находится за пределами России.

Валютные операции должны совершаться через валютные счета и проходить валютный контроль в банке, потому что государство следит за движением валюты. Чтобы ему было проще контролировать внешнеэкономическую деятельность компаний, каждый счет работает только с одной валютой: долларовый — с долларами, счет для юаней — только с юанями.

Транзитный счет — промежуточный, на него попадают деньги от зарубежных контрагентов, пока компания проходит валютный контроль. Для него нужно представить сопровождающие документы, например контракт с поставщиком, инвойс или оферту.

Если компания показала не все документы или к сделке возникли вопросы, деньги задерживаются на транзитном счете — ими не получится воспользоваться. Когда компания полностью подтверждает сделку, валюта поступает на счет для ВЭД.

Банки открывают транзитный счет одновременно с валютным, вам не придется открывать его отдельно.

Валютный контроль — проверка операций по сделкам с иностранными партнерами на соответствие российским законам. Он выполняет несколько функций:

• контролирует количество валюты в стране, чтобы не было резких скачков в ее стоимости;
• ограничивает утечку золота и валюты за границу;
• выявляет незаконные операции, например торговлю запрещенными товарами или нелегальные переводы.

Государство управляет движением валюты с помощью органов валютного контроля и регулирования: правительства РФ, Центрального банка Российской Федерации, Федеральной налоговой службы, ФНС, и Федеральной таможенной службы, ФТС.

В системе есть агенты валютного контроля — это банки. Они обязаны участвовать в контроле внешнеэкономической деятельности. Если при проверке операций на счете для ВЭД банк находит нарушения, он должен передать информацию о них в Банк России.

Для прохождения валютного контроля нужно прислать в банк документы, которые подтверждают сделку. Список зависит от условий и характера сделки: например, импорт это или экспорт. Это могут быть:

• сам договор или контракт;
• инвойс — по-другому счет или счет-фактура;
• акт выполненных работ;
• таможенная декларация;
• товарная, товарно-транспортная накладная или CMR — международный формат товарно-транспортной накладной;
• другие документы, которые сопровождают сделку.

Проходить валютный контроль и присылать документы не нужно, если сумма договора, к которому относится перевод, меньше 600 000 ₽.

Контракт нужно ставить на учет, когда сумма по нему достигает определенного лимита. Он зависит от типа контракта:

• для экспортных — от 10 000 000 ₽;
• для импортных, кредитных и смешанных договоров — от 3 000 000 ₽.

Если в контракте указана сумма и она превышает лимит, его нужно поставить на учет до первого платежа. Если сумма не указана — его нужно поставить на учет, когда сумма платежей достигнет лимита.

В некоторых случаях ставить контракт на учет не нужно, даже если сумма превышает лимит:

• вы получаете доход от финансирования иностранных проектов, например оплачиваете разработку приложения за процент от прибыли;
• работаете по трудовому договору — неважно, какого типа;
• перевозите товары для продажи через границу РФ транзитом или товар вообще не пересекает границу РФ;
• делаете взнос в уставный капитал компании или выплачиваете и получаете дивиденды;
• покупаете недвижимость за границей;
• покупаете ценные бумаги;
• арендуете движимое и недвижимое имущество, исключение — лизинг и аренда с правом выкупа.

Если ваш контракт подходит под перечисленные пункты или не превышает лимит по сумме, ставить его на учет не нужно.

Поставить на учет. Если вы открыли счет для ВЭД и ставите контракт на учет в первый раз, вам надо прислать в банк следующие документы:

• контракт;
• дополнительные соглашения к контракту, если они есть;
• приложения к контракту, если они есть. Например, список характеристик товаров — спецификацию;
• график со сроками погашения основного долга и процентов по кредитам и займам.

Если вы переводите свой контракт из другого банка, нужны те же документы и ведомость банковского контроля, ВБК. Она не обязательна, но поможет менеджерам убедиться, что все документы в порядке и вы ведете внешнеэкономическую деятельность без ошибок.

После постановки контракта на учет банк присвоит ему уникальный номер контракта, УНК. В УНК зашифровывают информацию о контракте: дату, номер банка и филиала, тип контракта и признак резидента. Признак резидента — код, который показывает, кто работает по контракту: компания, ИП или физлицо с частной практикой, например адвокат.

Снять с учета. Если сделка завершилась или вы хотите перевести контракт в другой банк, снять контракт с учета в текущем банке можно по упрощенной форме. Нужно только оповестить банк о том, что вы собираетесь снять контракт с учета, и указать причину.

Если вы недавно начали работать с зарубежными контрагентами, открыли счет для ВЭД и пока не разбираетесь в нюансах валютного контроля, почитайте материалы в нашей базе знаний:

• как начать работать с валютой;
• как пройти валютный контроль.

Если у вас останутся вопросы по документам, напишите нам в чат в приложении или личном кабинете на сайте Тинькофф Бизнеса, наши специалисты помогут во всем разобраться.

Вот за что компанию или ИП, которые занимаются ведением ВЭД, могут оштрафовать:

1. Иностранный контрагент расплатился позже даты из контракта.
2. Иностранный поставщик вовремя не поставил продукцию или не оказал услугу.
3. Иностранный поставщик не вернул вовремя аванс за неоказанную услугу или непоставленный товар.
4. Банк вовремя не получил документы о входящем рублевом или валютном платеже.
5. Банк не получил СПД — справку о подтверждающих документах по контракту на учете.
6. Компания вовремя не сообщила об изменениях в контракте или контракт вовремя не поставили на учет.
7. Контракт сняли с учета в одном банке, но не поставили на учет в другом. 
8. Контракт поставили на учет несколько раз. 
9. Банк заподозрил незаконные валютные операции у компании или ИП, которые занимаются ведением ВЭД.

Наши специалисты предупредят вас о возможных нарушениях и дадут рекомендации, как их избежать.