Заплатить налоги и взносы

Что вообще должны делать налогоплательщики?

Индивидуальные предприниматели и организации ведут учет показателей, ежегодно отчитываются об обороте и платят налоги. Многие предприятия платят страховые взносы.

Когда нужно платить налоги?

Налог рассчитывается ежеквартально нарастающим итогом с начала года: за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. Первые три платежа называются авансовыми — их надо внести по истечении квартала:

  • за 1-й квартал — до 25 апреля,
  • за полугодие — до 25 июля,
  • за 9 месяцев — до 25 октября.

Платеж за четвертый квартал не вносят отдельно, вместо этого рассчитывают сумму налога за год и вычитают из нее уплаченные авансовые платежи. Годовой налог оплачивают в году, следующем за отчетным:

  • ИП — до 30 апреля,
  • ООО — до 31 марта.

Если крайний срок уплаты налога выпал на нерабочий день, то оплатить можно в первый рабочий день после него.

Какие налоги платит ИП на УСН?

Единый налог и НДФЛ с зарплаты сотрудников, если они есть. Ставка налога зависит от региона и вида деятельности.

За себяЗа сотрудников
1-6%, если объект налогообложения — доходыНДФЛ с зарплаты сотрудников — 13%
5-15%, если объект налогообложения — доходы за вычетом расходов
За себя
1-6%, если объект налогообложения — доходы
За сотрудников
НДФЛ с зарплаты сотрудников — 13%
За себя
5-15%, если объект налогообложения — доходы за вычетом расходов

Как мне платить налог, если я открыл ИП не в начале года?

Платите только за те кварталы, в которых вели деятельность. По окончании года вы сдадите налоговую декларацию, где укажете нулевой оборот за кварталы, в которых не было деятельности.

Может ли авансовый платеж быть нулевым? Что тогда делать?

Может, если:

  • у организации или ИП не было деятельности (и оборотов) за расчетный период;
  • организация работает по УСН «Доходы минус расходы» и ее расходы за квартал превысили доходы;
  • уплаченные страховые взносы полностью покрыли сумму авансового платежа.

В этом случае просто не вносите авансовый платеж. Отдельно сообщать об этом ФНС не надо — по окончании года вы сдадите налоговую декларацию, в котором будет информация об этом.

Что будет, если не заплатить авансовый платеж?

Налоговая начислит вам пени за каждый календарный день просрочки — со дня, следующего за сроком уплаты, по день накануне уплаты. Пени рассчитываются по формуле:

1/300 ставки рефинансирования (ключевой ставки ЦБ РФ) × сумма неуплаченного налога × число дней просрочки

Что будет, если не заплатить налог за год?

За это грозит штраф и пени. Штраф — 20-40% от неуплаченного долга. Пени рассчитываются по формуле:

Кроме того, ФНС может принудительно списать налог с банковского счета, взыскать задолженность за счет имущества налогоплательщика или подать на него в суд.

Что будет, если заплатить налог за год не полностью?

ФНС обнаружит долг в ходе проверки и выставит штраф и пени. Штраф составит 20-40% от неуплаченного долга. Пени рассчитываются по формуле:

Когда платить фиксированные взносы?

Налоговый кодекс устанавливает 2 срока для оплаты взносов:

  • для взносов, не зависящих от дохода ИП, — до 31 декабря отчетного года;
  • для взносов с доходов, превышающих 300 тысяч рублей в год, — не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

При этом взносы можно оплачивать любыми частями. Если вы хотите уменьшить авансовый платеж на сумму страховых взносов, оплатите страховые взносы в том же квартале.

Почему страховые взносы платят в налоговую?

Это новые правила. С 2017 года согласно главе 34 НК РФ взносы за ИП и сотрудников, которые раньше платили в ПФР и ФСС, нужно перечислять в налоговую. Исключение — взносы за сотрудников на травматизм по‑прежнему остаются в ФСС.

Как заплатить взносы ИП через Тинькофф?

Вы можете заплатить взносы через онлайн-бухгалтерию: в личном кабинете на сайте Тинькофф или в мобильном приложении. Сначала нужно сформировать платежки, а затем оплатить их.

В личном кабинете на сайте Тинькофф зайдите в раздел «Бухгалтерия». На главной странице в ленте найдите блок «Оплата фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС»:

В течение года в ленте будет отображаться только один блок, в котором можно рассчитать фиксированные страховые взносы и 1% с дохода свыше 300 000 ₽

Когда текущий год будет подходить к концу, в ленте будет два отдельных блока: для фиксированных взносов и для 1% с дохода свыше 300 000 ₽, так как у них разные сроки уплаты.

Чтобы создать платежки на уплату взносов, нажмите «Начать». Если вы уже формировали платежки для взносов, кнопка будет называться «Изменить настройки»:

Если у вас есть неоплаченные взносы, изменить настройки не получится. Нужно заплатить или удалить платежки в разделе «Счета и платежи»

В появившемся окне вы можете настроить, как хотите платить взносы: ежемесячно, ежеквартально или сразу за год одной суммой.

Вы можете изменить настройки в любой момент

Если хотите заплатить взносы сегодня, выберите «Ежемесячно» и в окне «День платежа» укажите текущую дату. Онлайн-бухгалтерия автоматически рассчитает сумму к уплате. Если нужно, сможете ее изменить в сформированной платежке.

Нажмите «Сохранить», чтобы сформировать платежки.

Реквизиты налоговой, куда нужно платить взносы, бухгалтерия тоже определяет автоматически по месту вашей регистрации.

Готовые платежки будут отображаться сразу под блоком «Оплата фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС». Также они будут дублироваться в разделе «Счета и платежи».

Как заплатить взносы в мобильном приложении Тинькофф?

Чтобы оплатить взносы в мобильном приложении, нужно сформировать платежки в приложении «Тинькофф Бухгалтерия» и оплатить их в приложении «Тинькофф Бизнес». Расскажем сначала про фиксированные взносы, а ниже — как сформировать платежки для уплаты 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

Сформировать платежки для фиксированных взносов. Зайдите в приложение «Тинькофф Бухгалтерия» → раздел «Текущие события» → «Фиксированные взносы» → «Изменить» → «Настроить»:

Если вы оплачиваете взносы за прошлый год:

  1. Перепроверьте реквизиты вашей налоговой и нажмите «Далее».
  2. Если у вас была переплата взносов, нажмите на строку «Переплата» и введите сумму переплаты. Внизу экрана вы увидите, сколько взносов нужно уплатить за прошлый год;
  3. Нажмите «Готово». Сервис сформирует платежные поручения. Чтобы их оплатить, зайдите в приложение «Тинькофф Бизнес».

Если вы оплачиваете взносы за текущий год:

  1. Перепроверьте реквизиты вашей налоговой и нажмите «Далее».
  2. Если у вас была переплата взносов, нажмите на строку «Переплата» и введите сумму переплаты, затем нажмите «Далее».
  3. Выберите, как хотите платить взносы: ежемесячно, ежеквартально или сразу за год. Система автоматически рассчитает сумму к уплате. Чтобы сформировать платежку сейчас, выберите «Ежемесячно» и в окне «День платежа» укажите текущую дату;
  4. Нажмите «Готово». Сервис сформирует платежные поручения. Чтобы их оплатить, зайдите в приложение «Тинькофф Бизнес».

Сформировать платежки для уплаты 1% с дохода свыше 300 000 ₽. В приложении «Тинькофф Бухгалтерия» выберите разделе «Текущие события» → «1% по страховым взносам за год с дохода > 300 000 ₽» → «Рассчитать»:

Чтобы сформировать платежки:

  1. Перепроверьте реквизиты вашей налоговой и нажмите «Далее».
  2. Проверьте ваши доходы за год. Если есть доходы, которые не отображаются в сервисе, нажмите на поле «Неучтенные доходы» и внесите суммы доходов. Нажмите «Далее». Перейдите в поле «Безналичные». Вверху экрана выберите фильтр «Неучтенные». Отметьте все необходимые суммы. Нажмите «Учесть в расчетах».
  3. Если у вас есть неподтвержденные операции, приложение сообщит об этом. Вы можете нажать «Продолжить», но тогда взносы могут быть рассчитаны неправильно. Рекомендуем выбрать «Отменить» и подтвердить операции. После вернуться к расчету взносов;
  4. Перепроверьте суммы взносов, которые вы оплатили в пенсионный фонд. Если они неверные, внесите их вручную.
  5. Сервис рассчитает сумму взноса к уплате. Нажмите «Готово», чтобы сформировать платежные поручения. Чтобы их оплатить, перейдите в приложение «Тинькофф Бизнес».

Как отправить платеж по новым казначейским счетам?

С 1 января 2021 года меняются реквизиты банковских счетов Федерального казначейства для платежей в бюджет, например налогов и взносов. Вводятся единые казначейские счета в новом формате.

Старые счета будут действовать до 30 апреля 2021 года, но некоторые госорганы уже начали отправлять компаниям новые реквизиты для оплаты.

Счета в новом формате могут начинаться так: 03211, 03221, 03241, 03251, 03261, 03271, 03100, 03212, 03222, 03232, 03242, 03252, 03262, 03272, 03214, 03224, 03234, 03254, 03217, 03215, 03225, 03235, 03240, 04100, 02200, 03231.

Вместе с номером счета меняется и БИК банка получателя.

Чтобы платежи прошли, нужно правильно заполнить поля платежного поручения:

  1. Сначала заполните поле «Название организации» или «ИНН». Достаточно ввести что‑то одно: если укажете название, поле «ИНН» заполнится автоматически, и наоборот.
  2. Поле «КПП» не надо заполнять вручную — оно тоже подтягивается автоматически, если указать название или ИНН.
  3. В поле «Счет получателя» укажите номер нового казначейского счета.
  4. Не перепутайте его со счетом банка получателя, который начинается с 401, иначе, скорее всего, платеж не пройдет.
  5. Номер счета, который начинается с 401, — это корсчет банка, его не надо заполнять вручную. В платежке это поле не отображается, потому что в большинстве случаев оно заполняется автоматически. Оно может появиться в виде поля с выпадающим списком, если вам надо выбрать его значение.
  6. Введите новый БИК банка.
  7. Заполните остальные поля в зависимости от назначения платежа. Готово.

Если не уверены в реквизитах, можно проверить их в таблице соответствия счетов. В ней указаны действующие старые счета и соответствующие им новые казначейские. Таблица опубликована на сайте Федерального казначейства. Найдите в ней госорган в своем регионе, куда собираетесь отправить платеж, и сопоставьте номера счетов.

Как рассчитать и заплатить налог по УСН?

Авансовые платежи по УСН нужно перечислять каждый квартал. Для этого в онлайн-бухгалтерии зайдите в раздел «Главная» и выберите карточку «Оплата авансового платежа по УСН». Внутри карточки — расчет авансового платежа на основе ваших операций:

  1. На первом шаге перепроверьте доходы: онлайн-бухгалтерия подтягивает их автоматически из раздела «Учтенные». Если каких‑то доходов не хватает, можете добавить их сразу на этом этапе кнопкой «Добавить операцию». Если доходы верные, нажмите «Далее»:
  2. На втором шаге проверьте уплаченные страховые взносы. Если вы платили взносы со счета в другом банке, то онлайн-бухгалтерия не сможет их учесть. Тогда добавьте их вручную: нажмите «Добавить» → заполните информацию о платеже → «Далее».
  3. На третьем шаге сервис учитывает авансовые платежи за прошлые кварталы. Если вы вносили платежи через бухгалтерию Тинькофф, они будут учтены автоматически. Если платили со счета в другом банке, добавьте операцию вручную кнопкой «Добавить операцию». После нажмите «Далее»:
  4. На четвертом шаге сервис рассчитает налог. Если хотите заплатить его с расчетного счета в Тинькофф, выберите «Оплатить с Тинькофф». Если с другого счета или наличными, выберите «Оплатить другим способом», чтобы сервис сформировал платежку:
Была ли полезна статья?

Другие статьи по этой теме

  • Пообщаться с налоговой
  • Ответить на требование
  • Уменьшить налог
  • Свериться с налоговой