Тинькофф теперь Т-Банк

Как ИП на УСН «Доходы» без сотрудников проверить уплату налогов и взносов

Где проверить уплату налогов и взносов в личном кабинете Т‑Бизнеса?

В разделе «Бухгалтерия» → «Главная» указаны все неуплаченные налоги и взносы ИП. Если какого‑то платежа там нет, значит, вы его уже уплатили.

В блоке «Текущие задачи» собраны налоги и взносы, которые уже можно уплачивать. Под названием платежа указан его статус и срок внесения.

В блоке «Будущие задачи» собраны платежи, которые пока не нужно вносить. Дождитесь, когда задача появится в блоке «Текущие платежи», и только потом платите.

Красный статус «Просрочено» означает, что вы не подали вовремя налоговое уведомление или не уплатили налог. Также красный статус может сообщать о других ошибках, например об отмене платежа или ошибке в уведомлении. Нажмите на название платежа и следуйте инструкциям. Просроченные платежи нужно погашать по порядку: сначала за первый квартал, потом за второй, третий и четвертый

Когда сдавать отчетность, платить налоги и взносы ИП на УСН «Доходы» без сотрудников в 2024 году?

Собрали все платежи и отчетность в одной таблице.

МесяцНазвание платежа или отчетностиКрайний срок сдачи или уплаты
ЯнварьТорговый сбор за 4-й квартал 2023 года. Его платят только ИП, которые торгуют в Москве28.01.2024
Февраль
Март
АпрельНалоговое уведомление по авансовому платежу за 1-й квартал 2024 года25.04.2024
Авансовый платеж по УСН за 1-й квартал 2024 года28.04.2024
Налоговая декларация за 2023 год25.04.2024
Налог по УСН за 2023 год28.04.2024
Торговый сбор за 1-й квартал 2024 года. Его платят только ИП, которые торгуют в Москве28.04.2024
Май
ИюньДополнительные взносы 1% в СФР с дохода свыше 300 000 ₽ за прошлый год01.07.2024
ИюльНалоговое уведомление по авансовому платежу за 2-й квартал 2024 года25.07.2024
Авансовый платеж по УСН за 2-й квартал 2024 года28.07.2024
Торговый сбор за 2-й квартал 2024 года. Его платят только ИП, которые торгуют в Москве28.07.2024
Август
Сентябрь
ОктябрьНалоговое уведомление по авансовому платежу за 3-й квартал 2024 года25.10.2024
Авансовый платеж по УСН за 3-й квартал 2024 года28.10.2024
Торговый сбор за 3-й квартал 2024 года. Его платят только ИП, которые торгуют в Москве28.10.2024
Ноябрь
ДекабрьФиксированные страховые взносы за 2024 год31.12.2024

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН в первом квартале?

Обязательно уплатитьМожно сдать или уплатить позднее
Торговый сбор за 4-й квартал предыдущего года, если торгуете в Москве, — до 28 января
  • Налоговую декларацию за предыдущий год — до 25 апреля;
  • налог по УСН за предыдущий год — до 28 апреля;
  • фиксированные страховые взносы за себя — до 31 декабря;
  • дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля.
Обязательно уплатить
Торговый сбор за 4-й квартал предыдущего года, если торгуете в Москве, — до 28 января
Можно сдать или уплатить позднее
  • Налоговую декларацию за предыдущий год — до 25 апреля;
  • налог по УСН за предыдущий год — до 28 апреля;
  • фиксированные страховые взносы за себя — до 31 декабря;
  • дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля.

Чтобы уплатить торговый сбор, создайте и заполните платежное поручение вручную. Торговый сбор платят только ИП, которые торгуют в Москве. Вот как это сделать

Чтобы подать декларацию и уплатить налог по УСН за предыдущий год, с 10 января по 25 апреля зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Декларация и налог за IV кв.». Вот пошаговая инструкция

До 10 января не рекомендуем подавать декларацию, потому что в систему еще не загружены поступления с конца декабря прошлого года. Можно ошибиться с размером дохода, подать некорректную декларацию и уплатить неверную сумму налога.

Чтобы уплатить фиксированные взносы за текущий год и дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Взносы за I кв». Эта задача появится в онлайн-бухгалтерии в марте — в январе и феврале уплатить взносы не получится. Как уплатить взносы в онлайн-бухгалтерии

Онлайн-бухгалтерия рекомендует уплачивать фиксированные страховые взносы поквартально для равномерного распределения трат в течение года. Если пропустите квартальный платеж — ничего страшного, главное — уплатить этот взнос в полном объеме до 31 декабря.

Дополнительный взнос 1% в СФР, если доходы за прошлый год больше 300 000 ₽, можно уплатить в любой день до 1 июля.

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН во втором квартале?

Платежи и отчетность во втором квартале, то есть в апреле, мае и июне, зависят от того, когда вы зарегистрировали ИП.

Если зарегистрировали ИП в текущем году:

Обязательно сдать и уплатитьМожно уплатить позднее

До 25 апреля — налоговое уведомление по авансовому платежу за первый квартал.

До 28 апреля:

  • авансовый платеж за первый квартал;
  • торговый сбор за первый квартал, если торгуете в Москве
  • Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря;
  • дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля
Обязательно уплатить
До 25 апреля — налоговое уведомление по авансовому платежу за первый квартал.

До 28 апреля:

  • авансовый платеж за первый квартал;
  • торговый сбор за первый квартал, если торгуете в Москве
Можно уплатить позднее
  • Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря;
  • дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля

Если зарегистрировали ИП в предыдущем году и раньше:

Обязательно сдать и уплатить Можно уплатить позднее
До 25 апреля:
  • налоговая декларация за предыдущий год;
  • налоговое уведомление по авансовому платежу за первый квартал

До 28 апреля:

  • налог за предыдущий год;
  • авансовый платеж за первый квартал текущего года;
  • торговый сбор за первый квартал, если торгуете в Москве
  • Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря;
  • дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля
Обязательно сдать и уплатить
До 25 апреля:
  • налоговая декларация за предыдущий год;
  • налоговое уведомление по авансовому платежу за первый квартал

До 28 апреля:

  • налог за предыдущий год;
  • авансовый платеж за первый квартал текущего года;
  • торговый сбор за первый квартал, если торгуете в Москве
Можно уплатить позднее
  • Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря;
  • дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля

Чтобы подать декларацию и уплатить налог по УСН за предыдущий год, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Декларация и налог за IV кв.». Вот пошаговая инструкция

Перед подачей декларации рекомендуем перепроверить налоговую ставку по УСН. По умолчанию Онлайн-бухгалтерия применяет ставку 6 % для ИП на УСН «Доходы», но регионы могут снижать ставку для определенных видов деятельности. Где найти основание для применения пониженной ставки по УСН и как добавить ее в онлайн-бухгалтерию

Если окажется, что вы уплатили налог по более высокой ставке, переплату можно будет вернуть или учесть в будущих платежах. Как вернуть переплату

Чтобы подать налоговое уведомление и внести авансовый платеж за первый квартал, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Налог за I кв». Как уплатить налог в онлайн-бухгалтерии

Если вы не внесли авансовый платеж вовремя, рекомендуем сделать это как можно скорее, потому что за каждый день просрочки начисляются пени. Для уплаты нажмите на задачу со статусом «Просрочено» и следуйте инструкциям.

После уплаты просроченного налога нужно уплатить пени за просрочку. Как рассчитать и уплатить пени

Чтобы уплатить торговый сбор за первый квартал вручную, создайте платежку и уплатите сбор. Торговый сбор платят только ИП, которые торгуют в Москве. Как создать и заполнить платежку вручную

Чтобы уплатить фиксированные взносы за текущий год и дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Взносы за II кв». Как уплатить взносы в онлайн-бухгалтерии

Онлайн-бухгалтерия рекомендует уплачивать фиксированные страховые взносы поквартально для равномерного распределения трат в течение года. Если пропустите квартальный платеж — ничего страшного, главное — уплатить этот взнос в полном объеме до 31 декабря.

Дополнительный взнос 1% в СФР, если доходы за прошлый год больше 300 000 ₽, можно уплатить в любой день до 1 июля.

Какие налоги и взносы ИП на УСН платит в третьем квартале?

Вот что нужно уплатить и подать в третьем квартале, то есть в июле, августе и сентябре.

ОбязательноМожно уплатить позднее
  • Дополнительные взносы 1% в СФР, если доход за предыдущий год был больше 300 000 ₽, — 1 июля;
  • налоговое уведомление по авансовому платежу за второй квартал — до 25 июля;
  • авансовый платеж за второй квартал — до 28 июля;
  • торговый сбор за второй квартал, если торгуете в Москве, — до 28 июля
  • Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря
Обязательно сдать и уплатить
  • Дополнительные взносы 1% в СФР, если доход за предыдущий год был больше 300 000 ₽, — 1 июля;
  • налоговое уведомление по авансовому платежу за второй квартал — до 25 июля;
  • авансовый платеж за второй квартал — до 28 июля;
  • торговый сбор за второй квартал, если торгуете в Москве, — до 28 июля
Можно уплатить позднее
Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря

Чтобы подать налоговое уведомление и внести авансовый платеж, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Налог за II кв». Подробная инструкция по уплате налога

Перед подачей декларации рекомендуем перепроверить налоговую ставку по УСН. Стандартно ИП на УСН «Доходы» платят 6% от всех доходов, но регионы могут снижать ставку для определенных видов деятельности. Где найти основание для применения пониженной ставки по УСН и как добавить ее в онлайн-бухгалтерию

Если окажется, что вы уплатили налог по более высокой ставке, переплату можно будет вернуть или учесть в будущих платежах. Как вернуть переплату

Если вы не внесли авансовый платеж за предыдущий период вовремя, то погашать долг можно только по порядку: сначала за первый квартал, затем — за второй и третий. Для уплаты нажмите на задачу со статусом «Просрочено» и следуйте инструкциям.

После уплаты просроченного налога нужно уплатить пени за просрочку. Как рассчитать и уплатить пени

Чтобы уплатить торговый сбор, вручную создайте платежку и уплатите сбор. Торговый сбор платят только ИП, которые торгуют в Москве. Как создать и заполнить платежку вручную

Онлайн-бухгалтерия рекомендует уплачивать фиксированные страховые взносы поквартально для равномерного распределения трат в течение года. Если пропустите квартальный платеж — ничего страшного, главное — уплатить этот взнос в полном объеме до 31 декабря.

Какие налоги и взносы ИП на УСН платит в четвертом квартале (до конца календарного года)?

Какие налоги и взносы ИП на УСН платит в четвертом квартале (до конца календарного года)?

  • до 25 октября подайте налоговое уведомление по авансовому платежу за третий квартал;
  • до 28 октября внесите авансовый платеж по УСН и торговый сбор за третий квартал, если торгует в Москве.
  • до 31 декабря уплатите всю сумму фиксированных страховых взносов за себя;
  • проверьте авансовые платежи по УСН за первый, второй и третий кварталы.

Чтобы подать налоговое уведомление и внести авансовый платеж, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Налог за III кв». Подробная инструкция по уплате налога

Перед подачей декларации рекомендуем перепроверить налоговую ставку по УСН. Стандартно ИП на УСН «Доходы» платят 6% от всех доходов, но регионы могут снижать ставку для определенных видов деятельности. Где найти основание для применения пониженной ставки по УСН и как добавить ее в онлайн-бухгалтерию

Если окажется, что вы уплатили налог по более высокой ставке, переплату можно будет вернуть или учесть в будущих платежах. Как вернуть переплату

Чтобы уплатить торговый сбор, нужно вручную создать платежку и уплатить ее. Торговый сбор платят только ИП, которые торгуют в Москве. Как создать и заполнить платежку вручную

Чтобы уплатить фиксированные страховые взносы, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Взносы за 2024». Если такой задачи нет, значит, вы уже уплатили взнос в полном объеме.

Если вы уплачивали часть взносов в предыдущих кварталах, до 31 декабря нужно уплатить остаток. Нажмите на задачу «Взносы за 2024», и вы увидите, какую сумму осталось уплатить. Как ИП уплатить взносы через Т-Банк

Если 31 декабря выпадает на выходной, то крайний срок уплаты переносится на первый рабочий день следующего года.

Чтобы проверить авансовые платежи по УСН за первый, второй и третий кварталы, зайдите в личный кабинет в Т‑Бизнесе и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Проверьте, есть ли в разделе «Текущие задачи» задачи «Налог за I квартал», «Налог за II квартал», «Налог за III квартал». Если их нет, то вы все уплатили вовремя.

Если у какой‑то задачи увидите статус «Просрочено», зайдите в нее, подайте уведомление и уплатите налог. Если вы не внесли несколько авансовых платежей вовремя, то погашать долг можно только по порядку: сначала погасить долг за первый квартал, затем — за второй и третий.

После уплаты просроченного налога нужно уплатить пени за просрочку. Как рассчитать и уплатить пени

Если у какой‑то задачи статус «Вы изменили данные, подайте уведомление заново», зайдите в нее и подайте уведомление заново. Такой статус появляется, когда вы вносите изменения в операции за прошедший период. Эти изменения влияют на размер вашего дохода и налога к уплате, поэтому необходимо новое уведомление.

Что нужно платить и когда подавать декларацию, если ИП зарегистрировался в текущем году?

Платежи и отчетность ИП на УСН за первый календарный год с момента регистрации:

  • до 31 декабря уплатите фиксированные страховые взносы за кварталы, в которых были зарегистрированы как ИП;
  • подайте налоговые уведомления и внесите авансовые платежи за периоды, в которых были зарегистрированы как ИП;
  • если торгуете в Москве, уплатите торговый сбор за периоды, в которых были зарегистрированы как ИП.

Налоговую декларацию нужно будет подать в следующем году до 25 апреля, даже если ИП не вел деятельность или не получил доход. Как подать декларацию в онлайн-бухгалтерии

Фиксированные страховые взносы. Это обязательный платеж для ИП на УСН, даже если ИП не ведет деятельность. Новые ИП платят только за тот период, когда находились в статусе предпринимателя. Например, вы зарегистрировались как ИП 22 июля, значит, вам нужно уплатить взносы за период с 22 июля по 31 декабря. Онлайн-бухгалтерия автоматически рассчитает сумму взносов в зависимости от даты регистрации ИП.

Чтобы уплатить фиксированные страховые взносы, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная». Нажмите на задачу «Взносы» за нужный вам период. Как ИП уплатить взносы через Т-Банк

Налоговые уведомления и авансовые платежи. Новые ИП платят за периоды, в которых были зарегистрированы как ИП. Вот сроки подачи и уплаты:

КварталСрок подачи налогового уведомленияСрок внесения авансового платежа
Первый25 апреля28 апреля
Второй25 июля28 июля
Третий25 октября28 октября
ЧетвертыйУведомления за 4-й квартал нет, вместо него в следующем году подают налоговую декларацию до 25 апреляАвансового платежа за 4-й квартал нет, вместо него в следующем году уплачивают налог по УСН за год до 28 апреля
За 1-й квартал

Налоговое уведомление — до 25 апреля.

Авансовый платеж — до 28 апреля

За 2-й квартал

Налоговое уведомление — до 25 июля.

Авансовый платеж — до 28 июля

За 3-й квартал

Налоговое уведомление — до 25 октября.

Авансовый платеж — до 28 октября

За 4-й квартал

Уведомления и авансового платежа нет. Вместо этого в следующем году ИП подает налоговую декларацию до 25 апреля и уплачивает налог за год до 28 апреля

Например, ИП зарегистрировался 22 июля 2023 года и сразу начал работать, это третий квартал. До конца 2023 года он должен:

  • до 25 октября подать налоговое уведомление;
  • до 28 октября внести авансовый платеж за третий квартал;
  • до 31 декабря уплатить фиксированные страховые взносы за себя.

Декларацию и налог по УСН за 2023 год ИП уплатит уже в 2024 году.

Чтобы подать налоговое уведомление и внести авансовый платеж, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия». Нажмите на задачу «Налог за I, II или III кв». Подробная инструкция по уплате налога

Торговый сбор. Платят только ИП, которые торгуют в Москве. Чтобы уплатить торговый сбор, создайте платежку вручную. Как создать и заполнить платежку вручную

Что делать, если я внес изменения в операции в онлайн-бухгалтерии ?

Если вы внесли изменения до подачи налогового уведомления или декларации, ничего делать не нужно.

Если вы внесли изменения в операции за прошедшие периоды, нужно будет заново подать уведомление или декларацию, потому что изменилась сумма вашего дохода. А также доплатить налог, если после внесения изменений сумма налога увеличилась.

В онлайн-бухгалтерии автоматически появится задача со статусом «Вы изменили данные, подайте уведомление заново». Нажмите на него и следуйте инструкции.

Получилось найти ответ?

Другие статьи по этой теме

  • Главное о ЕНС и ЕНП
  • Как платить налоги и взносы через ЕНС
  • Налоги ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН
  • Штрафы и пени при неуплате налогов
  • Взносы ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН
  • Торговый сбор
  • Налоги с продаж на маркетплейсе