Налоговое уведомление подают для того, чтобы инспекторы правильно списали деньги на налоги и взносы, которые вы собираетесь уплатить по ЕНС. Какие платежи нужно переводить на ЕНС
Чтобы пополнить ЕНС с помощью расширенной платежки, до 25-го числа отправьте в налоговую платежное поручение. В расширенной платежке в графе «Статус налогоплательщика» нужно указать 02, заполнить ОКТМО по месту учета, КБК налога и его налоговый период. Как правильно заполнить все поля расширенной платежки
ИП на УСН и патенте без сотрудников могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Вот как это сделать
Как узнать реквизиты своего ЕНС?
Своего ЕНС у налогоплательщиков нет, это единый счет налоговой. Реквизиты для всех компаний и ИП одинаковые. Их вы можете посмотреть в таблице ниже, на сайте налоговой или узнать лично в налоговой инспекции.
Реквизиты ЕНС
Название реквизита
Значение
ИНН получателя
7727406020
КПП получателя
770801001
Наименование банка получателя средств
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
БИК банка получателя средств
017003983
Номер счета получателя, входящего в состав единого казначейского счета
40102810445370000059
Получатель
Казначейство России (ФНС России)
Номер казначейского счета
03100643000000018500
Назначение платежа
Единый налоговый платеж
КБК
18201061201010000510
ОКТМО
0
Название реквизита
ИНН получателя
Значение
7727406020
Название реквизита
КПП получателя
Значение
770801001
Название реквизита
Наименование банка получателя средств
Значение
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Название реквизита
БИК банка получателя средств
Значение
017003983
Название реквизита
Номер счета получателя, входящего в состав единого казначейского счета
Значение
40102810445370000059
Название реквизита
Получатель
Значение
Казначейство России (ФНС России)
Название реквизита
Номер казначейского счета
Значение
03100643000000018500
Название реквизита
Назначение платежа
Значение
Единый налоговый платеж
Название реквизита
КБК
Значение
18201061201010000510
Название реквизита
ОКТМО
Значение
0
Если банк не принимает платеж со значением «0» в поле ОКТМО, вы можете указать ОКТМО по адресу регистрации ИП или компании или ОКТМО Тульской области 70000000. У ФНС пока нет однозначного мнения, какое значение использовать. В любом случае деньги придут на ЕНС.
Если пополняете ЕНС через банковское приложение или личный кабинет на сайте налоговой, укажите, какую сумму хотите перевести, а ИНН, КПП и название плательщика подтянутся автоматически.
Что происходит с деньгами после зачисления на ЕНС?
Предприниматель переводит деньги на ЕНС по общим реквизитам. Когда деньги появляются на счете, налоговая по данным из уведомления, расширенной платежки или декларации смотрит, какую сумму на какой налог нужно зачислить, а потом распределяет деньги.
Распределение происходит поэтапно в порядке, который назначила налоговая.
Порядок списания налогов с ЕНС
№
Назначение платежа
Шаг 1
Недоимка по НДФЛ. Налоговая списывает деньги на погашение недоимок по НДФЛ в порядке их возникновения, то есть в первую очередь погашаются самые ранние недоимки
Недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам
Шаг 4
Налоги, взносы, платежи и сборы
Шаг 5
Пени
Шаг 6
Проценты
Шаг 7
Штрафы
Шаг 1
Назначение платежа
Недоимка по НДФЛ. Налоговая списывает деньги на погашение недоимок по НДФЛ в порядке их возникновения, то есть в первую очередь погашаются самые ранние недоимки
Недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам
Шаг 4
Назначение платежа
Налоги, взносы, платежи и сборы
Шаг 5
Назначение платежа
Пени
Шаг 6
Назначение платежа
Проценты
Шаг 7
Назначение платежа
Штрафы
Например, компания перевела на ЕНС 80 000 ₽. Она должна заплатить налоги и взносы — 50 000 ₽, недоимку по НДФЛ — 20 000 ₽ и штраф — 5000 ₽. Налоговая спишет деньги с ЕНС в таком порядке:
Бывают ситуации, когда у компании или ИП есть несколько похожих платежей, например штрафы за 30 августа, 3 сентября и 4 сентября. Тогда первым будет уплачен самый ранний штраф за 30 августа.
Если у компании несколько штрафов за один и тот же день, но на счете не хватает денег на полную уплату, инспекторы спишут деньги на каждый штраф пропорционально.
У компании на ЕНС лежит 10 000 ₽. Компания получила два штрафа с одинаковым сроком уплаты на 20 000 ₽. Первый штраф — на 8000 ₽, второй — на 12 000 ₽.
Инспекторы спишут 4000 ₽ в счет погашения первого штрафа и 6000 ₽ — в счет второго.
К какому налогу отнести сумму с ЕНС, определяется автоматически по декларациям, уведомлениям или решениям налоговой после проверок. Что такое налоговое уведомление
ИП на УСН и патенте без сотрудников могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Вот как это сделать
Если вы еще не подавали налоговое уведомление, до конца 2023 года можете платить по расширенной платежке. С 2024 года короткая платежка с уведомлением будет обязательна для всех. Как заполнить расширенную платежку
Как заполнить короткую платежку со статусом «01»?
В мобильном приложении или в личном кабинете Тинькофф Бизнеса.
Напоминаем: короткую платежку нужно отправлять в налоговую до 28-го числа каждого месяца. А до 25-го числа — подавать налоговое уведомление, чтобы инспекторы правильно распределили ваши деньги. Что такое налоговое уведомление
Шаг 1. Откройте форму
В мобильном приложении откройте вкладку «Платежи» → «Создать платеж» → «Платеж по реквизитам»;
С 1 января 2023 года все налоги и взносы уплачивают с помощью единого налогового счета — ЕНС, поэтому реквизиты получателя платежа одинаковы для всех. Что такое ЕНС и ЕНП
ИНН получателя — 7727406020;
КПП получателя — 770801001;
получатель — Казначейство России (ФНС России);
счет получателя — 03100643000000018500;
БИК — 017003983.
Шаг 3. Заполните раздел «Откуда, сколько и за что»
Рублевый счет — проверьте, правильно ли указан счет, с которого спишутся деньги;
сумма — введите сумму платежа в рублях;
назначение платежа — за что переводите деньги, за какой период или по какому требованию. Можно просто указать «пополнение ЕНС».
Шаг 5. Заполните раздел «Период, номер и дата оплаты»
Налоговый период — выберите период, за который делаете платеж: например, июль 2021, третий квартал 2021 или первое полугодие 2021. Если это взносы на травматизм в СФР — укажите 0.
Номер налогового документа и дата налогового документа зависят от того, как вы платите:
если после сдачи декларации — укажите дату сдачи;
если по требованию или решению — напишите номер и дату выставления документа;
во всех остальных случаях везде ставьте 0.
Шаг 6. Проверьте и отправьте
Нажмите «Предпросмотр», чтобы проверить все данные.
Нажмите «Отправить» — готово. После этого деньги будут зачислены на ЕНС. Что такое ЕНС и ЕНП
Как уплачивать налоги на ЕНС в онлайн-бухгалтерии Тинькофф?
ИП на УСН «Доходы» без сотрудников, ИП, которые совмещают патент с УСН «Доходы» и работают без сотрудников, ИП и компании на АУСН могут уплачивать налоги и взносы на ЕНС через онлайн-бухгалтерию Тинькофф. В этом случае система сформирует платежку со статусом «02», и деньги поступят на ЕНС.
ИП на УСН без сотрудников могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Вот как это сделать
Что такое налоговое уведомление, кто и когда должен его подавать?
Налоговое уведомление — форма отчетности, которая помогает инспекторам правильно распределить уплаченные деньги по налогам на КБК ЕНС. Уведомления подают ИП и компании, которые уплачивают налог короткой платежкой со статусом 01. Исключения — уплата фиксированного взноса ИП, дополнительного взноса в размере 1% с доходов свыше 300 000 ₽, торгового сбора или патента. По этим платежам уведомление подавать не нужно. Случаи, когда налоговое уведомление можно не подавать
ИП и компании, которые заполняют расширенную платежку со статусом 02, налоговое уведомление подавать не должны.
Особенности подачи уведомлений на УСН. Авансовые платежи перечисляют до подачи декларации, поэтому по ним нужно подавать уведомления. Годовой налог платят уже после подачи декларации, поэтому уведомления по нему подавать не нужно.
Получатель. Нажмите на поле, и вам предложат наименование ИФНС с номером из четырех цифр. Выберите его.
КПП. Введите девять цифр. Это поле обязательно для ООО, ИП могут его не заполнять. Код причины постановки на учет можно найти в свидетельстве или уведомлении о постановке организации на учет в налоговой. Еще он есть в листе записи ЕГРЮЛ, который выдают ООО после регистрации.
КБК. Введите двадцать цифр. Узнать КБК можно на сайте ФНС.
КБК популярных налогов и взносов в 2023 году
Вид налога или взноса
КБК
НДФЛ с дивидендов по ставке 13%
18210102130011000110
НДФЛ с дивидендов по ставке 15%
18210102140011000110
НДФЛ с доходов по ставке 15%, кроме дивидендов
18210102080011000110
НДФЛ налогового агента, кроме дивидендов
18210102010011000110
УСН «Доходы»
18210501011011000110
УСН «Доходы минус расходы»
18210501021011000110
Страховые взносы за работников на ОПС, ОМС и ВНиМ
18210201000011000160
ЕСХН при оплате оплате расширенной платежкой со статусом «02»
18210503010011000110
Транспортный налог для ООО
18210604011021000110
Налог на имущество для ООО
18210602010021000110
Налог на прибыль для ООО с доходов в виде дивидендов от российских организаций российским организациям
18210101040010000110
Налог для ООО с доходов в виде дивидендов от иностранных организаций российским организациям
18210101060010000110
Налог для ООО на прибыль с доходов в виде процентов по облигациям российских организаций
18210101090010000110
Налог для ООО с доходов при выплате процентов по государственным ценным бумагам
18210101070010000110
Налог для ООО с доходов иностранной организации
любой из представленных:
18210101030010000110
18210101050010000110
18210101090010000110
Вид налога или взноса
НДФЛ с дивидендов по ставке 13%
КБК
18210102130011000110
Вид налога или взноса
НДФЛ с дивидендов по ставке 15%
КБК
18210102140011000110
Вид налога или взноса
НДФЛ с доходов по ставке 15%, кроме дивидендов
КБК
18210102080011000110
Вид налога или взноса
НДФЛ налогового агента, кроме дивидендов
КБК
18210102010011000110
Вид налога или взноса
УСН «Доходы»
КБК
18210501011011000110
Вид налога или взноса
УСН «Доходы минус расходы»
КБК
18210501021011000110
Вид налога или взноса
Страховые взносы за работников на ОПС, ОМС и ВНиМ
КБК
18210201000011000160
Вид налога или взноса
ЕСХН при оплате оплате расширенной платежкой со статусом «02»
КБК
18210503010011000110
Вид налога или взноса
Транспортный налог для ООО
КБК
18210604011021000110
Вид налога или взноса
Налог на имущество для ООО
КБК
18210602010021000110
Вид налога или взноса
Налог на прибыль для ООО с доходов в виде дивидендов от российских организаций российским организациям
КБК
18210101040010000110
Вид налога или взноса
Налог для ООО с доходов в виде дивидендов от иностранных организаций российским организациям
КБК
18210101060010000110
Вид налога или взноса
Налог для ООО на прибыль с доходов в виде процентов по облигациям российских организаций
КБК
18210101090010000110
Вид налога или взноса
Налог для ООО с доходов при выплате процентов по государственным ценным бумагам
КБК
18210101070010000110
Вид налога или взноса
Налог для ООО с доходов иностранной организации
КБК
любой из представленных:
18210101030010000110
18210101050010000110
18210101090010000110
КБК земельного налога для ООО
Расположение участка
КБК налога
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь
18210606031031000110
Городские округа без внутригородского деления
18210606032041000110
Городские округа с внутригородским делением
18210606032111000110
Внутригородские районы
18210606032121000110
Межселенные территории
18210606033051000110
Сельские поселения
18210606033101000110
Городские поселения
18210606033131000110
Муниципальные округа
18210606032141000110
Расположение участка
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь
КБК налога
18210606031031000110
Расположение участка
Городские округа без внутригородского деления
КБК налога
18210606032041000110
Расположение участка
Городские округа с внутригородским делением
КБК налога
18210606032111000110
Расположение участка
Внутригородские районы
КБК налога
18210606032121000110
Расположение участка
Межселенные территории
КБК налога
18210606033051000110
Расположение участка
Сельские поселения
КБК налога
18210606033101000110
Расположение участка
Городские поселения
КБК налога
18210606033131000110
Расположение участка
Муниципальные округа
КБК налога
18210606032141000110
Налоговый или отчетный период. Нажмите на поле и выберите из списка период, за который собираетесь уплатить налог.
Для авансовых платежей нужно выбрать «Год (Код 34)».
Номер месяца или квартала. Нажмите на поле и выберите из списка месяц или квартал, за который собираетесь уплатить налог. Если платежи квартальные, укажите порядковый номер квартала: 01,02, 03 или 04. Если ежемесячные — порядковый номер месяца в квартале: 01, 02 или 03.
Год. Нажмите на поле и выберите из списка год отчетного периода.
Например, при подаче уведомления по авансовому платежу за 2023 год нужно будет указать:
Код отчетного периода — Год (34);
Месяц — 01 для авансового платежа за первый квартал, 02 для платежа за полугодие, 03 для платежа за девять месяцев;
Год — 2023.
Уведомление по авансовому платежу за год подавать не нужно, потому что всю информацию по налогам и взносам налоговая получит из декларации.
Сумма. Введите сумму налогов или взносов, которые собираетесь уплатить.
Заполненное уведомление будет выглядеть так:
Если вам нужно подать уведомление сразу по нескольким платежам — нажмите на кнопку «+ Еще платеж». Количество платежей неограниченно.
Проверьте данные: если вы не заполнили одно из полей или указали некорректную информацию, отправить уведомление не получится. Если все поля заполнены верно — нажмите «Отправить».
Выберите способ отправки: онлайн или лично. По умолчанию указан вариант «онлайн».
Для отправки онлайн потребуется квалифицированная электронная подпись, КЭП. Вставьте токен с КЭП в компьютер и нажмите кнопку «Подписать и отправить». Как выпустить КЭП через Тинькофф
Чтобы подать уведомление лично, выберите пункт «Отнести лично или отправить почтой» и нажмите «Сдать лично». Скачайте заполненное уведомление, распечатайте в двух экземплярах и отнесите в ИФНС по месту прописки.
Готово! В течение недели со дня отправки (обычно — быстрее) вы получите ответ от налоговой.
Если все данные указаны верно, в личный кабинет Тинькофф Бизнеса придет извещение о вводе. Это значит, что у налоговой нет к вам вопросов.
Если указали неправильные реквизиты, сумму или период — придет уведомление об уточнении или об отказе. В обоих случаях нужно подавать уведомление заново, указав корректные данные. Как исправить ошибку в налоговом уведомлении
Как исправить ошибку в налоговом уведомлении?
Подайте новое уведомление с корректными данными. Рассказываем, что делать, если ошиблись в сумме налога или в его реквизитах.
Ошибка в сумме налога
Подайте новое уведомление, в котором написана правильная сумма.
Например, вы подали уведомление о транспортном налоге на 150 000 ₽, а потом вспомнили, что сумма 130 000 ₽. Вы подаете новое уведомление с теми же реквизитами налога: КБК, налоговый период и ОКТМО, как в старом, но вписываете 130 000 ₽, и налоговая автоматически корректирует сумму по новому уведомлению.
Ошибка в реквизитах налога
Если в первом уведомлении вы указали реквизиты не того налога, в новом уведомлении пропишите реквизиты — КБК, налоговый период и ОКТМО — двух налогов:
того, который хотите оплатить, и нужную сумму;
того, на который случайно отправили деньги, с суммой 0 ₽.
Например, вы отправили 20 000 ₽ на транспортный налог, а надо было оплатить земельный. Вы подаете уведомление, в котором указываете КБК, налоговый период и ОКТМО для двух налогов, только для транспортного налога ставите сумму 0 ₽, а для земельного — 20 000 ₽.
Это нужно, чтобы неправильное начисление обнулили и перенесли сумму на нужный налог.
Если вовремя не сдать налоговое уведомление — получите штраф 200 ₽ за каждый документ. Но в 2023 году санкции применять не будут.
Если после ошибки в уведомлении наступил срок сдачи декларации, подавать новое уведомление тоже не нужно: достаточно подать декларацию с правильными начислениями.
В каких случаях можно не подавать налоговое уведомление в 2023 году?
В 2023 году можно не подавать уведомление в трех случаях:
если вы пока не готовы его подавать;
если вы собираетесь уплатить налог, по которому вообще не нужны уведомления;
если нет налога к уплате.
Если вы пока не готовы подавать налоговое уведомление, то в 2023 году вы можете платить налоги с помощью расширенной платежки со статусом 02. В ней нужно указать примерно ту же информацию, что и в уведомлении: какая сумма переводится и реквизиты отдельных налогов. Оплачивать расширенную платежку нужно до 25-го числа. Как заполнить расширенную платежку
В 2024 году переходный период закончится и подавать уведомления придется всем.
Пример платежного поручения, которое можно подать вместо уведомления
Если уплачиваете несколько налогов из списка ниже. У этих налогов другой порядок начисления:
оплата патента ИП — сумма налога известна налоговой заранее, и она сама его начисляет;
торговый сбор — сумма также заранее известна налоговой, и она начисляет его сама;
НПД — ИП отражает все доходы в приложении, и налоговая знает, какой налог от него ждать;
НДС для компаний всегда платят после подачи декларации, и налог засчитывается по информации из декларации.
Для этих налогов не нужно подавать налоговое уведомление — достаточно уплатить их до 28-го числа с помощью короткой платежки со статусом 01.
Получилось найти ответ?
Другие статьи по этой теме
Главное о ЕНС и ЕНП
Налоги ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН
Штрафы и пени при неуплате налогов
Взносы ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН
Торговый сбор
Налоги с продаж на маркетплейсе
Как ИП на УСН «Доходы» без сотрудников проверить уплату налогов и взносов
Вас может заинтересовать
Онлайн-бухгалтерия: подключить, пользоваться, работать с маркетплейсами
