Как платить налоги и взносы через ЕНС

ИП на УСН «Доходы» без сотрудников, ИП, которые совмещают патент с УСН «Доходы» и работают без сотрудников, ИП и компании на АУСН могут уплачивать налоги и взносы на ЕНС через онлайн-бухгалтерию Тинькофф.

Как платить налоги в онлайн-бухгалтерии Тинькофф

Как платить взносы в онлайн-бухгалтерии Тинькофф

Для других систем налогообложения придется создавать платежку вручную.

ИП на УСН без сотрудников могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Вот как это сделать

На ЕНС можно переводить все основные налоги и взносы. Несколько видов платежей придется перечислять как раньше — по реквизитам.

✅ Получится перевести:

Если вы ошибетесь и заплатите один из этих налогов как прежде, по реквизитам, деньги все равно поступят на единый налоговый счет.

❌ Не получится перевести:

Эти платежи нужно оплачивать как раньше — по реквизитам.

🔀 Можно переводить и через ЕНП, и по КБК:

Если у вас подключена онлайн-бухгалтерия Тинькофф, вам не нужно ничего заполнять вручную. При уплате налогов и взносов платежные поручения формируются автоматически.

Как платить налоги

Как платить взносы

Если у вас не подключена онлайн-бухгалтерия Тинькофф, то для уплаты налогов и взносов можно заполнить платежное поручение вручную. Вот как это сделать.

Шаг 1. Откройте форму

Шаг 2. Заполните раздел «Кому»

С 1 января 2023 года все налоги и взносы уплачивают с помощью единого налогового счета, ЕНС, поэтому реквизиты получателя платежа одинаковы для всех:

Что такое ЕНС и ЕНП

Шаг 3. Заполните раздел «Откуда, сколько и за что»

Шаг 4. Заполните раздел «О платеже»

Шаг 5. Заполните раздел «Период, номер и дата оплаты»

Шаг 6. Проверьте и отправьте

Нажмите «Предпросмотр», чтобы проверить все данные.

Нажмите «Отправить» — готово. После этого деньги будут зачислены на ЕНС. Что такое ЕНС и ЕНП

Так выглядит заполненная короткая платежка со статусом «01»:

Чтобы ФНС правильно распределила перечисленные средства, до 25-го числа обязательно подайте налоговое уведомление. Как подать налоговое уведомление

В онлайн-бухгалтерии Тинькофф реквизиты ЕНС проставляются автоматически, вам не нужно ничего заполнять.

Реквизиты ЕНС одинаковые для всех компаний и ИП. Их вы можете посмотреть в таблице ниже, на сайте налоговой или узнать лично в налоговой инспекции.

Реквизиты ЕНС

Если пополняете ЕНС через банковское приложение или личный кабинет на сайте налоговой, укажите, какую сумму хотите перевести, а ИНН, КПП и название плательщика подтянутся автоматически.

Когда деньги появляются на ЕНС, налоговая по данным из уведомления или декларации смотрит, какую сумму на какой налог нужно зачислить. Далее распределяет деньги.

Как пополнить ЕНС

Как узнать реквизиты ЕНС

Распределение происходит поэтапно в порядке, который назначила налоговая.

Порядок списания налогов с ЕНС

Бывают ситуации, когда у компании или ИП есть несколько похожих платежей, например штрафы за 30 августа, 3 сентября и 4 сентября. Тогда первым будет уплачен самый ранний штраф за 30 августа.

Если у компании несколько штрафов за один и тот же день, но на счете не хватает денег на полную уплату, инспекторы спишут деньги на каждый штраф пропорционально.

К какому налогу отнести сумму с ЕНС, определяется автоматически по декларациям, уведомлениям или решениям налоговой после проверок. Что такое налоговое уведомление

ИП на УСН и патенте без сотрудников могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Вот как это сделать

Налоговое уведомление — форма отчетности, которая помогает инспекторам правильно распределить уплаченные деньги по налогам на КБК ЕНС . Подробнее о ЕНС

Налоговое уведомление нужно подавать только для нескольких налогов и взносов.

Особенности подачи уведомлений по авансовым платежам на УСН. Авансовые платежи перечисляют до подачи декларации, поэтому по ним нужно подавать уведомления. Годовой налог платят уже после подачи декларации, поэтому уведомления по нему подавать не нужно.

Налоговое уведомление по авансовым платежам подают до 25-го числа, а до 28-го — уплачивают налог. Как платить налоги в онлайн-бухгалтерии Тинькофф

Особенности подачи уведомлений по НДФЛ. С 1 января 2024 года уведомления подают дважды в месяц.

По НДФЛ, удержанному с 1-е по 22-е число месяца, подают уведомление до 25-го числа, а уплачивают налог до 28-го числа текущего месяца.

По НДФЛ, удержанному с 23-е по 31-е число, подают уведомление до 3-го числа следующего месяца, а уплачивают налог до 5-го числа следующего месяца.

В разделе «Отчетность»:

Готово! В течение недели со дня отправки (обычно — быстрее) вы получите ответ от налоговой.

Если все данные указаны верно, в личный кабинет Тинькофф Бизнеса придет извещение о вводе. Это значит, что у налоговой нет к вам вопросов.

Если указали неправильные реквизиты, сумму или период — придет уведомление об уточнении или об отказе. В обоих случаях нужно подавать уведомление заново, указав корректные данные. Как исправить ошибку в налоговом уведомлении

Подайте новое уведомление с корректными данными. Рассказываем, что делать, если ошиблись в сумме налога или в его реквизитах.

Ошибка в сумме налога

Подайте новое уведомление, в котором написана правильная сумма.

Например, вы подали уведомление о транспортном налоге на 150 000 ₽, а потом вспомнили, что сумма 130 000 ₽. Вы подаете новое уведомление с теми же реквизитами налога: КБК, налоговый период и ОКТМО, как в старом, но вписываете 130 000 ₽, и налоговая автоматически корректирует сумму по новому уведомлению.

Ошибка в реквизитах налога

Если в первом уведомлении вы указали реквизиты не того налога, в новом уведомлении пропишите реквизиты — КБК, налоговый период и ОКТМО — двух налогов:

• того, который хотите оплатить, и нужную сумму;
• того, на который случайно отправили деньги, с суммой 0 ₽.

Например, вы отправили 20 000 ₽ на транспортный налог, а надо было оплатить земельный. Вы подаете уведомление, в котором указываете КБК, налоговый период и ОКТМО для двух налогов, только для транспортного налога ставите сумму 0 ₽, а для земельного — 20 000 ₽.

Это нужно, чтобы неправильное начисление обнулили и перенесли сумму на нужный налог.

Если вовремя не сдать налоговое уведомление, получите штраф 200 ₽ за каждый документ.

Если после ошибки в уведомлении наступил срок сдачи декларации, подавать новое уведомление тоже не нужно: достаточно подать декларацию с правильными начислениями.

Для этого нужно подать заявление о возврате в ФНС. Есть несколько способов это сделать: в онлайн-бухгалтерии Тинькофф, в личном кабинете ФНС или лично в налоговой инспекции.

В онлайн-бухгалтерии Тинькофф можно только отправить заполненное заявление. Чтобы его сформировать, потребуется программа «Налогоплательщик ЮЛ» и КЭП.

1. Скачайте бесплатную программу «Налогоплательщик ЮЛ» на сайте ФНС.
2. Добавьте данные о налогоплательщике.
3. В разделе «Документы» выберите «Иные документы для налоговых органов» → «Документы по учету налогоплательщика» → «Заявление о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС». Заполните данные в заявлении и скачайте его в формате XML.
4. Зайдите в личный кабинет Тинькофф Бизнеса → «Отчетность».
5. Нажмите «Создать» → «Заявление».
6. Нажмите «Выберите XML‑файлы» и загрузите ваше заявление.
7. Вставьте в компьютер токен с квалифицированной электронной подписью — КЭП — и нажмите «Отправить».

В личном кабинете ФНС. Конкретные действия будут различаться для ИП и юридических лиц.

Лично в налоговой инспекции

1. Скачайте шаблон заявления о возврате и заполните его.
2. Подайте заявление в налоговой инспекции по месту прописки.

Вывести средства можно, только если баланс на ЕНС положительный. Срок возврата переплаты — до 3 дней. Если налоговая не вернет переплату за 10 дней, то за каждый следующий день на невозвращенную вовремя сумму начислят проценты по ключевой ставке ЦБ.

Также переплату можно зачесть в счет уплаты налогов за другое лицо. Вот как это сделать