Тинькофф теперь Т-Банк

Взносы ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН

Как заплатить взносы через Т-Банк?

Заплатить взносы можно в мобильном приложении или личном кабинете Т‑Бизнеса.

  1. Зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия». Нажмите на название нужного взноса.
  2. Вы увидите карточку с деталями по выбранному взносу. Нажмите «К оплате».
  3. Откроется страница с платежным поручением. Нажмите «Отправить».

Готово, вы заплатили взнос.

Какие взносы должен платить за себя ИП?

ИП на всех налоговых режимах, кроме НПД и АУСН, должны платить за себя взносы на пенсионное и медицинское страхование. Они бывают фиксированные и дополнительные. Сроки их уплаты различаются.

Фиксированные взносы идут на пенсионное и медицинское страхование. В 2024 году это 49 500 ₽. Их нужно уплатить до 31 декабря текущего года, даже если ИП не получал никакого дохода.

Если предприниматель был в статусе ИП неполный год, например зарегистрировал бизнес в июле, сумма взносов уменьшится пропорционально отработанным дням.

ИП может законно не платить фиксированные взносы в трех случаях:

  • служба в армии, на альтернативной гражданской службе и по мобилизации;
  • отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • нахождение в следственном изоляторе, тюрьме или в ссылке, если потом уголовное дело признали незаконным и человека реабилитировали;
  • уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;
  • проживание с супругом-военным по контракту в местах, где нет возможности работать;
  • проживание за границей с супругом-дипломатом;
  • самозанятость, то есть переход на НПД.

В период, когда ИП освобожден от уплаты взносов, пенсионный стаж не считается. Чтобы он учитывался, ИП может платить взносы добровольно.

Дополнительные взносы идут на пенсионное страхование. Их платят, только если сумма годового дохода предпринимателя превысила 300 000 ₽. Размер дополнительных взносов — 1% от доходов свыше 300 000 ₽.

При годовом доходе 500 000 ₽ ИП платит взносы с 200 000 ₽ — это разница между 500 000 и 300 000 ₽.

Сумма дополнительных взносов: (500 000 − 300 000) × 1% = 2000 ₽

Срок уплаты дополнительных взносов — до 1 июля года, следующего за отчетным. Так, дополнительные взносы за 2022 год нужно уплатить до 1 июля 2023 года.

Уплачивать фиксированные и дополнительные взносы можно всей суммой или частями, например раз в месяц или квартал. Главное — внести всю сумму до нужной даты.

Как заплатить страховые взносы через Т-Банк

ИП на УСН и патенте без сотрудников могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов. Вот как это сделать

Нужно ли платить взносы ИП и ООО на АУСН?

ИП и ООО на АУСН без сотрудников освобождены от уплаты страховых взносов, а предприниматели с сотрудниками платят только взносы на травматизм — в 2024 году это 2434 ₽ в год за весь штат. Платить взносы нужно ежемесячно равными частями — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Какие налоги и взносы платят за сотрудников?

Если у бизнеса есть сотрудники по трудовому договору и договору ГПД, он удерживает с их доходов НДФЛ — и платит за них страховые взносы.

Налог на доходы физических лиц, или НДФЛ, — налог, который удерживает работодатель с доходов сотрудника: зарплаты, больничных, отпускных и премий. НДФЛ нужно удерживать в тот же день, когда вы перечисляете деньги сотруднику.

Ставка НДФЛ зависит от налогового резидентства и доходов работника:

  • если сотрудник — налоговый резидент России, доходы до 5 000 000 ₽ в год облагаются НДФЛ по ставке 13%, свыше 5 000 000 ₽ в год — по ставке 15%;
  • если сотрудник не налоговый резидент России, по общему правилу доходы облагаются по ставке 30%;
  • если сотрудник работает дистанционно, доходы до 5 000 000 ₽ в год облагаются НДФЛ по ставке 13%, свыше 5 000 000 ₽ в год — по ставке 15% независимо от налогового резидентства сотрудника.

Иногда ставки НДФЛ для нерезидентов России могут отличаться от стандартных. Например, если сотрудник живет за границей и получает дивиденды от российской компании, ставка НДФЛ будет 15% независимо от размера дивидендов. Список исключений для ставок НДФЛ — ст. 224 НК РФ

Страховые взносы — обязательные отчисления за сотрудников. ИП и ООО на АУСН платят только фиксированные страховые взносы на травматизм — в 2024 году это 2434 ₽ в год за весь штат.

Бизнес на остальных системах налогообложения платит:

  • страховые взносы на ОМС, ОПС и ВНиМ;
  • взносы на травматизм.

Размер взносов на ОМС, ОПС и ВНиМ — 30% от зарплаты сотрудника. Если доход сотрудника превысит 2 225 000 ₽ в год, после превышения страховые взносы рассчитываются по ставке 15,1% от начислений.

Также есть отдельные категории плательщиков, для которых действуют сниженные ставки, например НКО, малый и средний бизнес, ИТ‑компании. Уточните размер ставки у вашего бухгалтера.

Чтобы уплатить взносы на ОМС, ОПС и ВНиМ, нужно до 25-го числа следующего месяца подать налоговое уведомление, а до 28-го числа следующего месяца перечислить взнос одним платежом на ЕНС.

Как подать налоговое уведомление

Как заполнить платежное поручение вручную, чтобы пополнить ЕНС

Взносы на травматизм нужно уплачивать отдельно по реквизитам регионального СФР до 15-го числа следующего месяца. Ставка по взносам составляет 0,2⁠—⁠8,5% от зарплаты сотрудника, а ее точный размер зависит от профессионального риска и рассчитывается для каждого сотрудника индивидуально бухгалтером.

Главное о страховых взносах: сколько, когда и куда платить
ОПС, ОМС и ВНиМВзносы на травматизм
Размер взносов30%

0,2⁠—⁠8,5% в зависимости от класса профессионального риска

Посмотреть тариф по взносам на травматизм

За кого платитьЗа сотрудников на трудовом договоре и договоре ГПД

За сотрудников на трудовом договоре — во всех случаях.

За сотрудников на ГПД — при соблюдении двух условий:

  • договор на выполнение работ, оказание услуг, выполнение авторского заказа;
  • в договоре указано, что работодатель платит взносы на травматизм.
Различия гражданско-правового и трудового договоров
Куда платитьВ налоговуюВ СФР
Когда платитьНе позднее 28-го числа каждого месяцаНе позднее 15-го числа каждого месяца
Размер взносов
ОПС, ОМС и ВНиМ
30%
Взносы на травматизм

0,2⁠—⁠8,5% в зависимости от класса профессионального риска

Посмотреть тариф по взносам на травматизм

За кого платить
ОПС, ОМС и ВНиМ
За сотрудников на трудовом договоре и договоре ГПД
Взносы на травматизм

За сотрудников на трудовом договоре — во всех случаях.

За сотрудников на ГПД — при соблюдении двух условий:

  • договор на выполнение работ, оказание услуг, выполнение авторского заказа;
  • в договоре указано, что работодатель платит взносы на травматизм.
Различия гражданско-правового и трудового договоров
Куда платить
ОПС, ОМС и ВНиМ
В налоговую
Взносы на травматизм
В СФР
Когда платить
ОПС, ОМС и ВНиМ
Не позднее 28-го числа каждого месяца
Взносы на травматизм
Не позднее 15-го числа каждого месяца

Должен ли ИП платить взносы за себя, если не было дохода?

Если вы работаете на УСН, патенте или ОСНО, платить фиксированные страховые взносы за себя нужно, даже если не вели предпринимательскую деятельность и не получали доход.

ИП на АУСН и НПД освобождены от страховых взносов за себя, поэтому им ничего платить не нужно.

Когда ИП платить страховые взносы за себя?

Срок уплаты отличается для фиксированных и дополнительных взносов:

  • фиксированные взносы платят до 31 декабря текущего года;
  • дополнительные взносы платят до 1 июля следующего года.

Уплачивать взносы можно любыми частями: например, раз в год или квартал.

Как ИП на УСН «Доходы» без сотрудников проверить уплату налогов и взносов

Когда платить страховые взносы, если я открыл ИП не в начале года?

Платить взносы нужно как обычно: фиксированные — до 31 декабря текущего года, дополнительные — до 1 июля следующего года.

Что нужно платить и когда подавать декларацию, если зарегистрировался в текущем году

Когда платить страховые взносы, если я хочу закрыть ИП?

После закрытия ИП у вас есть 15 календарных дней, чтобы уплатить взносы. Например, если снялись с учета в налоговой 1 июля, уплатить взносы нужно до 15 июля включительно.

Почему страховые взносы платят в налоговую?

С 2017 года согласно главе 34 НК РФ взносы за ИП и сотрудников, которые раньше платили в СФР, нужно перечислять в налоговую. Исключение — взносы за сотрудников на травматизм по‑прежнему остаются в СФР.

Получилось найти ответ?

Другие статьи по этой теме

  • Главное о ЕНС и ЕНП
  • Как платить налоги и взносы через ЕНС
  • Налоги ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН
  • Штрафы и пени при неуплате налогов
  • Торговый сбор
  • Налоги с продаж на маркетплейсе
  • Как ИП на УСН «Доходы» без сотрудников проверить уплату налогов и взносов