Заплатить взносы ИП на УСН и патенте

Какие взносы должен платить за себя ИП?

ИП на всех налоговых режимах, кроме НПД и АУСН, должны платить за себя взносы на пенсионное и медицинское страхование. Они бывают фиксированные и дополнительные. Сроки их уплаты различаются.

Подробнее — в видео или тексте ниже.

Фиксированные взносы идут на пенсионное и медицинское страхование. В 2022 году это 43 211 ₽, в 2023 году — 45 842 ₽. Их нужно уплатить до 31 декабря текущего года, даже если ИП не получал никакого дохода.

Если предприниматель был в статусе ИП неполный год, например зарегистрировал бизнес в июле, сумма взносов уменьшится пропорционально отработанным дням.

ИП может законно не платить фиксированные взносы в трех случаях:

  • декрет;
  • служба в армии;
  • самозанятость, то есть переход на НПД.

В период, когда ИП освобожден от уплаты взносов, пенсионный стаж не считается. Чтобы он учитывался, ИП может платить взносы добровольно.

Дополнительные взносы идут на пенсионное страхование. Их платят, только если сумма годового дохода предпринимателя превысила 300 000 ₽. Размер дополнительных взносов — 1% от суммы превышения над 300 000 ₽.

При годовом доходе 500 000 ₽ ИП платит взносы с 200 000 ₽ — это разница между 500 000 и 300 000 ₽.

Сумма дополнительных взносов: (500 000 − 300 000) × 1% = 2000 ₽

Срок уплаты дополнительных взносов — до 1 июля года, следующего за отчетным. Так, дополнительные взносы за 2022 год нужно уплатить до 1 июля 2023 года.

Уплачивать фиксированные и дополнительные взносы можно всей суммой или частями, например раз в месяц или квартал. Главное — внести всю сумму до нужной даты.

Должен ли ИП платить взносы за себя, если не было дохода?

Если вы работаете на УСН, патенте или ОСНО, платить фиксированные страховые взносы за себя нужно, даже если не вели предпринимательскую деятельность и не получали доход.

ИП на АУСН и НПД освобождены от страховых взносов за себя, поэтому им ничего платить не нужно.

Когда ИП платить страховые взносы за себя?

Срок уплаты отличается для фиксированных и дополнительных взносов:

  • фиксированные взносы платят до 31 декабря текущего года;
  • дополнительные взносы платят до 1 июля следующего года.

Уплачивать взносы можно любыми частями: например, раз в год или квартал.

Когда платить страховые взносы, если я открыл ИП не в начале года?

Платить взносы нужно как обычно: фиксированные — до 31 декабря текущего года, дополнительные — до 1 июля следующего года.

Когда платить страховые взносы, если я хочу закрыть ИП?

После закрытия ИП у вас есть 15 календарных дней, чтобы уплатить взносы. Например, если снялись с учета в налоговой 1 июля, уплатить взносы нужно до 15 июля включительно.

Почему страховые взносы платят в налоговую?

Это новые правила. С 2017 года согласно главе 34 НК РФ взносы за ИП и сотрудников, которые раньше платили в ПФР и ФСС, нужно перечислять в налоговую. Исключение — взносы за сотрудников на травматизм по‑прежнему остаются в ФСС.

Как заплатить взносы через Тинькофф?

Есть два способа: вы можете сформировать платежки в мобильном приложении Тинькофф Бухгалтерии и оплатить их в приложении Тинькофф Бизнеса или сделать все в личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Рассказываем пошагово о каждом способе.

В мобильном приложении Тинькофф Бухгалтерии и Тинькофф Бизнеса
  1. На главном экране Тинькофф Бухгалтерии кликните по нужному событию и нажмите «Изменить».

    В мобильном приложении Тинькофф Бухгалтерии видно, какие взносы ожидают оплаты
  2. Реквизиты налоговой заполнятся автоматически на основе ваших данных. Нажмите «Далее» и настройте периодичность оплаты взносов: ежемесячно, ежеквартально или раз в год. После нажмите «Готово».

    В поле «День платежа» выбрано 16-е число. Это значит, что каждое 16-е число указанных месяцев сервис сформирует платежку, которую вам нужно будет оплатить, и пришлет ссылку на нее в СМС
  3. Дождитесь пуш‑уведомления или СМС со ссылкой на платежное поручение. При переходе по ссылке вы попадете в мобильное приложение Тинькофф Бизнеса на страницу с платежами на подпись. Дальше выберите нужный платеж и нажмите «Отправить». Готово! Деньги спишутся с вашего счета.

    Оплата взносов в мобильном приложении Тинькофф Бизнеса
  4. Если платежка уже сформирована, вы также можете сразу перейти в мобильное приложение Тинькофф Бизнеса и выбрать раздел «Счета и платежи» → «На подпись». Дальше выберите нужный платеж и нажмите «Отправить». Деньги спишутся с вашего счета.

В личном кабинете Тинькофф Бизнеса
  1. Зайдите в личный кабинет Тинькофф Бизнеса и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Затем кликните по нужному событию.

    Чтобы оплатить взносы, в списке платежей выберите нужное событие. Например, «Фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС за 2022»
  2. Настройте периодичность платежей: ежемесячно, ежеквартально или раз в год. Для этого в блоке с периодичностью отметьте нужное значение и нажмите «Сохранить».

    На этом экране видно, что уже оплачено 10 802 ₽ взносов, а до конца года осталось уплатить 32 408 ₽
  3. Дождитесь СМС‑уведомления со ссылкой на платежное поручение. Это значит, что сервис сформировал платежку на взносы.

    После получения СМС вы можете зайти на главную страницу личного кабинета Тинькофф Бизнеса, выбрать нужные платежи и отправить их на подпись. Второй способ — перейти по ссылке из СМС и оплатить взносы в мобильном приложении Тинькофф Бизнеса.

    Чтобы оплатить взносы в личном кабинете, выберите нужные платежи на подпись и нажмите «Отправить». После этого деньги спишутся с вашего счета
Была ли полезна статья?

Другие статьи по этой теме

  • Заплатить налоги ИП на УСН, АУСН и патенте
  • Заплатить торговый сбор
  • Как ИП на УСН «Доходы» без сотрудников проверить уплату налогов и взносов
  • Штрафы и пени при неуплате налогов
  • Ответить на требования ИП на УСН и патенте
  • Другие письма налоговой
  • Свериться с налоговой