Question 1

Как заплатить налог через сервисы Тинькофф ИП на УСН, ИП на АУСН, ООО на АУСН?

Accepted Answer

Зависит от вашей системы налогообложения: УСН или АУСН.

С 1 января 2024 года для уплаты налогов нужно обязательно подавать налоговое уведомление. Без него деньги поступят на ЕНС, но не будут зачтены в счет уплаты налога. В результате налоговая начислит пени и штрафы.

Для подачи налогового уведомления нужна квалифицированная электронная подпись — КЭП.

Как оформить КЭП в Тинькофф

Как оформить КЭП в ФНС

Подать уведомление и уплатить налоги по УСН можно в личном кабинете Тинькофф Бизнеса на компьютере. В мобильном приложении подать уведомление не получится.

Вставьте токен с КЭП в компьютер. Убедитесь, что компьютер настроен для работы с КЭП. Как начать работать с электронной подписью для юрлиц и ИП
Зайдите в личный кабинет Тинькофф Бизнеса → «Бухгалтерия». В разделе «Текущие задачи» нажмите на название нужного налога.
Если вы ведете расчеты в другом банке или наличными, то все операции нужно загрузить в Тинькофф Бухгалтерию для правильного расчета налога. Если вы ведете расчеты только в Тинькофф, пропустите этот шаг.
Чтобы загрузить операции наличными или из другого банка, нажмите «Добавить».

На новой вкладке откроется страница с операциями. Нажмите «Добавить операцию» и в выпадающем меню выберите удобный вариант загрузки: из другого банка, вручную, загрузить выписку 1С.

После загрузки операций дождитесь, пока онлайн-бухгалтерия Тинькофф пересчитает налог. Обычно это занимает 1 день. Чтобы узнать, пересчитался ли налог, вернитесь на вкладку с уплатой налога и проверьте сумму. Когда сумма налога в карточке изменится, переходите к следующему шагу.
Нажмите «Подать уведомление».
Подавать уведомление нужно обязательно. Без уведомления налоговая служба не спишет деньги с ЕНС, даже если они там есть, и пришлет штраф за неуплату.
Выберите способ подачи «Онлайн» и нажмите «Подписать и отправить».
Что делать, если нет кнопки «Подписать»
Дождитесь ответа от ФНС. Обычно это занимает 3 дня. Как только налоговая ответит, мы пришлем пуш‑уведомление на ваш телефон.
После получения ответа от ФНС зайдите в личный кабинет Тинькофф Бизнеса → «Бухгалтерия». Нажмите на название налога, по которому вы подавали уведомление.
Нажмите «Расшифровать ответ».
Вы попадете в раздел «Отчетность», на страницу с уведомлением, которое вы отправляли. Чтобы расшифровать ответ налоговой, вам потребуется КЭП. Вставьте токен с КЭП в компьютер и нажмите «Подписать».
Что делать, если нет кнопки «Подписать»
Вернитесь на вкладку «Бухгалтерия» → «Главная». Нажмите на название налога, по которому вы подавали уведомление.
Нажмите «К оплате».
Вы увидите платежное поручение на уплату налога. Нажмите «Отправить».

Готово, вы уплатили налог. Обычно деньги зачисляются на ЕНС мгновенно, в выходные — до 2 календарных дней.

С 1 января 2023 года налоговая присылает одну сумму, в которую включено все, что нужно уплатить: налог по АУСН, задолженность, пени и НДФЛ за сотрудников.

В мобильном приложении Тинькофф Бизнеса:

Перейдите на вкладку «Сервисы» → «Бухгалтерия».

Перейдите на вкладку «Сервисы» → «Бухгалтерия».
В появившемся окне нажмите кнопку «К оплате» → «Отправить».
Готово! Деньги поступят на счет ИФНС.

В личном кабинете Тинькофф Бизнеса вы можете уплатить налог в разделе «Бухгалтерия» → «Главное»:

В блоке «Текущие начисления» нажмите кнопку «К оплате».
В появившемся окне нажмите «Отправить».
Готово! Деньги поступят на счет ИФНС.

Question 2

Как ИП на УСН уменьшить налог?

Accepted Answer

ИП на УСН могут уменьшать налоги на сумму фиксированных страховых взносов за текущий год и взносов по ставке 1% от доходов свыше 300 000 ₽, за предыдущий год. Уменьшать налог можно, даже если эти взносы еще не уплачены.

ИП на УСН собирается уплатить налог за первый квартал 2024 года — 60 000 ₽. Размер фиксированных взносов в 2024 году — 49 500 ₽. ИП еще не платил эти взносы, но уже может уменьшить налог на их сумму.

Также ИП может использовать взнос 1% от доходов свыше 300 000 ₽, за 2023 год — 8000 ₽, хотя тоже его еще не платил.

60 000 − 49 500 − 8000 = 2500 ₽. Такую сумму налога ИП заплатит за первый квартал.

Онлайн-бухгалтерия Тинькофф автоматически уменьшает налог на сумму взносов. Вам не нужно ничего делать — просто перечислите сумму, которую рассчитал сервис. Как заплатить налоги через Тинькофф

Налогоплательщики с задолженностью, то есть с отрицательным сальдо, на ЕНС тоже могут уменьшать налог. Что такое сальдо ЕНС

Если после уменьшения налога образовалась переплата, ее можно зачесть в счет будущих налогов или вернуть. Как ИП вернуть переплату или зачесть ее в счет будущих платежей

Question 3

Какие налоги платит ИП на УСН?

Accepted Answer

Бизнес на упрощенке платит единый налог по УСН. Ставка зависит от объекта налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы», а также от годового дохода и количества сотрудников.

Система налогообложения

Ставки в 2024 году

УСН «Доходы»

До 6% в зависимости от региона — при годовом доходе до 199 350 000 ₽ и численности сотрудников до 100 человек включительно

Проверить ставку в своем регионе на сайте налоговой

8% — при годовом доходе от 199 350 000 до 265 800 000 ₽ и численности сотрудников от 101 до 130 человек

УСН «Доходы минус расходы»

До 15% в зависимости от региона — при годовом доходе до 199 350 000 ₽ и численности сотрудников до 100 человек включительно, но не меньше 1% от годового дохода

Проверить ставку в своем регионе на сайте налоговой

20% — при годовом доходе от 199 350 000 до 265 800 000 ₽ и численности сотрудников от 101 до 130 человек, но не меньше 1% от годового дохода

УСН «Доходы»

Ставки в 2024 году

До 6% в зависимости от региона — при годовом доходе до 199 350 000 ₽ и численности сотрудников до 100 человек включительно

Проверить ставку в своем регионе на сайте налоговой

8% — при годовом доходе от 199 350 000 до 265 800 000 ₽ и численности сотрудников от 101 до 130 человек

УСН «Доходы минус расходы»

Ставки в 2024 году

До 15% в зависимости от региона — при годовом доходе до 199 350 000 ₽ и численности сотрудников до 100 человек включительно, но не меньше 1% от годового дохода Проверить ставку в своем регионе на сайте налоговой

20% — при годовом доходе от 199 350 000 до 265 800 000 ₽ и численности сотрудников от 101 до 130 человек, но не меньше 1% от годового дохода

Если у ИП есть сотрудники, дополнительно нужно платить НДФЛ — налог на доходы физических лиц с их зарплат и страховые взносы за них.

ИП на УСН без сотрудников могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов. Вот как это сделать

Чтобы сервис «Онлайн-бухгалтерия» правильно рассчитал налог по УСН и дополнительные взносы, нужно подтверждать операции в личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Зачем и как подтверждать операции

Question 4

Какие налоги платят ИП и ООО на АУСН?

Accepted Answer

ИП и ООО на АУСН платят единый налог:

на АУСН «Доходы» — 8% с дохода;
на АУСН «Доходы минус расходы» — 20% с прибыли, но не меньше 3% годового дохода.

ИП с сотрудниками и ООО дополнительно платят НДФЛ — налог на доходы физических лиц с зарплат сотрудников и страховые взносы на травматизм.

Question 5

Какие налоги платят ИП на патенте?

Accepted Answer

ИП на патенте оплачивают только стоимость патента на срок от месяца до года — это и есть налог. Стоимость патента устанавливают регионы для конкретных видов деятельности. Например, в 2022 году патент на год на парикмахерские услуги в Москве стоит 118 800 ₽, а в Санкт-Петербурге — 60 000 ₽.

Если у ИП есть сотрудники, нужно дополнительно платить НДФЛ — налог на доходы физических лиц с их зарплат и страховые взносы за них.

Question 6

Когда нужно платить налоги?

Accepted Answer

С 1 января 2024 года нужно обязательно подавать налоговое уведомление. Сроки подачи уведомления и уплаты налогов собрали в таблице ниже.

	Когда подать налоговое уведомление	Когда уплатить налог
Авансовый платеж по УСН за первый квартал	До 25 апреля	До 28 апреля
Авансовый платеж по УСН за полугодие	До 25 июля	До 28 июля
Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев	До 25 октября	До 28 октября
Налог по УСН за год	Уведомление не нужно, вместо него подают декларацию. ИП — до 25 апреля, ООО — до 25 марта	ИП — до 28 апреля, ООО — до 28 марта

Авансовый платеж по УСН за первый квартал

Когда подать налоговое уведомление

До 25 апреля

Когда уплатить налог

До 28 апреля

Авансовый платеж по УСН за полугодие

Когда подать налоговое уведомление

До 25 июля

Когда уплатить налог

До 28 июля

Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев

Когда подать налоговое уведомление

До 25 октября

Когда уплатить налог

До 28 октября

Налог по УСН за год

Когда подать налоговое уведомление

Уведомление не нужно, вместо него подают декларацию. ИП — до 25 апреля, ООО — до 25 марта

Когда уплатить налог

ИП — до 28 апреля, ООО — до 28 марта

Если крайний срок уплаты налога выпал на нерабочий день, то уплатить можно в первый рабочий день после него.

Question 7

Как мне платить налог, если я открыл ИП не в начале года?

Accepted Answer

Зависит от того, на каком налоговом режиме вы работаете. Как сменить систему налогообложения

Если работаете на УСН, то налог платите только за те кварталы, когда вели деятельность. В каждом квартале вы можете уменьшать налог на сумму уплаченных страховых взносов.

В конце года нужно сдать декларацию и указать в ней нулевой оборот за кварталы, в которых вы не работали и не получали доход.

Как сдать декларацию через Тинькофф

Что нужно платить и когда подавать декларацию, если зарегистрировался в текущем году

Если работаете на АУСН, нужно платить налог только за те месяцы, в которых вы вели деятельность и получали доход. Налоговая сама рассчитает налог к уплате, а в личном кабинете Тинькофф Бизнеса в разделе «Бухгалтерия» появится платежка на нужную сумму. Если у вас не было дохода, вам не начислят налог и ничего не нужно будет платить. Декларацию в налоговую сдавать не нужно.

Если работаете на патенте, оплачиваете только стоимость патента на нужный срок.

Когда платить налоги

Question 8

Может ли авансовый платеж по УСН быть нулевым? Что тогда делать?

Accepted Answer

Авансовый платеж по УСН может быть нулевым, если:

компания или ИП не вели деятельность и у них нет оборотов за квартал;
бизнес работает на УСН «Доходы минус расходы» и его расходы за квартал превысили доходы;
уплаченные страховые взносы полностью покрыли сумму авансового платежа. Например, если у ИП без сотрудников авансовый платеж за полугодие — 20 000 ₽ и до 30 июня вы уплатили 20 000 ₽ взносов, авансовый платеж можно не платить. ИП с сотрудниками может закрыть страховыми взносами до 50% авансового платежа. Как уменьшить налог по УСН

В этом случае просто не вносите авансовый платеж. Отдельно сообщать об этом ФНС не надо — по окончании года вы сдадите налоговую декларацию, в котором будет информация об этом. Как сдать декларацию через Тинькофф

Question 9

Кто такие резиденты и нерезиденты?

Accepted Answer

Налоговый кодекс делит налогоплательщиков на резидентов и нерезидентов. Работодатели удерживают 13% от доходов резидентов и 30% — от доходов нерезидентов.

Резиденты — люди, которые пробыли в России более 183 дней в течение 12 месяцев, предшествующих уплате НДФЛ. При этом гражданство значения не имеет. За это время человек может выезжать за границу на полгода для лечения или обучения и его все равно будут считать резидентом.

Нерезиденты — люди, которые пробыли в России менее 183 дней за 12 месяцев. Чаще всего это иностранцы, но нерезидентами могут стать россияне, которые часто выезжают или постоянно живут за границей.

Question 10

Какие налоги нужно платить за иностранцев?

Accepted Answer

Иностранцы чаще всего нерезиденты. За нерезидентов платят страховые взносы и удерживают НДФЛ, как и за обычных сотрудников.

НДФЛ. Ставка НДФЛ для нерезидентов — 30%, но есть исключения. Эти нерезиденты платят НДФЛ по ставке 13%, если доход меньше 5 000 000 ₽ в год, или 15% — если доход больше 5 000 000 ₽ в год:

иностранцы с патентом на работу. ГУВМ МВД выдает его гражданам стран, которым не нужна виза в Россию. Это Абхазия, Азербайджан, Молдова, Таджикистан, Узбекистан и Украина;
граждане стран ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии;
высококвалифицированные специалисты: ученые, преподаватели, исследователи;
беженцы и получившие временное убежище в России;
россияне, которые переехали обратно в РФ по госпрограмме переселения соотечественников;
дистанционные работники-нерезиденты, находящиеся за границей.

Страховые взносы. С 2024 года страховые взносы иностранным работникам начисляются так же, как и россиянам. Исключение — временно пребывающие высококвалифицированные специалисты не из стран ЕАЭС. С выплат им начисляются только взносы на травматизм (ст. 425 НК РФ, ст. 2 Закона от 14.07.2022 № 239-ФЗ).

Самому в этом разобраться сложно — за нюансами обращайтесь к бухгалтеру. Как работает персональный бухгалтер

Question 11

Как платить налоги в России, если ИП уехал заграницу?

Accepted Answer

Это зависит от системы налогообложения ИП. Если по закону предприниматель имеет право вести бизнес из‑за границы, для него ничего не меняется — налоги и взносы нужно платить как обычно. Даже если он пробудет там более 183 дней и потеряет статус налогового резидента, размер налогов и взносов и сроки уплаты не изменятся.

Как уплачивать налоги на ЕНС в онлайн-бухгалтерии Тинькофф

ИП на УСН может вести деятельность за границей — размер налогов и взносов и сроки уплаты не изменятся.

ИП на АУСН может работать за границей и продолжать платить налоги и взносы как раньше — в законе ограничений нет. Главное — проводить расчеты с контрагентами и сотрудниками по расчетному счету в одном из российских уполномоченных банков, в том числе в Тинькофф. Список уполномоченных банков для работы на АУСН

Но так как это экспериментальная система налогообложения, советуем обратиться за уточнениями в налоговую инспекцию по адресу регистрации. Если сотрудники инспекции подтвердят, что на АУСН можно вести бизнес из‑за границы, размер налогов и взносов и сроки уплаты не изменятся.

Но если ИП на АУСН откроет счет для бизнеса за границей и будет проводить по нему операции, он лишится права применять АУСН. Тогда его переведут на общую систему налогообложения — ОСНО, и он должен будет учитывать доходы и платить налоги по этой системе налогообложения. Какие налоги платит ИП на ОСН

ИП на патенте может продолжать вести деятельность из‑за границы и как обычно платить налоги, только если бизнес находится в регионе получения патента, а услуги оказывает не сам предприниматель, а сотрудники.

Например, вы получили патент в Москве и открыли там кафе. Оно может продолжать работать, даже если вы уехали за границу. В этом случае размер налогов и взносов и сроки уплаты останутся прежними.

Но если вы сами оказываете услуги или продаете товары, продолжать работать по патенту из‑за границы нельзя: это запрещено законом. Например, вы получили патент в Москве и занимаетесь репетиторством онлайн. Если вы не совмещаете патент с УСН, после отъезда за границу вы должны учитывать доходы и платить налоги по общей системе налогообложения — ОСНО. Какие налоги платит ИП на ОСНО

Перейти на УСН можно со следующего года. Как перейти на упрощенную систему налогообложения

ИП на УСН и патенте учитывают доходы и платят налоги по УСН.

Налоги ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН

Как заплатить налог через сервисы Тинькофф ИП на УСН, ИП на АУСН, ООО на АУСН?

Как ИП на УСН уменьшить налог?

Какие налоги платит ИП на УСН?

УСН «Доходы»

УСН «Доходы минус расходы»

Какие налоги платят ИП и ООО на АУСН?

Какие налоги платят ИП на патенте?

Когда нужно платить налоги?

Как мне платить налог, если я открыл ИП не в начале года?

Может ли авансовый платеж по УСН быть нулевым? Что тогда делать?

Кто такие резиденты и нерезиденты?

Какие налоги нужно платить за иностранцев?

Как платить налоги в России, если ИП уехал заграницу?

Другие статьи по этой теме

Вас может заинтересовать