Question 1

Какие налоги платит ИП на УСН?

Accepted Answer

Бизнес на упрощенке платит единый налог по УСН. Ставка зависит от объекта налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы», а также от годового дохода и количества сотрудников.

Система налогообложения

Ставки в 2023 году

УСН «Доходы»

До 6% в зависимости от региона — при годовом доходе до 188,5 млн рублей и численности сотрудников до 100 человек включительно

Проверить ставку в своем регионе на сайте налоговой

8% — при годовом доходе от 188,5 млн руб до 251,4 млн рублей и численности сотрудников более 100 человек

УСН «Доходы минус расходы»

До 15% в зависимости от региона — при годовом доходе до 188,5 млн рублей и численности сотрудников до 100 человек включительно, но не меньше 1% от годового дохода.

Проверить ставку в своем регионе на сайте налоговой

20% — при годовом доходе от 188,5 млн руб до 251,4 млн рублей и численности сотрудников более 100 человек, но не меньше 1% от годового дохода

УСН «Доходы»

Ставки в 2023 году

До 6% в зависимости от региона — при годовом доходе до 188,5 млн рублей и численности сотрудников до 100 человек включительно

Проверить ставку в своем регионе на сайте налоговой

8% — при годовом доходе от 188,5 млн руб до 251,4 млн рублей и численности сотрудников более 100 человек

УСН «Доходы минус расходы»

Ставки в 2023 году

До 15% в зависимости от региона — при годовом доходе до 188,5 млн рублей и численности сотрудников до 100 человек включительно, но не меньше 1% от годового дохода. Проверить ставку в своем регионе на сайте налоговой

20% — при годовом доходе от 188,5 млн руб до 251,4 млн рублей и численности сотрудников более 100 человек, но не меньше 1% от годового дохода

Если у ИП есть сотрудники, дополнительно нужно платить НДФЛ — налог на доходы физических лиц с их зарплат и страховые взносы за них.

ИП на УСН без сотрудников могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов. Вот как это сделать

Чтобы сервис «Онлайн-бухгалтерия» правильно рассчитал налог по УСН и дополнительные взносы, нужно подтверждать операции в личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Зачем и как подтверждать операции

Question 2

Какие налоги платят ИП и ООО на АУСН?

Accepted Answer

ИП и ООО на АУСН платят единый налог:

на АУСН «Доходы» — 8% с дохода;
на АУСН «Доходы минус расходы» — 20% с прибыли, но не меньше 3% годового дохода.

ИП с сотрудниками и ООО дополнительно платят НДФЛ — налог на доходы физических лиц с зарплат сотрудников и страховые взносы на травматизм.

Question 3

Какие налоги платят ИП на патенте?

Accepted Answer

ИП на патенте оплачивают только стоимость патента на срок от месяца до года — это и есть налог. Стоимость патента устанавливают регионы для конкретных видов деятельности. Например, в 2022 году патент на год на парикмахерские услуги в Москве стоит 118 800 ₽, а в Санкт-Петербурге — 60 000 ₽.

Если у ИП есть сотрудники, нужно дополнительно платить НДФЛ — налог на доходы физических лиц с их зарплат и страховые взносы за них.

Question 4

Когда нужно платить налоги?

Accepted Answer

В связи с применением ЕНС изменились сроки и порядок уплаты налогов. Теперь есть два варианта оплаты: с предварительной подачей уведомления или без него. Сроки различаются для каждого варианта.

Если подавать уведомление, то сроки будут такими:

за первый квартал — подать уведомление до 25 апреля, оплатить налог до 28 апреля;
за полугодие — подать уведомление до 25 июля, оплатить налог до 28 июля;
за девять месяцев — подать уведомление до 25 октября, оплатить налог до 28 октября;
за год — уведомление подавать не нужно. Нужно сдать декларацию ИП до 25 апреля следующего года, ООО — до 25 марта следующего года, оплатить налог до 28 апреля.

Если оплачивать налог без подачи уведомления, то сроки такие:

за первый квартал — до 25 апреля;
за второй квартал — до 25 июля;
за третий квартал — до 25 октября;
за год — до 25 апреля следующего года.

Если крайний срок уплаты налога выпал на нерабочий день, то оплатить можно в первый рабочий день после него.

Question 5

Как заплатить налог через сервисы Тинькофф ИП на УСН, ИП на АУСН, ООО на АУСН?

Accepted Answer

Заплатить налоги можно в мобильном приложении или личном кабинете Тинькофф Бизнеса.

Авансовые платежи по УСН нужно перечислять каждый квартал, а по итогам года нужно платить налог за год. Сроки уплаты налогов по УСН

Уплатить налог можно в личном кабинете Тинькофф Бизнеса:

Перейдите в раздел «Бухгалтерия» → на главной в блоке «Текущие события» выберите карточку с авансовым платежом по УСН. Она будет активна с первого месяца квартала, следующего за отчетным.
В блоке «Ближайшие события» можно посмотреть даты будущих платежей. Например, карточка внесения авансового платежа за полугодие будет активна с 1 июля — значит, авансовый платеж можно будет вносить с этого дня. Раньше внести авансовый платеж не получится.
Проверьте свои доходы за квартал в строке «Налогооблагаемые доходы». Сюда относят все доходные операции, даже те, которые были загружены из другого банка.
Чтобы увидеть список операций, нажмите на строку «Налогооблагаемые доходы». Если сервис не учел какую‑то операцию, ее нужно будет загрузить самостоятельно. Для этого нажмите кнопку «Загрузить из другого банка» → выберите банк из списка → авторизуйтесь с помощью логина и пароля. Онлайн-бухгалтерия автоматически подгрузит операции в «Налогооблагаемые доходы».

Если вашего банка нет в списке, загружать операции автоматически не получится. Придется добавлять их вручную или загружать выписку в формате 1С. Как добавлять операции вручную

Если у вас были доходы наличными, проверьте строку «Налогооблагаемые доходы наличными». Чтобы добавить доход наличными, нажмите на строку «Налогооблагаемые доходы наличными» → «Добавить операцию». Заполните форму и нажмите «Сохранить». Если хотите указать сразу несколько доходов, нажмите «Добавить еще одну операцию».

Если у вас были доходы по другим счетам, которых нет в «Налогооблагаемых доходах», то их нужно загрузить вручную. В строке «Налогооблагаемые доходы по другим счетам» нажмите «Заполняется вручную» → укажите квартальную сумму налогооблагаемого дохода по этим счетам → «Далее».

Как автоматически загрузить операции из другого банка
Проверьте уплаченные страховые взносы. Это важно, потому что ИП на УСН может уменьшить авансовый платеж на сумму уплаченных взносов. Если вы платили взносы со счета в другом банке, онлайн-бухгалтерия не сможет их учесть автоматически. Тогда добавьте их вручную: нажмите «Добавить» → «Добавить вручную» → заполните информацию о платеже → «Далее».
Как уменьшить налог по УСН
Проверьте уплаченные авансовые платежи. Если вы вносили их через онлайн-бухгалтерию Тинькофф, сервис учтет их автоматически. Нажмите «Далее».
Если платили со счета в другом банке, добавьте операцию вручную: нажмите «Добавить → «Добавить операцию» → заполните форму → «Сохранить» → «Далее».
Заплатите налог. Если хотите уплатить его с расчетного счета Тинькофф, нажмите «Оплатить через Тинькофф». Если хотите заплатить с другого счета или наличными — выберите «Оплатить налог другим способом». Нажмите «Завершить».

С 1 января 2023 года налоговая присылает одну сумму, в которую включено все, что нужно уплатить: налог по АУСН, задолженность, пени и НДФЛ за сотрудников.

В мобильном приложении Тинькофф Бизнеса:

Перейдите на вкладку «Сервисы» → «Бухгалтерия».

Перейдите на вкладку «Сервисы» → «Бухгалтерия».
В появившемся окне нажмите кнопку «К оплате» → «Отправить».
Готово! Деньги поступят на счет ИФНС.

В личном кабинете Тинькофф Бизнеса вы можете уплатить налог в разделе «Бухгалтерия» → «Главное»:

В блоке «Текущие начисления» нажмите кнопку «К оплате».
В появившемся окне нажмите «Отправить».
Готово! Деньги поступят на счет ИФНС.

Question 6

Как ИП на УСН уменьшить налог?

Accepted Answer

ИП на УСНУпрощенная система налогообложения могут уменьшать налоги на сумму страховых взносов.

Например, УСН действует с 1 марта до 30 июля 2023 года. В январе 2023 года ИП заплатил 5000 ₽ — 1% с дохода, превышающего 300 000 ₽. На эту сумму он может уменьшить страховые взносы в 2023 или в 2024 году.

Налогоплательщики с задолженностью, то есть с отрицательным сальдо, на ЕНС

теперь тоже могут уменьшить налог на сумму страховых взносов. Что такое сальдо ЕНС

Чтобы уменьшить налог, подавать заявление о зачете страховых взносов не нужно.

Если после уменьшения налога образовалась переплата, то есть положительное сальдо ЕНС, то его можно зачесть в счет будущих налогов или вернуть. Как ИП вернуть переплату или зачесть ее в счет будущих платежей

Question 7

Как мне платить налог, если я открыл ИП не в начале года?

Accepted Answer

Зависит от того, на каком налоговом режиме вы работаете. Как сменить систему налогообложения

Если работаете на УСН, то налог платите только за те кварталы, когда вели деятельность. В каждом квартале вы можете уменьшать налог на сумму уплаченных страховых взносов.

В конце года нужно сдать декларацию и указать в ней нулевой оборот за кварталы, в которых вы не работали и не получали доход.

Как сдать декларацию через Тинькофф

Что нужно платить и когда подавать декларацию, если зарегистрировался в текущем году

Если работаете на АУСН, нужно платить налог только за те месяцы, в которых вы вели деятельность и получали доход. Налоговая сама рассчитает налог к уплате, а в личном кабинете Тинькофф Бизнеса в разделе «Бухгалтерия» появится платежка на нужную сумму. Если у вас не было дохода, вам не начислят налог и ничего не нужно будет платить. Декларацию в налоговую сдавать не нужно.

Если работаете на патенте, оплачиваете только стоимость патента на нужный срок.

Когда платить налоги

Question 8

Может ли авансовый платеж по УСН быть нулевым? Что тогда делать?

Accepted Answer

Авансовый платеж по УСН может быть нулевым, если:

компания или ИП не вели деятельность и у них нет оборотов за квартал;
бизнес работает на УСН «Доходы минус расходы» и его расходы за квартал превысили доходы;
уплаченные страховые взносы полностью покрыли сумму авансового платежа. Например, если у ИП без сотрудников авансовый платеж за полугодие — 20 000 ₽ и до 30 июня вы уплатили 20 000 ₽ взносов, авансовый платеж можно не платить. ИП с сотрудниками может закрыть страховыми взносами до 50% авансового платежа. Как уменьшить налог по УСН

В этом случае просто не вносите авансовый платеж. Отдельно сообщать об этом ФНС не надо — по окончании года вы сдадите налоговую декларацию, в котором будет информация об этом. Как сдать декларацию через Тинькофф

Question 9

Кто такие резиденты и нерезиденты?

Accepted Answer

Налоговый кодекс делит налогоплательщиков на резидентов и нерезидентов. Работодатели удерживают 13% от доходов резидентов и 30% — от доходов нерезидентов.

Резиденты — люди, которые пробыли в России более 183 дней в течение 12 месяцев, предшествующих уплате НДФЛ. При этом гражданство значения не имеет. За это время человек может выезжать за границу на полгода для лечения или обучения и его все равно будут считать резидентом.

Нерезиденты — люди, которые пробыли в России менее 183 дней за 12 месяцев. Чаще всего это иностранцы, но нерезидентами могут стать россияне, которые часто выезжают или постоянно живут за границей.

Question 10

Какие налоги нужно платить за иностранцев?

Accepted Answer

Иностранцы чаще всего нерезиденты. За нерезидентов платят страховые взносы и удерживают НДФЛ, как и за обычных сотрудников.

Ставка НДФЛ для нерезидентов — 30%, но есть исключения. Эти нерезиденты платят НДФЛ по ставке 13%:

иностранцы с патентом на работу. ГУВМ МВД выдает его гражданам стран, которым не нужна виза в Россию. Это Абхазия, Азербайджан, Молдова, Таджикистан, Узбекистан и Украина;
Граждане стран ЕАЭС: Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии;
Высококвалифицированные специалисты: ученые, преподаватели, исследователи;
беженцы и получившие временное убежище в России;
россияне, которые переехали обратно в РФ по госпрограмме переселения соотечественников.

Со страховыми взносами за иностранцев все сложнее. Сколько платить и как — зависит от статуса сотрудника: временно он живет в России или постоянно, есть у него вид на жительство или нет. Всегда платят только взносы на травматизм и профзаболевания.

Самому в этом разобраться сложно — за нюансами обращайтесь к бухгалтеру. Как работает персональный бухгалтер

Question 11

Как платить налоги в России, если ИП уехал заграницу?

Accepted Answer

Это зависит от системы налогообложения ИП. Если по закону предприниматель имеет право вести бизнес из‑за границы, для него ничего не меняется — налоги и взносы нужно платить как обычно. Даже если он пробудет там более 183 дней и потеряет статус налогового резидента, размер налогов и взносов и сроки уплаты не изменятся.

Как уплачивать налоги на ЕНС в онлайн-бухгалтерии Тинькофф

ИП на УСН может вести деятельность за границей — размер налогов и взносов и сроки уплаты не изменятся.

ИП на АУСН может работать за границей и продолжать платить налоги и взносы как раньше — в законе ограничений нет. Главное — проводить расчеты с контрагентами и сотрудниками по расчетному счету в одном из российских уполномоченных банков, в том числе в Тинькофф. Список уполномоченных банков для работы на АУСН

Но так как это экспериментальная система налогообложения, советуем обратиться за уточнениями в налоговую инспекцию по адресу регистрации. Если сотрудники инспекции подтвердят, что на АУСН можно вести бизнес из‑за границы, размер налогов и взносов и сроки уплаты не изменятся.

Но если ИП на АУСН откроет счет для бизнеса за границей и будет проводить по нему операции, он лишится права применять АУСН. Тогда его переведут на общую систему налогообложения — ОСНО, и он должен будет учитывать доходы и платить налоги по этой системе налогообложения. Какие налоги платит ИП на ОСН

ИП на патенте может продолжать вести деятельность из‑за границы и как обычно платить налоги, только если бизнес находится в регионе получения патента, а услуги оказывает не сам предприниматель, а сотрудники.

Например, вы получили патент в Москве и открыли там кафе. Оно может продолжать работать, даже если вы уехали за границу. В этом случае размер налогов и взносов и сроки уплаты останутся прежними.

Но если вы сами оказываете услуги или продаете товары, продолжать работать по патенту из‑за границы нельзя: это запрещено законом. Например, вы получили патент в Москве и занимаетесь репетиторством онлайн. Если вы не совмещаете патент с УСН, после отъезда за границу вы должны учитывать доходы и платить налоги по общей системе налогообложения — ОСНО. Какие налоги платит ИП на ОСНО

Перейти на УСН можно со следующего года. Как перейти на упрощенную систему налогообложения

ИП на УСН и патенте учитывают доходы и платят налоги по УСН.

Налоги ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН

Какие налоги платит ИП на УСН?

УСН «Доходы»

УСН «Доходы минус расходы»

Какие налоги платят ИП и ООО на АУСН?

Какие налоги платят ИП на патенте?

Когда нужно платить налоги?

Как заплатить налог через сервисы Тинькофф ИП на УСН, ИП на АУСН, ООО на АУСН?

Как ИП на УСН уменьшить налог?

Как мне платить налог, если я открыл ИП не в начале года?

Может ли авансовый платеж по УСН быть нулевым? Что тогда делать?

Кто такие резиденты и нерезиденты?

Какие налоги нужно платить за иностранцев?

Как платить налоги в России, если ИП уехал заграницу?

Другие статьи по этой теме

Вас может заинтересовать