Автоматическое удержание налога с инвестиций в конце года

По окончании календарного года с брокерских счетов инвесторов автоматически удерживается 13% НДФЛ от дохода с продажи ценных бумаг, фьючерсов и опционов. Удерживать этот налог — законная обязанность брокера. Но если денег на счете не хватит, то инвесторам придется платить налог самостоятельно.

Как узнать свою сумму налога?

Точная сумма налога будет рассчитана по окончании 31 декабря. А налоговый отчет за весь 2023 год можно будет скачать с 4 января 2024 года. Как читать налоговый отчет от Тинькофф Инвестиций

Предварительную сумму налога можно узнать, если написать «Мой налог» в чате поддержки приложения Тинькофф Инвестиций. Ответ вам мгновенно отправит Робот Тинькофф.

Что за налог удерживается с брокерского счета в конце года?

Налог с дохода физических лиц (НДФЛ) от продажи ценных бумаг, фьючерсов, опционов, а также с купонов по облигациям.

Для доходов до 5 000 000 ₽ ставка налога составляет 13%. А с суммы дохода свыше 5 000 000 ₽ будет взиматься уже 15%. Для нерезидентов ставка этого налога возрастает до 30%.

Чтобы доход считался полученным, инвестор должен продать имеющиеся у него активы дороже, чем приобрел. Если стоимость ценных бумаг на вашем счете растет, но вы их не продаете, налог платить не потребуется.

НДФЛ при продаже бумаг, фьючерсов и опционов удерживается брокером, поэтому самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ по этому доходу не нужно. Однако существуют другие инвестиционные доходы, по которым инвестор должен отчитываться сам. Кратко про все налоги с инвестиций

Когда именно спишут деньги с брокерского счета?

Если на счете достаточно средств, списание произойдет в ночь с 31 декабря на 1 января. При этом важно помнить, что налог удерживается только в рублях. Если на счете нет рублей, но есть доллары или другая валюта, автоматического списания налога не произойдет.

Если денег на счете недостаточно, тогда в ночь с 31 декабря на 1 января спишется только доступная сумма. А до 30 января брокер будет пытаться удержать остаток налога — с любого рублевого пополнения брокерского счета или Инвесткопилки.

Пополнением счета считается:

  • ручное и автоматическое пополнение счета;
  • поступление дивидендов и купонов;
  • поступление денег от продажи ценных бумаг и других активов — в том числе с использованием маржинальной торговли;
  • принятие подарка от друзей через сервис «Дарение акций» — чтобы после принятия подарка полученные деньги не ушли на уплату налога, сначала пополните брокерский счет на сумму оставшегося налога, а после этого примите подарок;
  • покупка ценных бумаг с карты — так как технически деньги с карты сначала зачисляются на брокерский счет.

Если денег на счете не будет до 30 января, мы не сможем удержать всю сумму налога. В этом случае вам придется уплатить налог самостоятельно по уведомлению от ФНС — не позднее 1 декабря 2024 года. Это уведомление можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Как Инвесткопилка, маржинальная торговля и другие факторы влияют на расчет налога?

Разберем нюансы расчета налога в разных случаях.

    Подключена маржинальная торговля

    В этом случае нужно учитывать следующие особенности:

    • Списание налога может снизить размер ликвидного портфеля и привести к маржин-коллу.
    • Если на счете недостаточно денег для удержания налога, то в минус списывать рубли не будем. Для списания налога нужно пополнить брокерский счет, чтобы рублевая позиция была в плюсе.
    • Если продадите актив в шорт, то на ваш счет начислятся рубли за продажу. В январе они могут быть списаны в счет задолженности по налогам, что также ухудшит маржинальные показатели вашего портфеля. Поэтому лучше сначала внести на счет деньги для списания налога и уже потом совершать маржинальные сделки.
    • Если в январе 2024 года вы совершите доходные сделки, а потом сделаете маржинальный вывод , то с суммы вывода может быть списан налог уже за 2024 год. При этом если у вас была задолженность по налогам за 2023 год, то она списана не будет. Так происходит, потому что налог по итогу года удерживается только с положительного остатка на брокерском счете. Чтобы избежать такой ситуации, сначала пополните счет на всю сумму налога за 2023 год и дождитесь его списания — и только потом выводите деньги.

    Подробнее про маржинальную торговлю

    Инвесткопилка

    По рублевой Инвесткопилке налог удерживается сразу при выводе денег.

    По валютным Инвесткопилкам удержать налог с суммы вывода нельзя, так как он может удерживаться только в рублях. Если вы выведите с Инвесткопилки доллары или евро с прибылью, то налог удержится с неинвестированной части денег в рублевой Инвесткопилке. Остаток налога будет удержан при выводе денег с рублевой Инвесткопилки или с брокерского счета. Если по итогу 2023 года по валютной Инвесткопилке останется налог, он будет удержан в течение января 2024 года вместе с налогом по брокерскому счету. Подробнее про налоги с валютной Инвесткопилки

    Если вместе с Инвесткопилкой у вас открыт и обычный брокерский счет в Тинькофф, то налоги по этим счетам будут рассчитываться вместе. Подробнее про общий расчет налога

    Налог с валютной Инвесткопилки рассчитывается в рублях по курсу ЦБ.

    Например, вы пополнили Инвесткопилку на 100 $, когда курс доллара составлял 80 ₽. Если вся сумма пополнения пошла на покупку фондов, то расходы на покупку составили 100 × 80 = 8000 ₽.

    Если затем счет Инвесткопилки вырос до 120 $ и вы вывели все деньги при курсе доллара 90 ₽, то ваши доходы составят: 120 × 90 = 10 800 ₽.

    Налог с Инвесткопилки = (10 800 − 8000) × 13% = 364 ₽.

    Открыты счета у разных брокеров

    Каждый брокер рассчитывает налог только по счету, открытому у него. Если через одного брокера вы получили доход, а через другого убыток, то первый брокер удержит налог со всей суммы дохода, а второй брокер не удержит ничего.

    Но понесенные убытки все равно можно зачесть для уменьшения налогооблагаемой базы — для этого нужно провести сальдирование доходов и расходов на счетах у разных брокеров. Это делается с помощью подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Подробнее про сальдирование

    Несколько брокерских счетов в Тинькофф

    По всем брокерским счетам, в том числе счетам автоследования и Инвесткопилки, рассчитывается общий налог. Списывается он с обычного брокерского счета.

    Если на обычном брокерском счете рублей окажется недостаточно, то списание произойдет со счета автоследования. Если и там будет недостаточно денег, то на уплату налога пойдут неинвестированные деньги с Инвесткопилки.

    По ИИС налог считается отдельно от всех остальных счетов, а списывается только при закрытии счета. Подробнее про налоги на ИИС

    Схема очередности списания денег для уплаты налогов в Тинькофф: брокерский счет → счет автоследования → Инвесткопилка.

    Счет автоследования

    Доход по счету автоследования тоже подлежит налогообложению. При этом комиссии за следование и результат учитываются как расходы и уменьшают размер налогооблагаемой базы. Подробнее про налоги при автоследовании

    Сделки с фьючерсами и опционами

    Доход по фьючерсам и опционам сальдируется с доходом по ценным бумагам только по итогам календарного года. То есть по итогу года убыток по одному типу активов может уменьшить налогооблагаемую базу другого. Вот правила сальдирования при сделках с ПФИ:

    • если по фондовым ПФИ получен убыток, он уменьшит налогооблагаемую базу сначала по товарным ПФИ, а затем по ценным бумагам (если убыток по фондовым ПФИ больше, чем доход по товарным ПФИ);
    • если по фондовым ПФИ получена прибыль, налогооблагаемая база фондовых ПФИ может быть уменьшена за счет убытков и по товарным ПФИ, и по ценным бумагам. Подробнее про налоги с фьючерсов и опционов

    Сальдировать прибыль и убыток между обращающимися и не обращающимися на биржах инструментами не получится.

Нужно ли платить налог, если его уже списывали в течение года?

Повторного удержания налога за один и тот же доход не будет.

По требованию налогового законодательства РФ брокер обязан списывать налог с дохода от инвестиционных сделок при любом выводе денег с брокерского счета. То есть может возникнуть ситуация, когда налог за часть прибыльных сделок с вас списали в течение года, потому что в тот момент вы выводили деньги со счета. А доход от других прибыльных сделок вы оставили на счете — и налог по ним как раз и будет списан по окончании года.

При этом если у вас были и убыточные сделки, то по итогам года брокер вернет вам переплату по налогам, потому что убыточные сделки сокращают общую налогооблагаемую базу. Процесс возврата этих средств также происходит автоматически — клиентам Тинькофф ничего дополнительного делать не потребуется. Мы начислим деньги до конца января, в очень редких случаях — до конца марта.

Почему налог удерживается даже при убытках на счете?

Налог удерживается только с прибыльных сделок, при убытках налога не будет. Но важно учитывать два момента.

Налог удерживается с дохода по закрытым позициям. А в приложении Тинькофф Инвестиций доход или убыток, наоборот, отражается по текущим (то есть открытым) позициям.

Например, у вас на счете были акция Х и акция Y.

Акция Х выросла на 1000 ₽, и вы ее продали, зафиксировав прибыль. Налог с этой сделки составит: 1000 × 13% = 130 ₽.

А акция Y подешевела на 900 ₽, но ее вы продолжаете держать на счете. Из‑за этого в приложении Тинькофф Инвестиций по счету будет отображаться убыток в 900 ₽.

Если вы продадите и убыточную акцию Y, то сумма налога снизится.

Продолжим пример с акциями Х и Y. Если продать акцию Y, то вы зафиксируете убыток в размере 900 ₽. Тогда общий финансовый результат от двух сделок составит: 1000 − 900 = 100 ₽. А налог снизится до 100 × 13% = 13 ₽.

У вас есть доход по другому брокерскому счету в Тинькофф. По всем брокерским счетам, кроме ИИС, рассчитывается общая сумма налога.

Например, если на брокерском счете у вас убыток, но на счете автоследования зафиксирована прибыль, то при наличии денег на брокерском счете налог спишется с него. При этом со счета автоследования налог списывается, только если на обычном брокерском счете рублей окажется недостаточно.

Что нужно сделать инвестору в декабре и январе?

Посмотрите предварительную сумму налога в чат‑боте. В приложении Тинькофф Инвестиций откройте раздел «Чат» → «Поддержка» → напишите и отправьте сообщение с текстом «Мой налог». Робот Тинькофф мгновенно отправит вам предварительную сумму налога.

Заранее пополните брокерский счет в декабре. На счете должны быть именно рубли. Лучше пополнять с запасом, особенно если совершаете сделки в последние дни года. Это нужно, так как расчеты по сделкам проходят до двух рабочих дней и из‑за этого итоговая сумма налога может отличаться от предварительного расчета.

Если 31 декабря денег на счете будет недостаточно, вы получите уведомление о наличии налоговой задолженности. Пополнить счет нужно будет до 30 января, иначе налог придется платить самостоятельно.

Как считается налог на доход от продажи ценных бумаг?

Налог считается с вашего дохода за вычетом расходов — под ними понимаются затраты на покупку ценных бумаг, а также брокерская комиссия.

Если вы купили ценную бумагу за 5000 ₽, а затем продали за 8000 ₽, то вы заработали 3000 ₽ (минус 5 ₽ комиссии за сделки) — с этой суммы и нужно будет заплатить НДФЛ. На юридическом языке эти 2995 ₽ — налогооблагаемая база. Так называют налогооблагаемый доход уже за вычетом расходов.

Ставка налога — 13%. Но если за год вы заработали более 5 000 000 ₽, то с суммы превышения будет взиматься налог по ставке 15%.

Сумма налога = (Цена продажи актива − Цена покупки актива − Комиссии) × 13%

Если актив торгуется в валюте, то для расчета налога и цена покупки, и цена продажи будут переведены в рубли по курсу ЦБ РФ на день покупки и продажи актива соответственно. Подробнее про расчет налога с продажи валютных активов

Как считается налог, если один актив покупался в ходе нескольких сделок по разным ценам

При продаже части позиции первыми для расчета налога будут учитываться те активы, которые приобретались раньше всего. Это называется методом FIFO (от английского First In First Out — «первым вошел, первым вышел»).

Например, вы купили акции Х за три сделки: сначала купили одну акцию Х за 100 ₽, через неделю — вторую акцию Х за 200 ₽, а через месяц еще одну за 250 ₽.

Спустя несколько месяцев вы продали две акции Х по цене 350 ₽ за штуку. Вот как будет считаться налог по этой сделке по методу FIFO:

100 + 200 = 300 ₽ — ваши расходы на покупку 2 акций X, купленных раньше остальных;

350 × 2 = 700 ₽ — ваш доход от продажи 2 акций Х;

700 − 300 = 400 ₽ — налогооблагаемая база;

400 × 13% = 52 ₽ — сумма налога.

При этом для налоговой неважно, на каком именно брокерском счете лежали купленные и проданные активы. Если у вас несколько счетов у одного брокера, то налог будет считаться так, будто это один счет. Подробнее про метод FIFO

Как снизить налог с инвестиций?

Если у вас есть убыточные позиции на брокерском счете в Тинькофф, их можно закрыть. Это снизит общий налог с продажи ценных бумаг. Налог рассчитывается не по каждой позиции отдельно, а по всем ценным бумагам вместе, поэтому налогооблагаемая база снизится на размер зафиксированных убытков. Подробнее про способы экономии на налогах с инвестиций в конце года

Например, у вас есть акция Х и акция Y. Акция X выросла на 1000 ₽, поэтому вы продали ее, зафиксировав доход. Акция Y, наоборот, потеряла в цене 900 ₽. Но если вы продадите ее, то снизите итоговый налог с дохода по акции X.

Тогда общий финансовый результат будет считаться так: 1000 − 900 = 100 ₽. А налог составит 100 × 13% = 13 ₽.

Если не продавать акцию Y, налог с дохода по акции X составит 1000 × 13% = 130 ₽.

Если у вас убыток на брокерском счете у другого брокера, то автоматически такой убыток не снизит налог, который будет удержан с прибыльных сделок на счете в Тинькофф. Но по итогам года часть удержанного налога можно будет вернуть, если подать декларацию 3-НДФЛ и провести сальдирование — то есть сложение доходов и убытков на счетах у нескольких брокеров. Подробнее про сальдирование

Если у вас были убытки в прошлых годах у одного или нескольких брокеров, то эти убытки тоже могут уменьшить налогооблагаемую базу этого года. Для этого также нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ. Подробнее про зачет убытков прошлых лет

Как спишется налог, если бумаги переведены от другого брокера?

Если вы перевели ценные бумаги от другого брокера, то нам нужно получить от вас оригиналы документов, подтверждающих расходы на покупку переведенных бумаг. Наличие таких документов в бумажном виде — это требование налогового законодательства. Без расходных документов при продаже бумаг, переведенных от другого брокера, налог удержится со всей суммы продажи.

Например, вы купили акции на 100 000 ₽ через другого брокера и перевели их в Тинькофф, а затем продали за 110 000 ₽.

Если не отправить расходные документы в Тинькофф, то налог составит: 110 000 × 13% = 14 300 ₽.

Если отправить расходные документы, то налог будет в разы меньше: (110 000 − 100 000) × 13% = 1300 ₽.

Оригинальные документы на бумажном носителе должны поступить в Тинькофф до 25 декабря, иначе мы не успеем их обработать. Документы считаются оригинальными, если они заверены «мокрой» печатью и собственноручной подписью уполномоченного сотрудника брокера.

Какие расходные документы нужны для учета ценных бумаг при их переводе в Тинькофф

Получилось найти ответ?

Оставьте заявку на брокерский счет в Тинькофф

Понадобится только паспорт

Другие статьи по этой теме

  • Налоги при выводе денег с брокерского счета
  • Какие налоги нужно платить по Инвесткопилке

Вас может заинтересовать

Посмотреть все темы