Как нужно платить налоги с инвестиций

Доход от торговли на бирже облагается налогом?

Да, по российским законам с доходов от инвестиций нужно заплатить налог в размере 13%. Вот случаи, когда такой налог будет удержан:

  • с дохода от продажи ценных бумаг, но только если вы продали их дороже, чем купили;
  • с дохода по купонам от облигаций и от дивидендов по акциям;
  • с продажи валюты и драгметаллов на бирже, если вы продали их дороже, чем купили.

В большинстве случаев брокер сам спишет нужную сумму налога, когда будет закрывать ИИС. Формула расчета такая:

Налог на доход от торговли на бирже = (Сумма продажи актива − Комиссия за продажу − Сумма покупки актива − Комиссия за покупку) × 13%

Например, вы купили акции на 15 000 ₽ и заплатили комиссию за сделку — 45 ₽. Через полгода эти акции подорожали, и вы продали их за 17 000 ₽, заплатив комиссию в 51 ₽.

С полученного дохода нужно заплатить налог в 13%, то есть: (17 000 − 51 − 15 000 − 45) × 13% = 248 ₽. Налог округляется до рублей. Когда вы будете закрывать ИИС, деньги на карту придут за вычетом налога.

При этом у ИИС есть важная особенность: если вы выбрали вычет на доход типа Б, — при закрытии счета не раньше, чем через 3 года с момента его открытия, — платить налог в размере 13% с дохода от сделок и купонов по облигациям не придется. Когда надо платить налоги с дохода по ИИС

Вычет типа А такой льготы не предусматривает — при закрытии счета нужно будет уплатить налог с дохода, то есть в случае, если вы продадите актив дороже, чем купили. Чтобы проверить, сколько налога вам уже начислили, скачайте налоговый отчет в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Подробнее про налоговый отчет

Как скачать налоговый отчет

В приложении — на вкладке «Главная» нажмите на нужный счет → на экране этого счета в правом верхнем углу нажмите на значок ⚙️ → «Отчеты» → «Налоговый отчет» → выберите нужную дату или отрезок времени и нажмите «Скачать».

В личном кабинете — перейдите на вкладку «Инвестиции» → выберите нужный счет → «Справки и отчеты» (в разделе «Действия»). В поле «Налоговый отчет» выберите год, за который вы хотите получить отчет, и нажмите «Скачать Excel».

Облагается ли налогом ИИС?

Да, индивидуальный инвестиционный счет — это одна из разновидностей брокерского счета, и полученные по нему доходы также подлежат налогообложению. Подробнее про налогообложение и другие особенности ИИС можно узнать на бесплатном курсе «Зачем открывать ИИС». На нем вы узнаете, как выбрать наиболее выгодный тип вычета и получить его, какие потребуются документы, а также какие ограничения есть при использовании ИИС.

Важная особенность ИИС заключается в том, что налогооблагаемая база и налоговые вычеты по нему считаются отдельно от других счетов, открытых у этого же брокера. Подробнее про то, как налоги считаются на обычном брокерском счете

Когда надо платить налоги с дохода по ИИС?

С вычетом типа А — налог в размере 13% с дохода от сделок и купонов по облигациям посчитает и автоматически удержит брокер в момент закрытия ИИС. Налог по дивидендам российских компаний в размере 13% также удерживается автоматически — в течение одного рабочего дня с момента их поступления на счет.

С вычетом типа Б — налог в размере 13% с дохода от сделок и купонов по облигациям платить не придется. При закрытии ИИС вы получите всю сумму дохода от инвестиций за вычетом 13%-го налога с дивидендов от российских компаний — этот налог автоматически списывается в течение дня после зачисления дивидендов на счет инвестора.

С некоторых видов дохода налог нужно заплатить самостоятельно — например, если получили дивиденды иностранных компаний или доход от торговли валютой. В каких случаях нужно самостоятельно заплатить налог

Кто должен отчитываться и уплачивать налоги?

В большинстве случаев налог с дохода по ставке 13% автоматически посчитает и удержит брокер, как ваш налоговый агент.

Но иногда брокер не сможет удержать налог автоматически, поэтому вам придется посчитать и заплатить налог самостоятельно: например, если вы получили доход от торговли валютой или драгметаллами, а также если на счет пришли дивиденды от иностранных компаний. Как самостоятельно заплатить налог

Когда не надо платить налог на доход с инвестиций?

Налог не взимается, если вы понесли убытки — то есть продали ценную бумагу или валюту дешевле, чем изначально ее купили.

Налог нужно платить только с дохода, а он считается полученным, когда вы его зафиксируете — то есть когда деньги от продажи активов или выплаты дивидендов поступят на ваш ИИС. Если акции или облигации растут в цене, но вы их не продаете, налог платить не нужно.

Как платится налог с дивидендов по акциям и с купонов по облигациям?

Тинькофф Инвестиции выступают вашим налоговым агентом при сделках на ИИС, поэтому мы автоматически удержим налог в размере 13% с дохода, который вы получите при выплате купонов по облигациям и дивидендов по российским акциям. Налог на дивиденды спишется в течение одного рабочего дня, после их поступления на ваш ИИС. Купонные выплаты придут на счет без вычета налога — его удержат только в момент закрытия ИИС, если не применить вычет типа Б. Что такое налоговые вычеты по ИИС

По дивидендам от иностранных компаний налог удерживает иностранный регулятор, но если ставка этого налога меньше 13%, то оставшуюся часть налога вам потребуется уплатить самостоятельно. В любом случае вам понадобится подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, чтобы сообщить о сумме полученных дивидендов по иностранным акциям. Когда нужно платить налог самостоятельно

Как платится налог с дохода по ETF, БПИФ и валюте?

С дохода от сделок с ETF и БПИФ не нужно платить налог самостоятельно. Брокер автоматически посчитает и удержит налог при закрытии ИИС, если вы не применили вычет типа Б.

В большинстве случаев ETF и БПИФ не выплачивают дивиденды и реинвестируют доход в покупку новых ценных бумаг, поэтому вам также не придется платить налог с дивидендов. Единственным исключением на Московской бирже является фонд RUSE — если вы получили дивиденды этого фонда, нужно будет самостоятельно заплатить налог по ставке 13%.

Если вы торгуете валютой, налог тоже нужно заплатить самостоятельно — брокер не выступает налоговым агентам по таким сделкам, поэтому вам придется самостоятельно посчитать сумму дохода и заплатить налог в ФНС. Как посчитать, сколько налога нужно заплатить

Нужно ли платить налог, если я продал акции дешевле, чем купил?

Да, но только в одном случае: если вы покупали ценные бумаги в валюте и потери от падения их стоимости покрыл рост курса иностранной валюты.

При расчете налога все доходы автоматически переводятся в рубли по курсу ЦБ на день фактического расчета по сделке. Такой расчет по операциям на бирже происходит не в момент совершения сделки, а через несколько дней — это так называемый режим «T+». Поэтому может получиться так, что в рублях при продаже упавших в цене акций вы получите больше, чем потратили на их покупку.

Например, когда курс доллара был 50 ₽, вы купили 1 акцию за 100 $. Но когда доллар подорожал до 60 ₽, ваша акция подешевела до 90 $ и вы решили ее продать.

Вот как в таком случае будет рассчитываться налог: (Сумма продажи − Комиссия за продажу − Сумма покупки − Комиссия за покупку) × 13%.

То есть в нашем примере это будет выглядеть так: ((90 $ × 60 ₽) − (90 $ × 0,3% × 60 ₽) − (100 $ × 50 ₽) − (100 $ × 0,3% × 50 ₽)) × 13% = 48 ₽.

Налог округляется и списывается в рублях, без копеек. До 49 копеек округление будет в меньшую сторону, от 50 копеек — в большую.

Как перенести убытки по инвестициям с прошлых лет?

По закону убытки прошлых лет по ИИС нельзя перенести на прибыль по брокерскому счету или на второй ИИС, который вы откроете в будущем. Налоговый кодекс РФ, п. 6 ст. 220.1 

При этом убыток вы получите, только когда продадите ценные бумаги, упавшие в цене. Но можно этого не делать, а просто дождаться, когда их стоимость опять возрастет, — возможно, в этом случае никакого убытка в итоге и не будет.

Получилось найти ответ?

Оставьте заявку на ИИС в Тинькофф

Понадобится только паспорт

Другие статьи по этой теме

  • Зачем подписывать форму W‑8BEN
  • Как заплатить налог с доходов от иностранных акций