Question 1

Есть ли налог на вывод средств с брокерского счета?

Accepted Answer

За сам вывод средств со счета налоги или комиссии платить не надо. Но если вы получили доход от сделок на бирже, брокер удержит налог на этот доход именно в момент вывода средств с брокерского счета — это требование статьи 226.1 НК РФ.

Если помимо брокерского счета у вас есть Инвесткопилка, то при выводе денег с брокерского счета с вас могут списать налог на доход, полученный на счете Инвесткопилки. Что такое Инвесткопилка от Тинькофф

Такой же принцип действует, если у вас открыто несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях: налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам физического лица вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.

На практике это означает, что если вы захотите вывести деньги с одного из счетов, брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход. Как открыть дополнительные брокерские счета в Тинькофф

Например, в начале года вы решили инвестировать 100 000 ₽ и разбили их на две части: на 50 000 ₽ купили акции на основном брокерском счете и 50 000 ₽ положили на счет Инвесткопилки.

В середине года вы продали акции на брокерском счете за 60 000 ₽. Ваш доход составил 10 000 ₽. Налог с дохода на брокерском счете: 10 000 ₽ × 13% = 1300 ₽. Но так как деньги со счета вы пока не выводили, этот налог с вас пока не списали.

В это время сумма на Инвесткопилке также выросла до 60 000 ₽, и ее вы решили полностью вывести. Ваш доход по Инвесткопилке составил те же 10 000 ₽, а налог — еще 1300 ₽.

Но в момент вывода денег с Инвесткопилки в виде налога с вас удержат сразу 2600 ₽ — это сумма налога по брокерскому счету и налога по Инвесткопилке. Так происходит потому, что налог по всем счетам у одного брокера списывается вместе — в момент вывода денег со счета. В нашем примере этот вывод прошелся именно на Инвесткопилку.

Если после этого вы будете выводить деньги с брокерского счета, налога не будет, потому что он уже был удержан при выводе со счета Инвесткопилки.

Question 2

Как рассчитывается налог при выводе денег с брокерского счета?

Accepted Answer

При выводе денег налог удерживается с трех видов доходов:

с дохода от проданных ценных бумаг;
с купонов по облигациям;
с дохода от торговли фьючерсами и опционами.

Сумма налога считается так:

Сначала рассчитывается общая сумма налога по формуле: ((Прибыль по проданным активам − Убыток по проданным активам) + (Вариационная маржа по фьючерсам + Купоны по облигациям) − (Комиссии за покупку и продажу этих активов)) × 13%С доходов свыше 5 000 000 ₽ в год налог списывается по ставке 15%. Подробнее.
Если выводите деньги в валюте, то сумма вывода пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату вывода. Этот перерасчет нужен только для определения суммы налога, который будет списан в этот момент. Сам вывод все равно будет происходить в валюте.
Далее сравниваются сумма вывода и сумма налога:
- если вывод больше налога, то при выводе будет удерживаться вся сумма налога;
- если вывод меньше налога, то в этот момент будет удержано только 13% от суммы вывода. Оставшаяся часть налога будет удержана при следующих выводах или по итогу календарного года.
При рублевом выводе денег сумма налога списывается с суммы самого вывода. А при выводе валюты — с рублей, лежащих на вашем брокерском счете. Если рублей на этом счете окажется недостаточно, то при валютном выводе налог может быть удержан следующими способами:
- с других ваших брокерских счетов в Тинькофф;
- если на счете подключена маржинальная торговля, то списание налога может образовать или увеличить непокрытую позицию по рублям;
- если же удержать налог не получится совсем, то мы должны будем удержать его либо при вашем следующем выводе денег, либо по итогу календарного года.

Вы пополнили брокерский счет на 5000 ₽ и купили акцию Х. Через некоторое время стоимость акции Х выросла на 1000 ₽ и вы ее продали. Суммарная комиссия за сделки покупки и продажи — 15 ₽.

Ваш налог: (1000 − 15) × 13% = 128 ₽Ставка налога — 13%. Но если за год вы заработали более 5 000 000 ₽, то с суммы превышения будет взиматься налог по ставке 15%.

Если вы выведете сумму, которая равна или меньше вашего налога, то при выводе будет удержано только 13% от суммы вывода. Оставшаяся часть налога будет удержана при следующих выводах или по итогу года.

Например, если сумма начисленного налога равна 128 ₽ и вы выводите 100 ₽, удержано будет только: 100 × 13% = 13 ₽. Остаток налога будет удержан в следующий раз.

Если же вы выведете сумму, которая больше вашего налога, при выводе налог будет удержан полностью.

Например, если сумма начисленного налога равна 128 ₽ и вы выводите 130 ₽, удержана будет вся сумма налога. А на карту вы получите только: 130 − 128 = 2 ₽.

Question 3

Почему налог удерживается, даже если портфель в минусе?

Accepted Answer

Налог удерживается только с прибыльных сделок. Но важно учитывать два момента.

Убыток по открытым позициям не снижает налог. На главном экране приложения Тинькофф Инвестиций доход или убыток отражается только по открытым позициям, то есть по активам, которые вы купили, но еще не продали.

А налог рассчитывается только по закрытым позициям, то есть по активам, которые вы уже продали.

Например, у вас на счете были акции Х и Y.

Акция Х выросла на 1000 ₽, и вы ее продали. А акция Y подешевела на 900 ₽, но вы продолжаете держать ее на счете.

В приложении Тинькофф Инвестиций по счету будет отображаться результат по открытой позиции, то есть убыток в 900 ₽.

Но при выводе денег налог будет считаться только по проданной акции, то есть: 1000 × 13% = 130 ₽.

Если же продать акцию Y до вывода денег, общий результат от двух сделок составит: 1000 − 900 = 100 ₽. А налог уменьшится: 100 × 13% = 13 ₽.

Если у вас несколько брокерских счетов в Тинькофф, налог по ним будет общим. То есть по всем брокерским счетам, в том числе по счетам автоследования и Инвесткопилке, рассчитывается общий налог. Единственное исключение — ИИС, налоги по которому считают отдельно.

Например, у вас есть два брокерских счета в Тинькофф. На первом зафиксировано 1000 ₽ убытка, на втором — 5000 ₽ прибыли.

Даже если вы выведете деньги с убыточного счета, с суммы вывода удержат общий налог по обоим счетам: (5000 − 1000) × 13% = 520 ₽.

Question 4

Удержат ли налог, если вывести деньги в валюте?

Accepted Answer

Да, при выводе валюты налог будет удерживаться из свободных рублей, лежащих на вашем брокерском счете. Если рублей на этом счете окажется недостаточно, то налог удержится с других ваших брокерских счетов в Тинькофф. Как рассчитывается налог при выводе денег с брокерского счета

Если же в момент вывода валюты на ваших счетах будет недостаточно рублей, то налог будет удержан при следующем выводе или по итогам календарного года. Как удерживается налог по итогам календарного года

Если брокер не сможет удержать начисленный налог даже по итогам календарного года, потому что суммы в рублях на вашем брокерском счете будет недостаточно, то вам придется уплатить налог самостоятельно по уведомлению от ФНС — не позднее 1 декабря 2024 года. Это уведомление можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Question 5

Что такое налоговая база и налогооблагаемая база?

Accepted Answer

В контексте торговли на бирже термины «налоговая база» и «налогооблагаемая база» означают одно и то же — финансовый результат по всем вашим сделкам. Именно из суммы налоговой базы будет рассчитываться налог.

То есть при торговле ценными бумагами на бирже налог будет рассчитываться не по каждой конкретной прибыльной сделке в отдельности, а по итоговому результату всех сделок: как прибыльных, так и убыточных.

По закону налоговой базой считается только положительный финансовый результат. Если при торговле на бирже вы получили убытки, то это отрицательный результат — а значит, он не будет считаться налоговой базой и с него не будут удерживать налог.

1. По всем брокерским счетам, в том числе по счетам автоследования и Инвесткопилке, считается единая налоговая база. Единственное исключение — ИИС, налоги по которому считают отдельно.

2. Налоговая база по сделкам с ценными бумагами считается вместе с налоговой базой по полученным купонам от облигаций. Дивиденды в эту базу не входят, а налог с них списывается сразу при начислении дивидендов.

3. Налоговая база по сделкам с некоторыми фьючерсами и опционами может объединяться с налоговой базой по сделкам с ценными бумагами, но только по итогам года. Подробнее про налоги с доходов от фьючерсов и опционов

Например, вы получили прибыль 1000 ₽ по фьючерсу на акцию, но зафиксировали убыток 500 ₽ по какой‑либо ценной бумаге. Если после этого вывести деньги, то брокер удержит налог 130 ₽ с прибыли 1000 ₽.

Если до конца года вы не будете совершать новых сделок, то по итогу года прибыль по фьючерсу и убыток по ценной бумаге будут сложены, а итоговая налоговая база получится: 1000 − 500 = 500 ₽. Тогда излишне уплаченный в течение года налог вернется на ваш счет в начале следующего года.

Question 6

Как считается налогооблагаемая база по методу ФИФО?

Accepted Answer

ФИФО (от английского First In First Out / FIFO) — это метод, по которому ведется учет активов на брокерских счетах и расчет налогооблагаемой базы с точки зрения налогового законодательства.

ФИФО применяется, когда один и тот же актив в портфеле инвестора — например, акции определенной компании — покупался в ходе нескольких сделок и по разным ценам. Тогда при продаже части позиции по этому активу первыми будут учитываться те акции, которые приобретались раньше всего.

Например, вы купили акции Х за три сделки: сначала купили одну акцию Х за 100 ₽, через неделю — вторую акцию за 200 ₽, а через месяц — еще одну за 250 ₽.

Спустя несколько месяцев вы продали две акции Х по цене 350 ₽ за штуку. Вот как будет считаться налог по этой сделке по методу ФИФО:

100 + 200 = 300 ₽ — ваши расходы на покупку 2 акций X, купленных раньше остальных;

350 × 2 = 700 ₽ — ваш доход от продажи 2 акций Х;

700 − 300 = 400 ₽ — налогооблагаемая база;

400 × 13% = 52 ₽ — сумма налога.

ФИФО и несколько брокерских счетов — по действующему налоговому законодательству РФ определение налогооблагаемой базы происходит совокупно по всем счетам, открытым в рамках одного брокера. В случае Тинькофф Инвестиций это касается всех брокерских счетов (мультисчетов), а также Инвесткопилки. Что такое Инвесткопилка

На практике это означает, что если на одном из ваших брокерских счетов в Тинькофф лежат акции, которые вы купили на долгий срок, а на другом счете вы активно торгуете этими же акциями, то первыми для расчета налога будут учитываться те акции, что были куплены раньше всего, — независимо от того на каком именно счете они фактически находятся и с какого списывались при продаже.

Например, вы купили две акции Х по цене 50 ₽ за штуку на основной брокерский счет для долгосрочного инвестиционного портфеля. Для активных сделок на бирже вы открыли еще один брокерский счет у того же брокера и купили на него еще три акции Х по цене 100 ₽ за штуку.

Через некоторое время вы продали три акции Х по 200 ₽ — со второго счета. Однако по методу ФИФО расчет налога будет основываться на акциях, купленных первыми, даже если часть из них куплена на другой счет. Расчет налога будет таким:

(50 × 2) + (100 × 1) = 200 ₽ — ваши расходы на покупку 3 акций X, купленных раньше остальных;

200 × 3 = 600 ₽ — ваш доход от продажи 3 акций Х;

600 − 200 = 400 ₽ — налогооблагаемая база;

400 × 13% = 52 ₽ — сумма налога.

Важно помнить, что для активов, лежащих на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), налогооблагаемая база и налоговые вычеты считаются отдельно.

Question 7

Нужно ли платить налог, если продал акции дешевле, чем купил?

Accepted Answer

Да, но только в одном случае: если вы покупали ценные бумаги в валюте и потери от падения их стоимости покрыл рост курса иностранной валюты.

При расчете налога все доходы автоматически переводятся в рубли по курсу ЦБ на день расчета по сделкеТакой расчет по операциям на бирже происходит не в момент совершения сделки, а через несколько дней — это так называемый режим «T+». Поэтому может получиться так, что в рублях при продаже упавших в цене акций вы получите больше, чем потратили на их покупку.

Например, когда курс доллара был 50 ₽, вы купили 1 акцию за 100 $. Но когда доллар подорожал до 60 ₽, ваша акция подешевела до 90 $ и вы решили ее продать.

Вот как в таком случае будет рассчитываться налог: (Сумма продажи в рублях− Комиссия за продажу − Сумма покупки в рублях− Комиссия за покупку) × 13%.

То есть в нашем примере это будет выглядеть так: ((90 $ × 60 ₽) − (90 $ × 0,3% × 60 ₽) − (100 $ × 50 ₽) − (100 $ × 0,3% × 50 ₽)) × 13% = 48 ₽.

Налог округляется и списывается в рублях, без копеек. До 49 копеек округление будет в меньшую сторону, от 50 копеек — в большую.

Важно помнить, что налог при выводе денег рассчитывается не по каждой конкретной ценной бумаге, а сразу по всем бумагам, проданным через одного брокера. То есть если продать одну бумагу с убытком 300 ₽, а другую — с прибылью 1000 ₽, то при выводе денег налог будет удерживаться из итогового результата по обеим бумагам — из 700 ₽ прибыли.

Налоги при выводе денег с брокерского счета

На этой странице

Есть ли налог на вывод средств с брокерского счета?

Как рассчитывается налог при выводе денег с брокерского счета?

Почему налог удерживается, даже если портфель в минусе?

Удержат ли налог, если вывести деньги в валюте?

Что такое налоговая база и налогооблагаемая база?

Как считается налогооблагаемая база по методу ФИФО?

Нужно ли платить налог, если продал акции дешевле, чем купил?

Оставьте заявку на брокерский счет в Тинькофф

Другие статьи по этой теме

Вас может заинтересовать