Question 1

С дохода Инвесткопилки нужно платить налог?

Accepted Answer

Да, так как доход по Инвесткопилке — это доход от торговли на бирже и, в соответствии с российским налоговым законодательством, с него удерживается стандартный налог 13%. Подробнее про налоги с дохода от инвестиций

Тинькофф Инвестиции выступают налоговым агентом по операциям, совершаемым на счете Инвесткопилки, поэтому мы сами рассчитаем и спишем нужную сумму, когда вы будете выводить деньги с Инвесткопилки — вам ничего дополнительно делать не придется.

Например, в начале года вы положили на Инвесткопилку 50 000 ₽, и спустя 6 месяцев эта сумма выросла до 60 000 ₽. Если вы захотите вывести деньги на карту, то с вас спишут налог: (60 000 − 50 000) × 13% = 1300 ₽.

При этом важно помнить, что база для расчета налога по Инвесткопилке возникает, только когда вы выводите с нее деньги: в этот момент мы продаем вашу долю в фондах «Вечного портфеля» на бирже по рыночной цене и перечисляем деньги на карту.

Question 2

Как налоги по Инвесткопилке сочетаются с налогами по брокерскому счету?

Accepted Answer

Если вместе с Инвесткопилкой у вас открыт и обычный брокерский счет в Тинькофф, налоги по этим счетам будут рассчитываться вместе — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.

На практике это может привести к тому, что налог на доход, полученный на брокерском счете, могут списать при выводе денег со счета Инвесткопилки.

Проще всего объяснить это на примере.

Допустим, вы положили на Инвесткопилку 50 000 ₽ и эти деньги были автоматически инвестированы в фонд «Вечного портфеля». Спустя какое‑то время ваша часть фонда подорожала до 60 000 ₽. По сути, вы получили доход в 10 000 ₽, но по факту дохода еще нет, потому что свою часть фонда вы пока не продали и денег на счет не получили.

Одновременно с этим у вас есть брокерский счет в Тинькофф, на котором вы купили акции еще на 50 000 ₽, а потом продали их за 60 000 ₽ — то есть у вас снова доход в 10 000 ₽. Но этот доход уже считается фактически полученным, потому что деньги от продажи ценных бумаг пришли на ваш брокерский счет.

Так как налоги по брокерскому счету и Инвесткопилке учитываются вместе, дальше возможно несколько вариантов их списания.

Вывод денег с брокерского счета, а потом с Инвесткопилки — тогда с каждого из этих счетов в виде налога спишут по 1300 ₽.

Вывод денег только с брокерского счета — в этом случае с вас спишут только 1300 ₽ в качестве налога на доход по брокерскому счету. По Инвесткопилке налога пока не будет, потому что ваши деньги продолжают быть вложенными в фонды «Вечного портфеля».

Вывод денег только с Инвесткопилки — с вас спишут налог по двум счетам: 1300 ₽ с дохода по Инвесткопилке и 1300 ₽ с дохода по брокерскому счету.

Пополнение Инвесткопилки в начале года — в этом случае деньги, зачисляемые на Инвесткопилку, могут быть списаны в счет налога на доход по брокерскому счету. Это очень редкая ситуация, но она возможна, если одновременно совпадут такие условия:

вы зафиксировали доход на брокерском счете;
вы не выводили деньги с брокерского счета в течение года, в котором этот доход был получен;
в начале следующего года на вашем брокерском счете недостаточно средств для автоматического списания налога на полученный доход.

В зависимости от суммы вывода денег и суммы задолженности по налогу есть два варианта списания:

если выводите сумму больше, чем ваша задолженность по налогу, — при выводе денег удержится весь налог;
если выводите меньше, чем ваша задолженность по налогу, — деньги все равно можно снять, но с суммы вывода удержится налог 13%.

Question 3

Как учитываются убытки и доход по Инвесткопилке и брокерскому счету?

Accepted Answer

Так же, как и налоги, убытки и доход по этим счетам у одного брокера учитываются вместе. Это значит, что убыток по брокерскому счету может снизить базу по налогу на доход от Инвесткопилки — и наоборот.

Например, по брокерскому счету у вас убыток 2000 ₽, а по Инвесткопилке — доход 3000 ₽. Тогда общая налоговая база составит: 3000 − 2000 = 1000 ₽. Налог к удержанию: 1000 × 13% = 130 ₽.

Question 4

Как удерживается налог с валютной Инвесткопилки?

Accepted Answer

В России налог может удерживаться только в рублях. Если вы выводите доход с валютной Инвесткопилки, то эти деньги выводятся на ваш банковский счет сразу в долларах или евро — Тинькофф не может удержать налог в иностранной валюте.

Налог на выведенный доход по валютной Инвесткопилке удерживается следующими способами:

Из неинвестированных денег в рублевой Инвесткопилке — это деньги, которые были зачислены в нее в промежутке между двумя торговыми сессиями, а также суммы, которых не хватит на покупку 5 паев «Вечного портфеля RUB». То есть при выводе с валютной Инвесткопилки может немного уменьшиться сумма и в рублевой Инвесткопилке — это удерживается налог.

Из суммы вывода в рублях — с Инвесткопилки или брокерского счета. В таком случае налог на доход со всех счетов будет удерживаться вместе. Например, если по рублевой Инвесткопилке или по брокерскому счету вы получили убыток, но в течение того же года выводили доход с валютной Инвесткопилки, то доход и убыток складываются, уменьшая сумму налога.

Например, по валютной Инвесткопилке сразу в пересчете на рубли вы получили доход 5000 ₽, а по рублевой Инвесткопилке — убыток 2000 ₽. В таком случае общий доход составит: 5000 − 2000 = 3000 ₽. С этой суммы и будет удерживаться налог: 3000 × 13% = 390 ₽.

Из суммы пополнения Инвесткопилки в январе следующего года. Если по итогу календарного года по вашей валютной Инвесткопилке останется налог, то он будет удержан в течение января следующего года вместе с налогами по обычному брокерскому счету. Подробнее про удержание налога по итогам года

Например, в 2022 году из валютной Инвесткопилки вы вывели деньги с доходом 100 $, но затем в течение года ни с рублевой Инвесткопилки, ни с брокерского счета деньги не выводили. Тогда по итогу 2022 года Тинькофф посчитает общую сумму налога в рублях по брокерским счетам и Инвесткопилке, а в январе 2023 удержит ее с вашего брокерского счета.

Если брокерского счета нет или на нем недостаточно денег, то налог будет удержан с пополнений рублевой Инвесткопилки в январе. То есть эти пополнения пойдут не на покупку фондов, а на уплату налога.

Если рублей на счете не будет до конца января, мы не сможем удержать всю сумму налогаПри этом за счет старых пополнений Инвесткопилки мы удержать налог не можем, так как они уже инвестированы в фонды. Фонды продаются, лишь когда вы подаете заявку на вывод денег с Инвесткопилки. Без вашей заявки мы не можем продать фонды даже для удержания налога.. В этом случае вам придется уплатить налог самостоятельно по уведомлению от Федеральной налоговой службы — не позднее 1 декабря. Это уведомление можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Налог с валютной Инвесткопилки рассчитывается в рублях по курсу ЦБ. Сначала считается рублевый эквивалент суммы, которую вы инвестировали, а затем — рублевый эквивалент суммы, которую получили по итогу инвестирования. Налог списывается с разницы этих сумм в пересчете на рубли.

Например, вы пополнили Инвесткопилку на 100 $, когда курс доллара составлял 60 ₽. Если вся сумма пошла на покупку фондов, то расходы составили: 100 × 60 = 6000 ₽.

Если затем счет Инвесткопилки вырос до 120 $ и вы вывели все деньги при курсе доллара 65 ₽, то в пересчете на рубли ваши доходы составят: 120 × 65 = 7800 ₽.

Налог с Инвесткопилки = (7800 − 6000) × 13% = 234 ₽.

При этом из‑за разницы курсов валют может возникнуть ситуация, что в долларах или евро вы получили убыток, а в пересчете на рубли — доход. Согласно налоговому законодательству в таком случае тоже придется платить налог.

Например, вы пополнили Инвесткопилку на 50 $, когда курс доллара составлял 60 ₽, то есть в пересчете на рубли вы инвестировали: 50 × 60 = 3000 ₽.

Через некоторое время сумма на Инвесткопилке опустилась до 40 $ и вы вывели все деньги, но уже при курсе доллара 80 ₽. В пересчете на рубли вы получаете: 40 × 80 = 3200 ₽.

В долларах вы получили убыток 10 $, но в пересчете на рубли по курсу ЦБ РФ — доход 200 ₽. С него придется заплатить налог: 200 × 13% = 26 ₽.

Question 5

Какие документы по Инвесткопилке можно получить?

Accepted Answer

Как и по обычному брокерскому счету, по Инвесткопилке можно заказать брокерский, депозитарный и налоговый отчеты.

Брокерский отчет показывает детализацию движений по счету Инвесткопилки за месяц. В нем учитываются пополнения и выводы денег, а также покупка паев фонда «Вечного портфеля». Документ формируется в режиме «Т − 3», где «Т» — день формирования отчета. Это значит, что информация в отчете отображается с задержкой в 3 рабочих дня.

Депозитарный отчет показывает списания и зачисления активов на ваш депозитарный счет — на нем ведется учет принадлежащих вам ценных бумаг. Даже если с брокером что‑то случится, с вашими вложениями ничего не произойдет — записи в депозитарном отчете подтвердят, что вы владеете конкретными активами.

Этот документ тоже формируется в режиме «Т − 3», где «Т» — день формирования отчета. То есть информация отображается с задержкой в 3 рабочих дня.

Налоговый отчет показывает, сколько налога за месяц по инвестиционному доходу вам начислили и сколько вы уже заплатили. В документе отображаются только сделки с завершенными расчетами. Это значит, что биржа должна обработать сделку и завершить расчеты, а брокер — обработать информацию от биржи. Весь процесс обычно занимает пять рабочих дней с момента совершения сделки.

Чтобы скачать эти документы:

В банковском приложении Тинькофф нажмите на счет Инвесткопилки → на экране этого счета в правом верхнем углу нажмите на значок ⚙️ → «Отчеты».
Выберите нужный отчет, укажите период, за который вы хотите получить отчет, → «Скачать».

Какие налоги нужно платить по Инвесткопилке

На этой странице

С дохода Инвесткопилки нужно платить налог?

Как налоги по Инвесткопилке сочетаются с налогами по брокерскому счету?

Как учитываются убытки и доход по Инвесткопилке и брокерскому счету?

Как удерживается налог с валютной Инвесткопилки?

Какие документы по Инвесткопилке можно получить?

Оставьте заявку на брокерский счет в Тинькофф

Другие статьи по этой теме