Заполнить декларацию 3-НДФЛ по инвестициям

Шаг 1. Авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика

Если вы уже авторизовались в личном кабинете, вы можете перейти к шагу №2 «Получить электронную подпись» или шагу №3 «Открыть декларацию».

Чтобы получить доступ к личному кабинету налогоплательщика, обратитесь со своим паспортом в любое отделение Федеральной налоговой службы (ФНС), которое обслуживает физических лиц. Там вам заведут личный кабинет и выдадут одноразовый пароль. Логин от личного кабинета — это ваш ИНН.

После первого входа в личный кабинет система попросит сменить пароль. Исходный пароль, который вы получили в инспекции, действует месяц с момента регистрации в личном кабинете. Если его не сменить в течение месяца, он заблокируется — и придется еще раз идти в налоговую.

Если у вас есть подтвержденный аккаунт на портале «Госуслуги», ходить в налоговую не придется — просто авторизуйтесь на сайте ФНС через этот сервис. Если у вас еще нет аккаунта на госуслугах, его можно создать прямо через Тинькофф:

  1. Перейдите на страницу регистрации на портале «Госуслуги» через сайт Тинькофф, авторизуйтесь и нажмите «Зарегистрироваться».
  2. Дождитесь СМС с паролем для входа на «Госуслуги». Обычно пароль приходит моментально, в редких случаях — в течение 3 дней.
  3. Перейдите на сайт gosuslugi.ru, чтобы подтвердить регистрацию. Нажмите «Войти».
  4. Укажите свой телефон, СНИЛС или адрес электронной почты, а потом введите пароль, который пришел вам в СМС, когда вы регистрировались на портале «Госуслуги» через сайт Тинькофф. Регистрация на портале госуслуг завершена.
Зарегистрировать аккаунт на портале «Госуслуги» можно прямо через Тинькофф

Шаг 2. Получить электронную подпись

Если вы уже получили электронную подпись, вы можете перейти к шагу №3 «Открыть декларацию».

Для заполнения декларации 3-НДФЛ онлайн необходимо получить электронную подпись. Сделать это можно прямо в личном кабинете налогоплательщика.

Для этого на главной странице нажмите на свои ФИО в верхней части экрана. Вы перейдете на страницу «Профиль», пролистайте горизонтальное меню вправо и выберите пункт «Получить ЭП».

Далее налоговая предложит выбрать один из 3 вариантов получения подписи. Самый простой способ — «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России». Его рекомендует и сама налоговая служба. Также вы можете скачать сертификат электронной подписи на собственный компьютер или зарегистрировать уже имеющуюся квалифицированную подпись.

Чтобы перейти в раздел «Профиль», на главной странице личного кабинета налогоплательщика нажмите на свои ФИО в верхней части экрана

Чтобы получить электронную подпись, необходимо указать свои ИНН, ФИО, адресс места жительства, СНИЛС и e‑mail, а также задать пароль. Процесс генерации электронной подписи может длится от 30 минут до суток.

Как только электронная подпись будет готова, в нижней части страницы появится плашка «Сертификат электронной подписи успешно выпущен». Вы сможете просмотреть этот сертификат или отозвать его.

Пароль от электронной подписи понадобится при подаче декларации 3-НДФЛ. Если вы забыли этот пароль, придется отозвать текущий сертификат электронной подписи и сформировать запрос на выпуск нового.

Шаг 3. Открыть декларацию 3-НДФЛ

Если вы заранее заполнили 3-НДФЛ в программе «Декларация», то перейдите к шагу «Загрузить готовую декларацию».

С главной страницы сайта перейдите в раздел «Жизненные ситуации»:

Далее выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Шаг 4. Заполнить вкладку «Данные»

На этом этапе вы попадете на первую страницу декларации 3-НДФЛ. Заполните необходимые поля:

Предоставить декларацию за — выберите год, за который подаете декларацию. За каждый год нужно заполнять отдельную декларацию, нельзя совмещать доходы за несколько лет в рамках одной декларации. Например, если получили доходы в 2021 году, декларацию нужно подать именно за 2021 год.

Первая декларация за год — выберите «Да», если еще не подавали декларацию за отчетный год.

Если вы уже заполняли декларацию за выбранный год, поставьте «Нет» — так вы подадите уточненную декларацию. Помните, что уточненная декларация отменит все предыдущие декларации за отчетный год, поэтому внимательно перенесите доходы из первой версии.

Резидентство РФ — выберите «Да», если в отчетном году провели не менее 183 дней на территории Российской Федерации.

После заполнения полей нажмите синюю кнопку «Далее».

Шаг 5. Заполнить доходы в пределах РФ

На вкладке «Доходы» нужно указать доходы, которые вы получили в отчетном году. Каждый вид дохода нужно указывать отдельно: заработную плату, доходы по брокерскому счету, выплату дивидендов от иностранных компании и т. д.

В этой вкладке можно переключиться между двумя разделами: «В пределах РФ» и «За пределами РФ».

Доходы в пределах РФ в основном облагаются налогом по ставке 13% (или 15% с суммы доходов, превышающей 5 000 000 ₽ — это правило действует с 2021 года).

Чтобы задекларировать доходы, нажмите на кнопку «Добавить источник дохода

В этом разделе будет указана ваша заработная плата, доходы с продажи ценных бумаг у российского брокера, а также дивиденды от российских компаний. Обычно эта информация автоматически появляется в декларации в марте или апреле — в таком случае заполнять эту информацию самостоятельно не требуется.

Если же вам необходимо подать декларацию раньше, например, для получения налогового вычета, или если вы получали доход, по которому должны отчитаться самостоятельно (например, доход с продажи валюты или драгметаллов), то этот раздел придется заполнять вручную.

Указать заработную плату или доходы с продажи ценных бумаг

Если вы хотите подать декларацию 3-НДФЛ ради получения налогового вычета, а информации от вашего работодателя или брокера в декларации до сих пор не появилась, то вам потребуется самостоятельно заполнить все нужные сведения. Для этого нажмите кнопку «Добавить источник дохода».

В декларации откроется окно с большим количеством полей, в которых нужно указать информацию об источнике дохода (см. изображение ниже) — все нужные поля, включая юридическое название компании и код дохода, будут в справке 2-НДФЛ, которую нужно заказать у своего работодателя или брокера.

Рассмотрим процесс внесения данных на примере доходов от операций с ценными бумагами.

Наименование налогового агента, ИНН, КПП, ОКТМО — указанные данные нужно взять из соответствующих полей в справке 2-НДФЛ.

Налоговая ставка — 13%.

Код дохода — здесь указываются данные из графы «Код дохода» в справке 2-НДФЛ. Например, доход от продажи ценных бумаг, обращающихся на бирже, имеет код 1530.

Для каждого кода дохода из справки 2-НДФЛ потребуется внести данные отдельно, нажав на кнопку «Добавить доход» в правом верхнем углу раздела «Доходы».

Сумма дохода — впишите сюда число из одноименного пункта в справке 2-НДФЛ.

Если в течение календарного года по одному коду доход был получен несколько раз, то все эти суммы можно сложить и внести их одним числом — в нашем примере это 150 000 ₽.

Сумма инвестиционного вычета — здесь идет речь о льготе на долгосрочное владение акциями (ЛДВ). В большинстве случаев в этой графе нужно поставить 0, потому что брокеры сами применяют эту льготу и учитывают ее в расчете налоговой базы.

Но если ваш брокер этого не сделал, нужно будет указать соответствующую сумму вычета самостоятельно. Чтобы уточнить, применил ли брокер ЛДВ автоматически, обратитесь в его службу поддержки. В Тинькофф Инвестициях льгота на долгосрочное владение применяется автоматически.

Предоставить налоговый вычет — тут нужно указать данные из графы «Код вычета» в справке 2-НДФЛ. Например, если ранее в строке Код дохода» вы указали код 1530, то здесь нужно ввести код 201 — этот код означает, что в поле «Сумма вычета (расхода)» мы введем наши расходы на приобретение ценных бумаг, по которым получили доход.

Сумма вычета (расхода) — документ, из которого нужно вносить данные в эту графу, зависит от того, получен ли по счету убыток в отчетном году.

Если доходы по счету больше расходов — в поле «Сумма вычета (расхода)» указываются данные из пункта «Сумма вычета» в справке 2-НДФЛ от брокера.

Если доходы меньше расходов, то есть получен убыток — есть несколько вариантов.

Вариант 1: можно взять данные из налогового отчета брокера. При этом если ваш брокер выделяет в отдельную строку нетранзакционные расходы, их нужно прибавить к сумме из пункта «Расходы».

Вариант 2: можно взять сумму вычета по коду 201 из справки 2-НДФЛ от брокера, на счете которого получен убыток, а потом прибавить к ней сумму убытков из справки об убытках, которую вам также должен выдать этот брокер.

Добавить вычет — это необязательный пункт. Он нужен, если в справке 2-НДФЛ указан дополнительный код для вычета.

Сумма облагаемого дохода — этот показатель рассчитывается автоматически. Если сумма расходов превысила сумму доходов, то в этой строке может стоять ноль.

Сумма налога удержанная — в этом пункте введите сумму налога, которую брокер уже удержал с вашего брокерского счета. Если по итогу года вы получили убыток, а в течение года не совершали выводов, то в данном поле можно оставить ноль. Проверить сумму удержанного налога можно в соответствующем поле в справке 2-НДФЛ.

В конце еще раз проверьте, чтобы указанные вами код дохода, его сумма, размер удержанного налога и данные по юридическому лицу полностью совпадали с информацией из вашей справки 2-НДФЛ.

Важно не путать 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Справка 2-НДФЛ — это документ, формируемый налоговым агентом, например, вашим брокером или работодателем. А 3-НДФЛ — это декларация, которую вы заполняете самостоятельно, чтобы заплатить налог с определенных видов дохода или получить налоговый вычет.

Указать доходы от продажи валюты или драгоценных металлов

Брокеры и банки не выступают налоговыми агентами при сделках с валютой и драгоценными металлами. Это значит, они не передадут информацию об этих сделках в налоговую — вам необходимо сделать это самостоятельно.

Для этого также нужно нажать кнопку «Добавить источник дохода» на вкладке «В пределах РФ». Каждую валюту и каждый драгоценный металл необходимо указывать отдельно.

Наименование налогового агента, ИНН, КПП, ОКТМО — необходимо указать данные вашего брокера. Взять эту информацию можно, например, из справки 2-НДФЛ.

Код дохода — и для валюты, и для драгоценных металлов необходимо указать код дохода «1520 — Доходы от продажи имущества».

Важно: в этой ячейке также есть значение «2900 — Доходы, полученные от операций с иностранной валютой», однако это значение не позволяет использовать налоговый вычет, доступный физическим лицам. При декларировании доходов от операций с валютой необходимо использовать именно код «1520 — Доходы от продажи имущества».

Сумма дохода — укажите полную сумму, которую вы получили при продаже валюты или драгоценного металла. Эта сумма указывается без учета комиссий и расходов на покупку.

Предоставить налоговый вычет — здесь можно выбрать 2 варианта вычета.

  1. «906 — Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250000 руб.)» — этот вычет позволяет снизить сумму дохода на 250 000 ₽. Этот лимит распространяется на все операции с имуществом (в том числе валютой и драгметаллами), кроме недвижимости. Лимит в 250 000 ₽ обновляется каждый год.
  2. «903 — В сумме документально подтвержденных расходов» — этот вычет позволяет снизить сумму дохода на величину расходов, то есть суммы, которую вы потратили на покупку валюты или драгоценных металлов, и суммы комиссий. Этот вычет можно использовать только если в конце заполнения декларации вы сможете подтвердить эти расходы документами — например, отчетами брокера за год покупки валюты или драгметаллов.

Сумма вычета — укажите сумму расходов, если выбрали вычет 903, или всю сумму в пределах 250 000 ₽, если выбрали вычет 906.

Сумма налога удержанная — в этом поле должен остаться 0, так как ни брокер, ни банк не удерживают с вас налог при сделках с валютой и драгметаллами.

Шаг 6. Указать дивиденды и купоны от иностранных ценных бумаг

Если вы в отчетном году не получали дивидендов от иностранных ценных бумаг, вы можете перейти к шагу №7 «Указать доходы, полученные на иностранный брокерский счет» или шагу №8 «Выбрать вычеты».

Тинькофф Инвестиции и другие российские брокеры не выступают налоговыми агентами по дивидендам от иностранных компаний, поэтому вам придется вносить информацию по ним самостоятельно.

Для этого скачайте справку о доходах за пределами РФ — в ней будет ваш доход от дивидендов, который нужно перенести в декларацию. Обо всех остальных дивидендах и купонах Тинькофф Инвестиции сообщит в налоговую автоматически.

Чтобы скачать справку в личном кабинете на tinkoff.ru, выберите вкладку «Инвестиции» → «Портфель» → «Еще» → «О счете» → «Справка о доходах за пределами РФ» → «Скачать».

Чтобы скачать справку в приложении Тинькофф Инвестиций, на экране «Портфель» нажмите на значок ⚙️ в верхнем правом углу → «Отчеты» → «Справка о доходах за пределами РФ».

Важно: некоторые компании, ведущие деятельность в России, на самом деле зарегистрированы за рубежом. Например, Русагро, Полиметалл, Эталон, X5 Retail Group и много других. Чтобы точно знать, в какой стране зарегистрирована компания, нужно открыть сайт Московской биржи и найти ISIN‑код ценной бумаги.

ISIN‑код российских компаний начинается с букв RU или SU. Если ISIN‑код иной, то на том же сайте Московской биржи в карточке ценной бумаги нужно открыть страницу «Отчетность эмитента» → «Эмиссионные документы» → «Резюме проспекта» или «Проспект ценной бумаги». В этих документах будет указана страна регистрации.

Далее мы покажем, как задекларировать доходы за пределами РФ, на примере американских дивидендов от условной Company X. Сведения о дивидендах от компаний из других стран, например, из Великобритании или Австралии, указываются аналогично.

Данные для заполнения полей нужно брать из справки о доходах за пределами РФ, которую вы предварительно заказали у брокера

Наименование — полное юридическое название эмитента, который выпустил акцию.

Страна источника выплаты — страна эмитента, ее можно выбрать из каталога. В нашем примере код страны 840 — это США.

Чтобы точно знать, в какой стране зарегистрирована компания, нужно открыть сайт Московской биржи и найти ISIN‑код ценной бумаги. Первые две буквы ISIN‑кода будут указывать на страну эмитента.

Страна зачисления выплаты — в зависимости от того, в какой стране открыт счет брокера, с которым у вас подписан договор на оказание финансовых услуг. Если это Тинькофф Инвестиции или любой другой российский брокер, то нужно указать код России — 643.

Код дохода — для дивидендов укажите код 1010, для купонов — 1011.

Предоставить налоговый вычет — в этом поле есть всего 2 варианта ответа: «Не предоставлять вычет» и вычет с кодом 601. Этот налоговый вычет необходим только для российских юридических лиц, получающих и выплачивающих дивиденды, поэтому выбирайте «Не предоставлять вычет».

Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету — у физических лиц это поле не заполняется, поэтому ставим 0.

Сумма дохода в валюте — эту сумму можно найти в поле «Сумма до удержания налога» из справки о доходах за пределами РФ.

Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ — заполнится автоматически, когда вы укажете курс валюты на дату получения дохода или поставите галочку для автоматического определения курса.

Дата получения дохода — дата, когда вы получили дивиденды. Возьмите ее из справки о доходах за пределами РФ из поля «Дата выплаты».

Дата уплаты налога — равна дате получения дивидендов или купонов. Если бумаги зарегистрированы в юрисдикции, где налог на дивидендны равен нулю — как в случае с бумагами TCS Group, — в этом случае дату уплаты налога заполнять не нужно.

Наименование валюты — выберите «840 — доллар США» или введите в поиске необходимую вам валюту.

Курс на дату дохода — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату получения дохода, если заполняете это поле вручную.

Курс на дату уплаты налога — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату уплаты налога за пределами РФ, если заполняете это поле вручную.

Определить курс автоматически — поставьте галочку, чтобы курс валюты посчитали автоматически на даты, которые вы выбрали.

Сумма налога в иностранной валюте — укажите сумму налога, которую удержали за пределами РФ при выплате дивидендов. Ее можно найти в справке о доходах за пределами РФ в колонке «Сумма налога, удержанного агентом».

Например, если вы подписали форму W-8BEN, то по американским дивидендам 10% от суммы дивидендов автоматически будет перечисляться в бюджет США. Если же вы не подписывали W-8BEN или дивиденды были получены от REIT‑акций, то брокер заплатит в США 30% от дивидендов.

Шаг 7. Указать доходы, полученные на иностранный брокерский счет

Если вы в отчетном году не имели счета у иностранного брокера или в иностранном банке, то можете перейти к шагу №8 «Выбрать вычеты».

Если вы получаете доход с продажи ценных бумаг, а также дивиденды, купоны и проценты на счета вне РФ, их тоже нужно отразить в декларации — иностранный банк или брокер не выступает налоговым агентом, поэтому о таких доходах тоже нужно отчитаться самостоятельно.

Указать доходы, полученные на иностранный брокерский счет, от продажи ценных бумаг

Рассмотрим это на примере акций условной американской Company Х, которые вы продали за 5000 $. Вот как нужно задекларировать этот доход.

Если доходы поступили на ваш брокерский счет, открытый у иностранного брокера, в поле «Страна зачисления выплаты» укажите код страны брокера. В данном примере это код США — 840

Наименование — полное юридическое название эмитента, который выпустил ценную бумагу.

Страна источника выплаты — страна эмитента, ее можно выбрать из каталога. В нашем примере код страны 840, это США.

Страна зачисления выплаты — в зависимости от того, в какой стране открыт счет брокера, с которым у вас подписан договор на оказание финансовых услуг.

Код дохода — если это доход от продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке (бирже), то укажите код 1530. В соответствии со статьей 214.1 Налогового кодекса РФ к таким ценным бумагам относятся:

  • ценные бумаги иностранных эмитентов, допущенные к торгам на иностранных фондовых биржах;
  • ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
  • инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.

Если ценные бумаги не подходят под эти критерии, то они признаются не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг — тогда нужно использовать код 1531.

Предоставить налоговый вычет — укажите код 201 или 202.

Этот пункт нужен, чтобы вычесть из дохода сумму, потраченную на покупку указанных ценных бумаг. При этом учитываются и стоимость приобретения ценной бумаги, и расходы в виде брокерских и других комиссий за приобретение, хранение и продажу указанных ценных бумаг.

Код вычета 201 означает, что учитываются расходы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Код вычета 202 применяется для учета расходов по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Сумма вычета (расхода) — считается так:

  1. Количество проданных ценных бумаг умножается на цену покупки.
  2. К этому добавляется сумма комиссии брокера за покупку ценных бумаг + комиссия брокера за продажу ценных бумаг.

При этом каждая сумма, участвующая в этих расчетах, должна быть переведена в рубли на дату возникновения соответствующих расходов. Точный курс рубля на нужную дату можно найти на сайте Центробанка России.

Файл с расчетами суммы вычета (расхода) не является документом, который нужно обязательно приложить к декларации 3-НДФЛ. Но мы рекомендуем это сделать, чтобы разъяснить российской налоговой службе логику ваших расчетов.

Сумма инвестиционного вычета, предусмотренного пп.1 п.1 ст. 219.1 НК РФ — применяется только для ценных бумаг с российских бирж, поэтому в данном примере поле останется незаполненным.

Сумма дохода в валюте — тут нужно указать доход, который был получен при продаже указанных ценных бумаг. Для этого необходимо количество проданных ценных бумаг умножить на цену продажи.

Дата получения дохода — дата, когда указанные ценные бумаги были проданы. Эта информация берется из отчета иностранного брокера.

Дата уплаты налога — с дохода от продажи ценных бумаг налог вы будете платить только в российский бюджет, поэтому это поле вы можете пропустить или указать дату из поля «Дата получения дохода».

Наименование валюты — укажите «840 — доллар США» или найдите в поиске необходимую вам валюту.

Курс на дату дохода — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату получения дохода, если заполняете это поле вручную.

Курс на дату уплаты налога — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату уплаты налога за пределами РФ, если заполняете это поле вручную.

Определить курс автоматически — поставьте галочку, чтобы курс доллара США посчитали автоматически на даты, которые вы выбрали. Если хотите, курс можно указать вручную в полях выше.

Сумма налога в иностранном государстве — нужно указать 0, так как иностранный брокер не удерживает налог с таких доходов.

Указать дивиденды и купоны, полученные на иностранный брокерский счет

Рассмотрим этот случай на примере дивидендов от условной американской Company Х. Допустим в 2021 году в виде дивидендов по этим ценным бумагам вы получили 160 $ на счет у вашего иностранного брокера, при этом эмитент автоматически удержал с вас налог в размере 10%. Вот как нужно задекларировать полученный доход.

Если доходы поступили на ваш брокерский счет, открытый у иностранного брокера, в поле «Страна зачисления выплаты» укажите код страны брокера. В данном примере это код США — 840

Наименование — полное юридическое название эмитента, который выпустил ценную бумагу.

Страна источника выплаты — страна эмитента, ее можно выбрать из каталога. В нашем примере код страны 840, это США.

Страна зачисления выплаты — в зависимости от того, в какой стране открыт счет брокера, с которым у вас подписан договор на оказание финансовых услуг.

Код дохода — для дивидендов укажите код 1010, для купонов — 1011 (проценты).

Налоговый вычет — в этом поле есть всего 2 варианта ответа: «Не предоставлять вычет» и вычет с кодом 601. Этот налоговый вычет необходим только для российских юридических лиц, получающих и выплачивающих дивиденды, поэтому в выбирайте «Не предоставлять вычет».

Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету — у физических лиц это поле не заполняется, поэтому ставим 0.

Сумма дохода в валюте — чтобы указать в этом пункте точные данные, возьмите сумму из отчета вашего иностранного брокера.

Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ — заполнится автоматически, когда вы укажете курс валюты на дату получения дохода и поставите галочку для автоматического определения курса.

Дата получения дохода — дата, когда дивиденды или купоны пришли на ваш счет у иностранного брокера. Возьмите ее из отчета иностранного брокера.

Дата уплаты налога — если в отчете иностранного брокера эта информация не выделена отдельным пунктом, то дата уплаты налога должна совпадать с датой поступления дивидендов или купонов.

Наименование валюты — укажите «840 — доллар США» или введите в поиске необходимую вам валюту.

Курс на дату дохода — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату получения дохода, если заполняете это поле вручную.

Курс на дату уплаты налога — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату уплаты налога за пределами РФ, если заполняете это поле вручную.

Определить курс автоматически — поставьте галочку, чтобы курс доллара США посчитали автоматически на даты, которые вы выбрали. Если хотите, курс можно указать вручную в полях выше.

Сумма налога в иностранном государстве — укажите сумму налога, которую удержали за пределами РФ при выплате дивидендов или купонов. Ее можно найти в отчете иностранного брокера.

Например, по американским дивидендам нужно указать 10%, если подписывали налоговую форму W-8BEN — по ней 10% автоматически удерживаются в пользу США. Если вы не подписывали W-8BEN или акции компании принадлежат к классу REIT, укажите 30%.

А по купонам чаще налог чаще всего не удерживается — если это подтверждается отчетом иностранного брокера, то в данной строке можно указать 0.

Шаг 8. Выбрать налоговые вычеты

На этом этапе вы можете выбрать налоговые вычеты, которые хотите получить при подаче декларации 3-НДФЛ. На этой странице можно выбрать сразу несколько типов вычетов.

Инвестиционный налоговый вычет — для получения вычета по ИИС типа А

В Тинькофф Инвестициях можно получить вычет по ИИС типа А в упрощенной форме. Для этого авторизуйтесь в личном кабинете на tinkoff.ru, выберите вкладку «Инвестиции» → «Портфель» → выберите ваш ИИС → вкладка «Действия» → «Получить налоговый вычет» → выберите год, за который хотите оформить вычет → «Подать заявку».

Обычно проверка занимает несколько рабочих дней, а в редких случаях — до 20 рабочий дней. После успешной проверки ФНС сформирует заявление на вычет, которое вы сможете подписать в личном кабинете налогоплательщика.

При получении инвестиционного вычета в упрощенной форме указывать его при подаче декларации 3-НДФЛ не требуется.

При необходимости вы можете подать заявку на получение вычета и самостоятельно. Для этого при заполнении декларации 3-НДФЛ на вкладке «Выбор вычетов» поставьте галочку у строки «Инвестиционные налоговые вычеты».

На следующей странице укажите сумму, на которую вы пополнили ИИС в отчетном году. Максимальная сумма для расчета вычета на взносы составляет 400 000 ₽, вы можете вернуть 13% от ее размера — то есть 52 000 ₽. При этом сумма вычета не может превышать сумму налога, которую вы официально заплатили за отчетный год.

Сумма вычета — значение рассчитывается автоматически после заполнения всех обязательных полей.

Сумма вычета предшествующих периодов, подлежащая восстановлению — введите задекларированные суммы вычета предыдущих лет, если вы закрывали ИИС раньше трехлетнего срока.

Сумма вычета, предоставленная в упрощенном порядке — значение рассчитывается автоматически после заполнения всех обязательных полей.

Далее необходимо нажать кнопку «Добавить счет», чтобы ввести информацию об индивидуальном инвестиционном счете.

В появившихся полях необходимо указать сведения о договоре на ведение ИИС и сумму его пополнения. Обязательными полями являются: ИНН и КПП брокера, номер самого договора и сумма средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемая к вычету.

В конце в поле «Вычет предоставлен в упрощенном порядке» необходимо ответить «Нет», так как вы заполняете декларацию самостоятельно.

Налоговые вычеты при переносе убытков — если вы хотите снизить сумму налогов с инвестиций в этом году за счет убытков прошлых лет
Чтобы учесть убыток прошлых, лет выберете «Налоговые вычеты при переносе убытков»

На следующей странице укажите сумму полученного убытка в предыдущих налоговых периодах — она указывается отдельно для ценных бумаг и отдельно для ПФИ. Для убытков, полученных на ИИС, также есть отдельные поля как для ценных бумаг, так и для ПФИ.

Данные для заполнения этих граф можно взять из справки об убытках или из расчета НДФЛ по операциям с ценными бумагами — у разных брокеров эти документы называются по‑своему.

Сумму вычета за долгосрочное владение ценными бумагами нужно указать на этапе заполнения информации о «Доходах с продажи ценных бумаг» — это Шаг 5 «Заполнить доходы в пределах РФ».

Если вы хотите заявить и другие вычеты, поставьте соответствующие галочки на вкладке «Выбор вычетов». Информация по ним указывается аналогично вычету по ИИС: нужно внести сумму ваших расходов — например, на лечение или обучение, — а потом прикрепить к декларации подтверждающие документы.

Подробнее про условия для получения других типов вычетов:

Шаг 9. Распорядиться переплатой по налогам

На этом шаге вы можете выбрать, как распорядиться переплатой — то есть той суммой, которую ФНС вернет вам в виде налоговых вычетов. Эту сумму можно зачесть в счет предстоящих платежей или получить на банковский счет.

Важно помнить, что налоговый вычет можно получить только при отсутствии задолженности по уплате налога.

Чтобы указать реквизиты вашего банковского счета, на который налоговая перечислит деньги, нажмите кнопку «Распорядиться». Указать реквизиты можно будет и позже, когда ФНС уже примет вашу декларацию, — для этого нажмите кнопку «Пропустить».

Шаг 10. Прикрепить подтверждающие документы для 3-НДФЛ

Это финальный этап заполнения декларации 3-НДФЛ. Здесь важно еще раз проверить расчет налога и сумму вычета, а также прикрепить подтверждающие документы, которые понадобятся налоговой для проверки.

В качестве подтверждающих документов нужно прикрепить:

  1. Справку 2-НДФЛ от вашего работодателя или брокера, если вносили данные из нее вручную. Если данные подтянулись в декларацию автоматически, прикреплять справку не нужно.
  2. Брокерский отчет от российского брокера.
  3. Договор на открытие счета ИИС, если вы получаете вычет не в упрощенной форме.
  4. Платежные поручения, которые подтверждают факт пополнения ИИС в отчетном году.
  5. Справку об убытках за необходимый год, если вы хотите перенести убытки прошлых периодов.
  6. Справку о доходах за пределами РФ, если отчитывались о дивидендах и купонах от иностранных компаний.

В Тинькофф Инвестициях пакет документов для вычета по ИИС можно скачать в виде готового архива в мобильном приложении или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Для этого зайдите в раздел «Инвестиции» → «О счете» → «Документы для налогового вычета» и выберите год, за который подаете на вычет.

Иногда налоговая запрашивает также справку по форме 1042-S

Форма 1042-S — это официальная справка от налоговой службы США, которая подтверждает факт удержания налога. Ее нет в стандартном пакете документов, потому что справка за закрытый год появляется не раньше, чем в марте следующего года.

Если российская налоговая запросила у вас справку 1042-S, напишите в чат службы поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или позвоните по номеру 8 800 755-27-56, звонок по России бесплатный.

Изначально эта справка предоставляется на английском языке. При предоставлении декларации в налоговую инспекцию форму 1042-S необходимо перевести на русский язык и заверить у нотариуса.

Важные нюансы при наличии счета у зарубежного брокера

Чтобы указать доходы, полученные на иностранный брокерский счет, запросите у брокера выписку по счету за год.

Для дивидендов и купонов такими документами могут быть:

  • отчет иностранного брокера по поступившим доходам за прошедший календарный год;
  • договор брокерского обслуживания.

В документе должны быть сумма и валюта дохода, дата выплаты, наименование эмитента и тип выплаты.

Для доходов от продажи ценных бумаг такими документами могут быть:

  • отчет иностранного брокера по поступившим доходам за прошедший календарный год;
  • отчет иностранного брокера по расходам на приобретение ценных бумаг;
  • договор брокерского обслуживания.

В этих документах должны быть суммы расходов на покупку и комиссии за продажу. Если вы купили ценные бумаги в другом году, запросите выписку за год покупки.

Налоговая принимает документы только на русском языке. Если иностранный брокер или банк не предоставляют документы на русском языке, их нужно перевести и заверить нотариально.

Когда загрузите все документы, введите пароль от вашей электронной подписи и нажмите кнопку «Подтвердить и отправить» — ваша декларация отправится на проверку в налоговую.

Подать уточненную декларацию — при необходимости

Если ранее вы уже заполнили налоговую декларацию, но потом потребовалось исправить данные, которые вы в ней указали, можно подать уточняющую декларацию.

Для этого авторизуйтесь в личном кабинете на сайте налоговой службы и перейдите в раздел «Жизненные ситуации».

В самом низу появившегося экрана выберите пункт «Заявить доход»:

Затем нажмите «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

В разделе «История» на появившемся экране выберите нужную декларацию и нажмите на значок ручки в строке справа.

После этого в поле «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год» нужно ответить «Нет» и указать, какую по счету уточняющую декларацию за выбранный год вы подаете — число деклараций не ограничено.

Если сначала вы уже подавали обычную декларацию, а сейчас подаете уточненную, то в поле «Какую по счету уточненную декларацию Вы подаете?» нужно написать «1».

Нажав на кнопку «Далее», вы перейдете к стандартному процессу заполнения декларации. Если ранее вы заполняли декларацию в личном кабинете на сайте налоговой службы, все данные из ранее поданной версии должны подтянуться автоматически. Если вы загружали xml‑файл или подавали декларацию на бумаге, данные в уточненной декларации придется вводить вручную.

В любом случае советуем внимательно всё перепроверить, потому что после подачи уточненная декларация отменит все предыдущие декларации за отчетный год и будет считаться самой актуальной версией. Если по какой‑то причине в ней не окажется данных, которые вы должны указать, то будет считаться, что вы их совсем не задекларировали, даже если они были указаны в первой версии декларации. Это может привести к штрафам и пени со стороны налоговой службы.

Загрузить готовую декларацию

Кроме заполнения налоговой декларации на сайте ФНС, вы можете сделать это и у себя на компьютере — в специальной программе «Декларация». В результате вам для скачивания будет доступен файл с вашей заполненной декларацией в формате [.xml] — но его все равно нужно будет загрузить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Чтобы загрузить декларацию, авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика и получите электронную подпись.

Перейдите в раздел «Жизненные ситуации»:

В самом низу появившегося экрана выберите пункт «Заявить доход»:

Затем нажмите «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

И на появившемся экране выберите раздел «Загрузить готовую декларацию»:

На этом этапе вам останется указать год, за который подается декларация, и выбрать для загрузки нужный файл в формате.xml:

Далее вам нужно прикрепить дополнительные документы и ввести пароль от электронной подписи. После этого декларация будет считаться отправленной.

Была ли полезна статья?

Другие статьи по этой теме

  • Дивиденды по иностранным акциям
  • Сальдирование финансовых результатов на счетах у разных брокеров и перенос убытков прошлых лет
  • Требования к иностранным счетам
  • Изменения в налоговом законодательстве