По указу президента № 844 заблокированные иностранные активы российских инвесторов могут быть проданы нерезидентам. Этот указ распространяется и на некоторые фонды Тинькофф: TSPX2, TIPO2, TBIO2 и TECH2. Подать согласие на продажу активов из этих фондов можно было до 21 апреля 2024 года. На этой странице раскроем все нюансы обмена заблокированных активов.
Максимальная сумма — 100 000 ₽. Это общее ограничение и для фондов, и для иностранных акций. Кроме того, это ограничение распространяется на все ваши брокерские счета и ИИС — даже если они открыты у разных брокеров.
Например, на вашем счете у брокера Х есть заблокированные иностранные акции на сумму 80 000 ₽, а на счете в Тинькофф Инвестициях есть фонды с заблокированными активами на сумму 50 000 ₽. Итого — 130 000 ₽.
Даже если подписать оба согласия — и на обмен и акций, и на обмен фондов, максимально можно будет вернуть до 100 000 ₽.
Важно учитывать, что реальная сумма, которая придет на счета инвесторов, зависит от того, насколько активно нерезиденты будут покупать заблокированные у россиян активы.
Например, вы подписали согласие на обмен активов из ваших заблокированных фондов Тинькофф на сумму 100 000 ₽. Так же сделали тысячи других инвесторов, а организатор торгов собрал эти согласия и выставил активы на продажу.
Нерезиденты, допущенные к покупке таких активов, могут всё выкупить — тогда каждый российский инвестор получит максимально возможную сумму от продажи активов с учетом ограничения в 100 000 ₽.
А может случиться так, что нерезиденты решат вообще не покупать эти активы, — тогда заблокированные бумаги останутся на ваших счетах, а брокеры и Банк России будут разрабатывать альтернативные пути разблокировки.
Сейчас прием согласий на продажу активов из фондов уже завершен. В обмене участвуют активы из следующих фондов Тинькофф:
Перечисленные фонды могут участвовать в обмене, так как содержат только активы, заблокированные в 2022 году после введения санкций на НРД. Именно такие активы могут быть обменены по указу № 844.
Остальные фонды содержат иностранные активы, которые были заблокированы после санкций на СПБ Биржу в 2023 году. Такие активы пока не входят в обмен по указу № 844.
Технически на торги с нерезидентами будут поданы не паи самих фондов, а активы из этих фондов. А затем за счет денег с продажи активов будут погашаться паи ЗПИФ — только у тех инвесторов, которые подписали согласие на продажу активов.
На сайте Банка России указано, что процесс обмена будет идти до 1 сентября 2024 года, но срок может быть скорректирован. С момента подписания согласия и до момента завершения процесса обмена нельзя будет переводить фонды на другие счета или продавать на внебиржевом рынке. Отменить подписанное согласие на обмен нельзя.
Весь процесс обмена будет проходить в четыре этапа:
Для российских инвесторов ни на одном из этапов не будет комиссий — это одно из ключевых требований Банка России.
Сейчас уже нельзя подписать согласие на обмен активов из фондов Тинькофф. Прием согласий закончился 21 апреля 2024 года.
Но если на вашем брокерском счете есть заблокированные иностранные акции, то вы можете выставить на продажу их. Заявку на продажу заблокированных акций можно подать до 3 мая 2024 года. Подробнее про продажу заблокированных акций
Технически вы подаете согласие не на продажу паев фондов, а на продажу заблокированных активов из них. Далее деньги, которые поступят в фонд от продажи заблокированных активов, будут зачислены на ваш счет, а паи погашены.
Минимальная стоимость продажи заблокированных активов — это их цены на международных биржах на 22 марта 2024 года. На основе этих цен рассчитывается специальная расчетная стоимость паев:
Важно помнить, что у вас в портфеле может быть два типа фондов:
Если нерезиденты купят заблокированные активы, то погашаться будут именно паи TSPX2, TIPO2, TBIO2 и TECH2. А паи фондов TSPX, TIPO, TBIO и TECH останутся в ваших портфелях нетронутыми.
Нет, не будет никаких комиссий ни за продажу, ни за начисление денег на ваш счет. Это требование Банка России.
По текущему законодательству управляющая компания «Тинькофф Капитал» является налоговым агентом, то есть должна удержать налог при выплате денег. Налогооблагаемой базой будет вся сумма погашения паев.
Чтобы сумму расходов на первоначальную покупку паев фонда снизила налогооблагаемую базу, скорее всего, вам нужно будет самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие документы.
Однако сейчас Министерство финансов обсуждает вопрос налогообложения с Банком России. Если процесс налогообложения изменится, мы обновим информацию на этой странице.
После получения согласия на обмен от пайщиков управляющая компания «Тинькофф Капитал» определяет количество паев к погашению — с учетом лимита в 100 000 ₽ на каждого инвестора.
Далее Тинькофф Капитал передает эту информацию Инвестиционной палате — организатору торгов с нерезидентами. Организатор вновь проведет отбор активов так, чтобы сумма на каждого инвестора была не больше 100 000 ₽ — уже с учетом информации от всех брокеров и управляющих компаний.
Например, вы подали три заявки на обмен активов:
Итоговая сумма — 200 000 ₽, но организатор примет к торгам активы только на общую сумму в 100 000 ₽. Именно организатор торгов решит, как эти 100 000 ₽ будут распределены между тремя заявками.
При выплате денег от продажи активов часть паев заблокированных фондов будет погашена — в соответствии с суммой выплаты. Это значит, что паи пропадут с вашего счета.
При этом может быть погашено дробное количество паев. Например, на вашем счете 200 паев, из них будет погашено 150,72 пая, а на счете останется 49,28 пая. В таком случае дробная часть паев может не отображаться в некоторых версиях приложении Тинькофф Инвестиций, но она все равно будет вам принадлежать — это можно будет увидеть в выписке со счета депо. Подробнее про выписку со счета депо
Паи ваших фондов останутся в портфеле. Принудительного погашения или списания паев не будет.
Еще больше информации об обмене заблокированными активами можно прочитать в статье на сайте Банка России.