Транспортный налог — 2023: как рассчитать и платить

Что такое транспортный налог и кто его платит

Транспортный налог — ежегодный сбор, который платят владельцы машин.

Это региональный налог: его размер устанавливают сами регионы и они же распоряжаются собранными деньгами. Например, тратят их на ремонт дорог, установку светофоров и нанесение разметки.

Транспортный налог платят и люди, и организации, на которых зарегистрированы машины. Но в этой статье мы рассказываем о транспортном налоге для физлиц.

За какой транспорт надо платить налог

Налог начисляют не на все виды транспорта:

Регионы могут дополнять этот список. Например, освобождать от налога владельцев электрокаров и машин на газовом топливе.

Когда платить налог

Налоговая начинает рассылать квитанции с августа-сентября. Но уплатить налог нужно не позднее 1 декабря. Например, если вы зарегистрировали машину в марте 2022 года, налог надо заплатить до 1 декабря 2023 года.

Квитанция приходит в личный кабинет на сайте налоговой службы. Если вы там не регистрировались, квитанцию отправят Почтой России.

Уведомление не придет, если сумма налога менее 100 ₽.

Как рассчитывается транспортный налог

Автовладельцам не нужно самостоятельно считать сумму: налоговая указывает ее в уведомлении. Но если хотите заранее узнать размер налога, есть два способа:

1. Воспользоваться калькулятором на сайте налоговой службы. Для расчета укажите регион, год, вид транспорта, мощность двигателя и период владения.
2. Посчитать вручную.

Налоговая база для автомобилей — мощность двигателя в лошадиных силах. Допустим, мощность Jeep Grand Cherokee — 286 л. с. Тогда налоговая база будет равна 286.

Налоговая ставка — коэффициент, который зависит от количества лошадиных сил. Базовые налоговые ставки прописаны в Налоговом кодексе, а регионы могут уменьшать их или увеличивать, но не более чем в 10 раз. Например, в Москве владелец авто с двигателем 280 л. с. заплатит по 150 ₽ за каждую лошадиную силу, а в Ханты-Мансийске — 120 ₽. Хозяин машины мощностью до 100 л. с. заплатит по 12 и 5 ₽ соответственно.

Период владения показывает, сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку. Месяц считается полным, если автомобиль зарегистрирован до 15-го числа включительно или снят с учета после 15-го числа. Коэффициент периода владения рассчитывается по формуле:

Количество полных месяцев владения ТС / 12 месяцев = Период владения

К примеру, если вы владеете машиной три месяца, коэффициент составит 0,25.

Повышающий коэффициент применяют к автомобилям дороже 10 000 000 ₽. Минпромторг обновляет список таких машин каждый год до 31 марта.

Повышающий коэффициент 3 применяется к машинам:

• не старше 10 лет и стоимостью от 10 000 000 до 15 000 000 ₽;
• не старше 20 лет и стоимостью от 15 000 000 ₽.

Налоговые льготы получают некоторые категории граждан. Например, несколько регионов дают скидки пенсионерам.

Разобравшись с коэффициентами, посчитаем налог на примере автомобиля Maserati GranCabrio 2021 года выпуска с двигателем мощностью 440 л. с., который зарегистрирован в Москве.

Налоговая база 440 л. с. × Налоговая ставка 150 × Период владения 12 месяцев × Повышающий коэффициент 3 = 198 000 ₽

Льготы по транспортному налогу

По транспортному налогу есть два вида льгот: федеральные и региональные.

Федеральные льготы действуют только для некоторых владельцев машин на федеральной территории Сириус — поселке с особым статусом в Краснодарском крае. Эти льготы касаются, например, владельцев электромобилей с двигателями мощностью до 150 л. с. включительно.

Региональные льготы устанавливают субъекты России. Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, люди с инвалидностью первой и второй группы и один из родителей в многодетной семье. В Московской области льгота для многодетных семей действует, но только если мощность автомобиля не превышает 250 л. с. и он не входит в перечень Минпромторга.

В некоторых регионах не полностью освобождают от налога, а дают скидку. Так, в Хабаровском крае один из родителей в многодетной семье может платить в два раза меньше. Но только если мощность автомобиля не выше 200 л. с.

Налоговая учтет льготы при расчете налога, если знает, что они у вас есть. Заявление на льготу можно отправить через личный кабинет на сайте налоговой службы. С 2018 года налогоплательщик не обязан прикладывать к заявлению подтверждающие документы. Налоговая сама проведет проверку и при необходимости свяжется с заявителем.

Как платить транспортный налог

Информация о начисленном налоге появляется в личном кабинете на сайте Госуслуг и личном кабинете на сайте налоговой. Если вы пропустили срок уплаты, задолженность можно посмотреть в личном кабинете на Госуслугах. Она высветится в разделе «Платежи».

Уплатить налог можно там же либо в приложении Тинькофф. В приложении оплачивать быстрее: не нужно вводить реквизиты карты и подтверждать платеж.

• Личный кабинет на сайте ФНС
• Оплата налогов на сайте ФНС без авторизации
• Оплата налогов через Госуслуги

Как узнавать о налогах и уплачивать их через приложение Тинькофф:

1. Откройте приложение, выберите раздел «Платежи» → «Счета на оплату» → «Добавить».
2. Нажмите кнопку «Федеральная налоговая служба». В поле «ИНН налогоплательщика» введите ваш ИНН либо другого человека, если уплачиваете налог за кого‑то еще. Затем нажмите «Продолжить» и укажите название счета, чтобы сразу было видно, за что он пришел, например «Налоги».

   Теперь новые счета будут автоматически появляться в папке «Счета на оплату» в разделе «Платежи».

3. Чтобы оплатить счет, зайдите в раздел «Счета на оплату» — там вы увидите список всех выставленных счетов.

1. Чтобы оплатить конкретный счет, выберите нужный и нажмите «Перейти к оплате». Также можно оплатить сразу несколько счетов. Например, если налоговая прислала квитанцию не только на транспортный налог, но и на налог на недвижимость.
2. Выберите счет, с которого хотите уплатить налог, и нажмите «Оплатить».

   Через приложение Тинькофф можно без комиссии уплатить налог за другого человека. Главное — верно указать уникальный идентификатор начислений (УИН), тогда налог зачтется человеку, за которого вы заплатили. УИН можно посмотреть в уведомлении, которое присылает налоговая.

Штрафы за неуплату транспортного налога

Последний день для уплаты транспортного налога — 1 декабря. Если не заплатить его, с 2 декабря будут начисляться пени — 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки.

Например, автовладельцу нужно было уплатить 4080 ₽ до 1 декабря 2022 года, а он просрочил оплату на 10 дней. В просроченном периоде ключевая ставка была 7,5%. В итоге пени составят: 4080 ₽ × 7,5% × 1/300 × 10 дней = 10,2 ₽.

Если налог так и не получилось заплатить, налоговая сначала пришлет требование с указанием даты, до которой нужно погасить долг, а потом подаст в суд. В большинстве дел заседаний и вызова сторон нет — суд просто выносит судебный приказ. На его основе сумму налога и пеней спишут с банковского счета неплательщика.

Еще долг могут передать приставам. Они имеют право наложить ограничение на выезд из РФ, а помимо суммы налога и пеней придется заплатить исполнительский сбор — 7% от суммы взыскания, но не менее 1000 ₽.

Если налоговая не знает, что у вас есть автомобиль, и не присылает квитанции, а потом это раскроется, могут выставить штраф — 20% от неуплаченных налогов. Поэтому если налоговые уведомления не приходят, нужно самостоятельно сообщить, что у вас есть автомобиль. Это можно сделать через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Как уменьшить транспортный налог

Способов сэкономить немного, и они зависят от конкретной ситуации.

Если у вас уже есть автомобиль, сэкономить на уплате транспортного налога можно только за счет льгот. Еще не помешает проверять уведомления из налоговой, все ли в них учли корректно и нет ли лишнего.

Если вы только присматриваете машину для покупки, обратите внимание на мощность двигателя. Например, москвичам за автомобиль с двигателем 200 л. с. нужно платить по 50 ₽ за каждую лошадиную силу. А если двигатель окажется 205 л. с., налоговая ставка вырастет до 65 ₽, то есть на 30%.

Проверьте, включена ли машина, которую вы хотите купить, в список автомобилей от 10 000 000 ₽. Причем неважно, по какой цене вы купите машину у дилера: учитываются только данные Минпромторга.

Если продали машину, проконтролируйте, что новый владелец перерегистрировал ее на себя. Проверить историю регистрации можно по VIN или номеру кузова на сайте ГИБДД. Если записи о смене владельца не окажется, значит, машина продолжает числиться за вами и налог по‑прежнему будет приходить вам.

В этом случае лучше не дожидаться нового владельца и самостоятельно снять автомобиль с регистрации. Для этого нужно подать заявление в личном кабинете на Госуслугах.