Как рассчитать и уплатить налог с продажи автомобиля

Какие налоги нужно платить при продаже машины

После продажи авто бывший владелец должен уплатить налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Его платят с полученной выгоды: зарплаты, гонорара, подарков, прибыли от продажи квартиры или другого имущества. Есть случаи, когда НДФЛ после продажи машины платить не нужно, — их разберем дальше.

Еще нужно уплатить транспортный налог за те месяцы, когда были собственником машины. Уведомление пришлет налоговая. Например, если продали авто в начале декабря 2023 года, квитанцию получите в сентябре-октябре 2024 года.

При продаже авто налог платят физические лица, индивидуальные предприниматели и организации. Но в этой статье мы рассказываем только о налоге для физлиц, которые используют машину в личных целях.

Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто

Это зависит от срока владения автомобилем и суммы, за которую его купили и продали.

Как уменьшить или обнулить налог с продажи авто с помощью налоговых вычетов

Бывший владелец авто может использовать один из двух вычетов. Они уменьшат налогооблагаемую базу, с которой нужно уплатить НДФЛ. При продаже авто это сумма, которую продавец получил от покупателя.

Вычет в размере расходов. Подойдет, если продали машину дороже 250 000 ₽ и можете подтвердить, сколько до этого потратили на ее покупку: договором купли-продажи, чеком об оплате или другими документами. Их надо приложить к налоговой декларации.

Если использовать этот вычет, можно заплатить налог только с дохода, а не со всей суммы продажи. Например, если купили машину за 2 500 000 ₽, а потом продали за 3 000 000 ₽, налог нужно заплатить только с разницы — 500 000 ₽. Если разницы нет — машину продали за те же 2 500 000 ₽ или даже дешевле, — налога тоже не будет, хотя подать декларацию все равно придется.

Вычет можно использовать, если авто не купили, а получили по наследству или в подарок, — при условии, что прежний владелец не воспользовался правом на вычет. Для этого нужно подтвердить расходы бывшего собственника. Например, если отец купил машину в кредит, погасил его и подарил авто сыну, подтверждением расходов станет договор с банком.

Фиксированный вычет 250 000 ₽. Подойдет, если не можете подтвердить расходы на покупку авто или продали машину дешевле 250 000 ₽. В первом случае достаточно договора купли-продажи и декларации, а во втором ее можно даже не подавать: сообщать о такой сделке не нужно, она не облагается налогом.

Одновременно использовать оба вида имущественных вычетов нельзя — надо выбрать один.

Но можно приплюсовать‎ к нему другие вычеты — социальные. Например, если тратили деньги на образование или абонемент в спортклуб, по этим расходам положен вычет. Если его добавить, получится еще уменьшить налогооблагаемую базу после продажи авто.

Как рассчитать налог с продажи автомобиля для физических лиц

Налог рассчитывают по формуле:

Стандартная ставка НДФЛ — 13%, повышенная — 15%. Ее применяют к доходу свыше 5 000 000 ₽ в год.

Рассчитаем в качестве примера налог с продажи авто по ставке 13% и с учетом вычетов.

Собственник купил машину в 2022 году за 1 500 000 ₽ и продал через год за 1 700 000 ₽. Если первый договор купли-продажи у него сохранился, можно использовать вычет в размере расходов на покупку машины. Налог составит:

(1 700 000 − 1 500 000) × 13% = 26 000 ₽.

Если документов, подтверждающих расходы, нет, можно использовать фиксированный налоговый вычет 250 000 ₽. Налог составит:

(1 700 000 − 250 000) × 13% = 188 500 ₽.

Порядок уплаты налога с продажи машины

Бывший собственник должен сам рассчитать НДФЛ и подать декларацию в налоговую, если владел машиной меньше трех лет и продал ее дороже 250 000 ₽. Рассказываем, как это сделать, пошагово:

1. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ: онлайн через личный кабинет налогоплательщика, в программе «Декларация» или на бумажном бланке — его можно скачать с сайта ФНС. В декларации надо указать доходы за год, с которых платите налог, и выбрать вычеты, которые хотите получить. Подробнее о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ и отчитаться о продаже авто, рассказали в Тинькофф Помощи.
2. Подайте декларацию в налоговую по месту жительства — выбрать нужную можно в справочнике. Приложите документы, которые подтверждают продажу авто, а если хотите получить вычет по расходам — и документы о покупке. Например, договор купли-продажи и автокредита, расписку о передаче денег, чек из автосалона.
3. Уплатите налог на сайте налоговой службы — для этого нужно пополнить единый налоговый счет, ЕНС, на сумму, которую рассчитали в декларации. Ждать квитанции от налоговой не нужно.

Если после уплаты налога поняли, что посчитали сумму неправильно, например забыли про вычет, можете вернуть переплату. Заявление нужно подать, когда декларацию проверят, — это займет до трех месяцев.

Какой срок подачи декларации и уплаты налога

Подать декларацию надо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. Например, если продали машину в мае 2023 года, подать декларацию нужно до 30 апреля 2024 года.

Уплатить налог надо не позднее 15 июля. То есть, даже если подать декларацию в последний день срока, 30 апреля, на уплату налога останется еще два с половиной месяца.

Что будет за неуплату налога с продажи машины

Если подать декларацию позже срока, налоговая выставит штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Например, если бывший владелец опоздает с подачей декларации о налоге 40 000 ₽ на два месяца, ему придется заплатить штраф 2000 ₽.

Если он решит вообще не сообщать о продаже авто, налоговая все равно об этом узнает — от ГИБДД, когда новый владелец поставит машину на учет. С дохода начислят штраф — 20% от суммы налога к уплате.

Если налоговая сможет доказать умысел в сокрытии дохода — например, что стоимость авто в договоре сознательно занизили, — штраф будет уже 40% от суммы к уплате.

Какие особенности уплаты налога на продажу автомобиля для нерезидентов РФ

Для нерезидентов правила налогообложения другие:

• Выше налоговая ставка — 30 вместо 13%.
• Нельзя использовать вычеты, поэтому нерезиденты не платят налог, только если перед продажей владели машиной больше трех лет. Если меньше, они платят налог со всей суммы сделки.

  Например, нерезиденту, который купил авто за 500 000 ₽ и через год продал его за 700 000 ₽, придется заплатить налог 30% со всех 700 000 ₽. Резидент мог бы использовать вычет в размере расходов на покупку и заплатить налог 13% с 200 000 ₽.

Нерезидент — тот, кто за год суммарно провел в России меньше 183 дней. Гражданство значения не имеет. Например, если гражданин РФ переехал в другую страну и утратил налоговое резидентство, а потом приехал в Россию и продал здесь авто, которым владел меньше трех лет, он должен заплатить 30% налога. Если машину продал иностранец-резидент, он заплатит 13%. Подробнее о том, как платят налоги нерезиденты, можно прочитать в Тинькофф Журнале.

Что делать с ОСАГО после продажи авто

После продажи авто бывший собственник может расторгнуть договор ОСАГО и вернуть часть денег, которые заплатил за полис. Как это сделать, если у вас полис Тинькофф, объяснили в инструкции.

Если вы продали автомобиль и купили новый, ОСАГО на него нужно оформить в течение 10 дней с момента покупки. Рассчитать стоимость полиса в Тинькофф Страховании для своей машины можно на онлайн-калькуляторе — нужны только данные авто и водителя. Цену покажем с учетом персональной скидки по КБМ.

При оплате любой картой Тинькофф с подпиской Tinkoff Pro кэшбэк 5%, с сервисом Tinkoff Premium — 10%.

Полис Тинькофф электронный, он имеет такую же силу, как бумажный. После оплаты он придет на e‑mail и появится в приложении. Изменить полис тоже сможете онлайн, например добавить водителя или вписать госномер машины, когда поставите ее на учет.