Валютный контроль в банке: что это и зачем он нужен

Что такое валютный контроль

Валютный контроль — это проверка сделок бизнеса с зарубежными партнерами в иностранной валюте и в рублях. Цель — убедиться, что бизнес не отмывает деньги, не работает с мошенниками и не продает запрещенные товары.

Правила контроля регулирует закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Сделки проверяют несколько организаций: сначала — банк, через который проходит оплата, затем к проверке может подключиться налоговая, таможня и Банк России.

Пример. Российская компания продает товары зарубежному партнеру. По договору покупатель должен был заплатить в течение двух недель, но задержал оплату. Хотя продавец в этом не виноват, с точки зрения российского законодательства это нарушение.

Банк должен сообщить об этом Центральному банку России, который проверит информацию и передаст в налоговую. А налоговая будет решать, что делать: например, могут завести дело об административном правонарушении и выписать штраф.

Виды валютного контроля в банке

Предварительный контроль — то, что происходит до валютных операций. Например, банк проверяет, указаны ли в контракте сроки доставки товара. Если банк находит ошибки, помогает бизнесу их исправить.

Текущий контроль — то, что происходит, когда компания получает деньги или переводит их. Например, следит, чтобы участники не нарушали сроки по поставке товаров и оплате.

Последующий контроль — то, что происходит после сделки, когда банк отчитывается перед Банком России, таможней или налоговой. Например, передает ведомости банковского контроля.

Как проходит валютный контроль

Для входящих и исходящих переводов этапы валютного контроля немного различаются.

Иностранный партнер перевел вам деньги. Оплата поступила на транзитный счет, и теперь вы должны в течение 15 рабочих дней предоставить в банк документы для валютного контроля. Если сумма сделки меньше 10 000 000 ₽, достаточно контракта, инвойса или оферты.

Если контракт дороже, банк поставит его на учет и попросит справку о подтверждающих документах. Это специальный бланк, в котором перечисляют акты выполненных работ, товарно-транспортные накладные, счета-фактуры, страховой полис и другие документы, которые подтверждают исполнение обязательств.

Если в документах будут недочеты, банк попросит их исправить и затем перечислит деньги с транзитного счета на валютный. В некоторых случаях банк передает информацию о нарушениях в налоговую — например, если предприниматель не отправил справку о подтверждающих документах в течение 15 рабочих дней. Тогда налоговая проведет свою проверку и может выдать бизнесу предупреждение или оштрафовать.

Вы перевели деньги иностранному партнеру. К платежу нужно приложить документы — договор и инвойс. Если сумма сделки больше 3 000 000 ₽, банк ставит контракт на учет. Вам нужно будет сообщить банку, когда привезут товар или окажут услугу, иначе деньги вернутся обратно. После того как банк проверит договор и инвойс, он отправит платеж иностранному партнеру.

Что будет за нарушение валютного законодательства

Зависит от того, что бизнес нарушил:

• Не сообщил налоговой о том, что открыл, закрыл или сменил реквизиты счета в иностранном банке. Для ИП — штраф от 4000 до 5000 ₽; для должностных лиц, например руководителя компании, — от 40 000 до 50 000 ₽, для юрлиц — от 800 000 до 1 000 000 ₽.
• Совершил незаконную валютную операцию: например, гражданин России продал своему соотечественнику товар за доллары. Между резидентами запрещено большинство валютных операций, поэтому продавцу придется заплатить штраф — от 20 до 40% от суммы перевода.
• Не отправил в банк справку о подтверждающих документах. На каждый закрывающий документ нужно оформить справку о подтверждающих документах и передать ее в банк. Отправить документы нужно в течение первых 15 рабочих дней следующего месяца. Например, акт оформили 20 ноября, а 15 рабочих дней отсчитывают с 1 декабря.

  Если бизнес опоздал с отправкой справки, придется платить штраф. За первое нарушение — 40 000⁠—⁠50 000 ₽ для ИП или компании, 4000⁠—⁠5000 ₽ для должностного лица — например, для руководителя организации. Даты оформления и подписания подтверждающего документа могут быть разные — тогда отсчитывают от более поздней даты.

• Перевел деньги зарубежному партнеру по поддельным документам. В этом случае наступает уголовная ответственность. Причем если сумма сделки больше 45 000 000 ₽, ее признают нарушением в особо крупном размере. Это может повлечь лишение свободы на срок от пяти до десяти лет и штраф.

Полный список нарушений и ответственность за них — в статье 15.25 КоАП РФ и статьях 193 и 193.1 УК РФ.

Как Тинькофф помогает бизнесу проходить валютный контроль

Мы сопровождаем сделки с иностранными партнерами на всех этапах валютного контроля — вам не нужно следить за валютным законодательством. За услугу берем комиссию, ее размер зависит от тарифа в Тинькофф Бизнесе и суммы платежа. Минимальная комиссия — 0,1%.

Можем проверить проект контракта еще до подписания. Например, в договоре должны быть указаны сроки исполнения обязательств. Если их нет, при следующей проверке придется вносить правки в договор и подписывать заново. Мы сэкономим время и заранее предложим исправить контракт. Так валютный контроль пройдет быстрее и вы получите деньги или товар раньше.

Консультируем по любым вопросам, связанным с валютными операциями. Можете позвонить или написать в чат поддержки Тинькофф Бизнеса — мы подскажем, что делать. Работаем каждый день, в выходные и праздники, кроме 1 января. Обращаться за помощью можно без ограничений — это бесплатно.

Проверяем контракты и валютные операции. Изучаем ваши документы в течение дня и говорим, что нужно дослать или исправить. Не просим качественные фото или сканы — можете прислать любые. Главное, чтобы текст можно было разобрать. А еще сами переведем контракт, если у вас нет перевода на русский язык.

Предупреждаем о нарушениях. Если видим недочеты или ошибки в документах, сразу сообщаем. А если вы забудете исправить нарушение, будем отправлять напоминания, независимо от этапа валютного контроля. Например, напомним, что у вас истекает срок поставки товара, и предложим решение. Или, допустим, вы забыли предоставить справку о подтверждающих документах — мы подскажем, как действовать, чтобы избежать нарушения.

Работаем с таможней. Если декларация не поступила в банк, а клиент знает, что товар пропустили, мы сами выясняем, в чем проблема.