Плюсы и минусы самозанятости

Что такое самозанятость

Самозанятость — это способ работать на себя, платить меньше налогов, чем это может делать ИП, и не платить страховые и пенсионные взносы.

Можно сказать, что самозанятость — это бизнес для одного человека. Например, если вы чините компьютеры или делаете маникюр, никого при этом не нанимая, вы можете оформить самозанятость. Список подходящих занятий большой, среди них:

• репетиторство;
• ИT;
• косметические услуги;
• такси;
• ремонт;
• любые бытовые услуги;
• уход за животными;
• консультации — спортивные, психологические и многие другие;
• фотосъемка.

Самозанятым может стать любой гражданин России, Украины, Армении, Кыргызстана, Казахстана и Беларуси старше 14 лет. Из документов понадобится только паспорт и ИНН.

Встать на учет можно в приложении «Мой налог». Но удобнее зарегистрироваться и вести дела в приложении Тинькофф: счет всегда под рукой и можно быстро формировать чеки.

Об этом расскажем чуть ниже.

Плюсы самозанятости

Самозанятый платит минимальный налог на доход и не связан отчетами перед государственными органами. Вот как обстоят дела.

Ниже налоги: 4% с платежей от физлиц и 6% от юрлиц. По трудовому договору или ГПХ налог будет 13%, у ИП — в основном от 6%.

Есть налоговый вычет: можно вернуть 10 000 ₽. Работает это так: вы платите налоги и в пределах 10 000 ₽ ставка будет снижена — от физлиц с 4% до 3% и от ИП и юрлиц с 6%до 4%.

Когда исчерпаете лимит в 10 000 ₽, ставка изменится на обычную.

Работать можно откуда угодно, даже не из России: для самозанятого никаких ограничений нет.

Не нужен кассовый аппарат: его заменяет мобильное приложение. Там же доступна вся бухгалтерия самозанятого.

Нет отчислений в пенсионный и страховые фонды: по трудовым договорам и ГПХ 30% дохода идут на эти отчисления. В 2024 году у ИП — от 49 500 ₽ в год.

Не нужно сдавать отчеты: в отличие от ИП, самозанятый просто регистрирует чеки, а налоговая самостоятельно считает, сколько он должен заплатить денег.

Просто зарегистрироваться: это можно сделать в приложении или в личном кабинете Тинькофф.

Ограничения для самозанятых

Не получится стать самозанятым в трех случаях: если планируете нанимать других людей, заниматься некоторыми видами деятельности или ваш доход выше определенного уровня. Теперь подробнее.

Самозанятые не могут нанимать для работы других людей. Это означает, что самозанятый должен выполнять работу, производить товары и затем продавать их только самостоятельно. Если требуются услуги других людей, следует выбрать другую форму бизнеса — ООО или ИП.

Лимит на доход — не больше 2 400 000 ₽ в год. Если доход больше, придется искать другие формы занятости для получения денег, которые превышают этот лимит. Например, можно продолжить работу по договорам ГПХ, а спустя время снова оформить работу как самозанятый.

Есть запрещенные виды деятельности для самозанятого. Список доступных занятий довольно большой, и четко в законе он не сформулирован. Но можно придерживаться такого правила: если вы что‑то делаете самостоятельно, без помощи других людей — скорее всего, ваша работа подходит для самозанятости.

Зато в законе есть список исключений. Вот чем нельзя заниматься самозанятому:

• добывать и реализовывать полезные ископаемые;
• перепродавать чужие товары;
• продавать подакцизные и подлежащие обязательной маркировке товары — например, алкоголь и сигареты;
• работать в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии.

Если вы не обнаружили в этом перечне свою деятельность и она не связана с выполнением государственных и муниципальных функций, скорее всего, вы сможете стать самозанятым.

Минусы самозанятости

Они тоже есть, но некоторые из них больше напоминают плюсы.

Больничный и отпуск не оплатят: подушку безопасности на случай болезни надо формировать самостоятельно, а оплачиваемых выходных нет. Иногда клиенты берут на себя такие расходы, но по закону таких гарантий у самозанятых нет.

Копить на пенсию нужно самостоятельно: это же можно советовать и тем, за кого работодатель платит в ПФР. Самозанятый может делать отчисления добровольно: для этого надо подать заявление в ПФР через приложение «Мой налог».

Нет налогового вычета по НДФЛ: возврат, например, за лечение и образование, получить не выйдет, ведь самозанятый вместо НДФЛ платит налог на профессиональный доход. По нему есть свой налоговый вычет — 10 000 ₽.

Организовывать труд нужно самостоятельно: это требует большей дисциплинированности. С другой стороны, график и место работы можно подстроить под себя. Следить за своевременными платежами в налоговую тоже нужно самостоятельно, но разобраться с финансами и платежами можно в приложении Тинькофф — это снимет большую часть нагрузки.

Перед тем как становиться самозанятым, нужно убедиться, что ваша деятельность подходит для этого, и взвесить все плюсы и минусы. В таблице сравнили разные формы занятости — она поможет принять решение.

Отличия самозанятого от работника на трудовом договоре и ИП

Почему удобно регистрировать самозанятость в Тинькофф

Стать самозанятым можно обычным способом: через приложение «Мой налог». Но если это сделать в Тинькофф, то будет проще вести дела — в приложении можно отмечать доход и сразу отправлять данные налоговой. Туда же будут приходить квитанции для уплаты налога.

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, откройте приложение Тинькофф. Внизу главного экрана нажмите «Открыть новый счет или продукт» → «Самозанятость» → «Оформить самозанятость».

Затем нужно заполнить короткую анкету и указать:

• регион деятельности — от выбора зависит, в бюджет какого региона будет уходить часть уплаченного налога. Обычно указывают место, где живет самозанятый, или откуда его заказчики;
• сферу деятельности — профессиональную область, в которой вы собираетесь зарабатывать деньги, например ИT, аренда, здоровье или красота. Можно указать сразу несколько сфер — изменить их можно в любой момент.

Затем нужно нажать кнопку «Оформить самозанятость».

Мы сами отправим заявку в налоговую и пришлем ответ. Как правило, регистрация занимает не больше пары минут.

Как вести свое дело и платить налоги в Тинькофф

Чтобы вести свое дело, открывать отдельный счет не нужно — подойдет уже существующий счет Тинькофф. Если у вас еще нет карты Тинькофф, ее можно заказать — карту привезут в удобное для вас время и место.

Как принимать платежи. Теперь вы можете оказывать услуги клиентам и принимать от них платежи — их нужно указывать в приложении. Вот как это работает.

Когда вам переводят деньги за работу, нужно сообщить об этом налоговой. В приложении Тинькофф это всего два клика: выберите «Самозанятость» → «Заявить о доходе».

Выберите перевод, который желаете заявить как доход, и заполните форму платежа, затем нажмите «Заявить доход». Если вы получили оплату наличными, можно заявить доход вручную, указав сумму и наименование услуги.

Теперь в приложении появится чек — его нужно переслать вашему клиенту. Для этого нажмите «Поделиться чеком» и выберите способ, которым хотите отправить его клиенту, например по электронной почте.

Как отчитываться перед налоговой. Мы будем присылать счета от ФНС в приложение, чтобы вы смогли своевременно платить налоги. Вы увидите их в разделе «Самозанятость» и «Счетах на оплату»: ничего настраивать дополнительно и заполнять декларации не нужно.