Как рассчитать налог на доход по вкладам

Что важно знать о налоге на доход по вкладам — коротко

Главные тезисы из статьи:

• Сам вклад налогом не облагается. Уплатить налог нужно только с начисленных процентов, если они превысят установленный лимит.

• Налог начисляется на доход сверх лимита по рублевым и валютным вкладам, а также по накопительным и карточным счетам.

  Накопительный счет похож на вклад, но чтобы его открыть, можно внести любую сумму, тогда как для открытия вклада его нужно пополнить минимум на 50 000 ₽ или 5000 ¥. Забрать деньги с накопительного счета или перевести их на карточный счет можно в любой момент — проценты не сгорят. Подробнее о том, чем различаются вклад и накопительный счет, рассказали в Тинькофф Помощи.

• Лимит зависит от ключевой ставки Банка России за год, в котором вы получили доход. Его рассчитывают так: 1 млн умножается на максимальную ставку, которая действовала на первое число каждого месяца. В 2023 году это 15%.
• Налог составляет 13% с суммы превышения, а при доходе больше 5 млн рублей — 15% с суммы превышения.
• Уплатить налог в 2024 году придется, если доход от рублевых вкладов и накопительных счетов по итогам 2023 года превысит 150 000 ₽.
• Доход по вкладам в иностранной валюте облагается налогом вне зависимости от размера ставки.

Теперь подробнее.

Как рассчитывается налог на доход от вклада

В 2024 году нужно уплатить налог за доход, полученный по итогам 2023 года, именно этот период и возьмем для расчета. Теперь выясним, какая сумма вклада не облагается налогом, а с какой суммы налог все‑таки нужно заплатить.

Платить налог с суммы самого вклада не нужно, им облагаются только начисленные проценты, то есть фактический доход. Налог начисляется, только если этот доход превысит лимит.

Лимит зависит от ключевой ставки Банка России. Его рассчитывают так: 1 млн умножается на максимальное значение ключевой ставки Банка России за год, в котором вы получили доход. При этом в расчет идет максимальная ставка на начало каждого месяца.

В 2023 году максимальная ключевая ставка составила 16%, но Банк России принял ее только в середине декабря. 1 декабря 2023 года ставка составляла 15% — именно на нее и нужно ориентироваться.

Таким образом, доход, с которого не нужно платить налог в 2024 году, составит:

Если доход от всех ваших вкладов и накопительных счетов больше лимита, нужно уплатить налог — 13% с суммы превышения. При доходе больше 5 млн рублей — 15% с суммы превышения.

Пример. За 2023 год вы получили от вклада и накопительного счета 165 000 ₽ в виде процентов — это больше лимита на 15 000 ₽. Именно с этой суммы нужно заплатить налог:

Узнать, какой доход за год вы получили от своих банковских продуктов, можно в личном кабинете налогоплательщика.

С каких вкладов нужно платить налоги

Отчитаться перед налоговой нужно, если у вас есть:

• вклад в рублях;
• валютный вклад;
• вклад для пенсионеров;
• накопительный счет;
• процент на остаток по карте.

Повторим, что налог придется уплатить только в том случае, если общий доход по всем счетам и вкладам превысит установленный лимит.

Платить налог не нужно, если процентная ставка по рублевым вкладам, накопительному счету или процент на остаток по карте меньше 1% годовых, а также если вклад достался по наследству.

Доход по валютным вкладам облагается налогом в любом случае — размер ставки значения не имеет.

Как уплатить налог с дохода в приложении Тинькофф

Уплатить налоги за доход от вкладов, полученный в 2023 году, нужно до 1 декабря 2024 года.

Это легко сделать в приложении Тинькофф: откройте раздел «Платежи» → «Госуслуги» → «Федеральная налоговая служба», введите свой ИНН → «Проверить». Если у вас есть выставленный на оплату счет от налоговой службы, покажем его на экране. После этого вы сможете уплатить его с карты или накопительного счета.

Главное о вкладах в Тинькофф

В Тинькофф можно открыть вклады в рублях и юанях.

Основные условия по вкладам в рублях:

• сумма — от 50 000 ₽;
• срок — от 2 до 24 месяцев;
• максимальная ставка — 17% годовых. Это непополняемый вклад на 2 месяца.

Валютный вклад можно открыть на сумму от 5000 ¥. Доходы по валютному вкладу пересчитываются в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату выплаты процентов.

Вклад легко пополнять прямо в приложении Тинькофф. Проценты зачисляются на сам вклад или карту — на ваш выбор.

Чтобы открыть вклад в Тинькофф, нужно быть клиентом банка. Если у вас еще нет наших продуктов, оформите дебетовую карту Tinkoff Black прямо на этой странице — привезем бесплатно куда скажете и в удобное для вас время.