Как начисляется налог самозанятым

Какие налоги надо платить самозанятому?

Самозанятые платят налог на профессиональный доход по таким ставкам:

  • 4% за поступления от физлиц;
  • 6% за поступления от ИП и юридических лиц.

С каких денежных поступлений нужно платить налог, самозанятый определяет сам. Он заявляет о профессиональном доходе, выбивая чек. Налоговой достаточно такой отчетности, дополнительно она ничего не начисляет.

Можно работать и с обычными людьми, и с юрлицами, и с ИП — налог с поступлений будет начисляться по разным ставкам. Эти ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Если дохода нет, платить ничего не нужно.

Страховые взносы можно не платить, но тогда деятельность не войдет в трудовой стаж.

Можно ли оформить самозанятость и работать по трудовому договору одновременно?

Да, вы можете оформить самозанятость, если официально трудоустроены. С зарплаты на официальной работе будут удерживать НДФЛ, а с подработок — налог на профессиональный доход.

Если вы работаете на государственной или муниципальной службе, применять самозанятость можно только для доходов от сдачи жилья в аренду.

Можно ли совмещать самозанятость с другими налоговыми спецрежимами, например УСН?

Нет, сочетать самозанятость с другими специальными налоговыми режимами не получится.

Но вы можете менять свой статус, выполняя некоторые условия.

Если вы ИП на УСН, ЕСХН или патенте, то при переходе на самозанятость придется отказаться от спецрежимов. На это дается месяц. Ссылка на поля: Как отказаться от спецрежимов

Если вы самозанятый ИП, то при переходе на УСН, ЕСХН или патент придется отказаться от статуса самозанятого.

Совмещать спецрежимы нельзя, даже если вы хотите применять их для разных статей доходов. Например, в случае, когда вы ИП на патенте, но планируете оформить самозанятость для сдачи квартиры. Даже такое совмещение невозможно.

Можно ли быть одновременно самозанятым физлицом и самозанятым ИП?

Нет, дважды оформить самозанятость не получится. Но можно быть самозанятым индивидуальным предпринимателем.

Если вы ИП, то можете оформить самозанятость и платить только налог на профессиональный доход. Для этого достаточно подать заявку — например, через мобильное приложение Тинькофф. Отказываться от статуса ИП не обязательно.

Если вы самозанятый, то можете оформить ИП, но по‑прежнему платить налог на профессиональный доход.

Для самозанятых ИП действуют те же ограничения: нельзя нанимать сотрудников или перепродавать товары. Если доход за год превысит 2,4 млн рублей, то до конца года можно платить налоги как ИП. Какая деятельность не подходит для самозанятости

Еще не получится сочетать самозанятость и другие налоговые режимы. Чтобы перейти на самозанятость, придется отказаться от УСН, ЕСХН, ПСН.

Можно ли самозанятому работать с юрлицами?

Да, можно. В этом случае будет другая налоговая ставка — 6 вместо 4% при работе с физлицами.

Можно ли работать с постоянным клиентом, который платит регулярно?

Да, можно. Но есть нюансы.

Не получится работать со своим прежним работодателем, от которого вы ушли меньше двух лет назад. Это значит, что нельзя уволиться с официальной работы и продолжить сотрудничество с компанией в качестве самозанятого. За это налоговая может оштрафовать организацию и принудит ее восстановить вас на прежнее место с доплатой всех налогов.

Налоговую заинтересуют регулярные выплаты, которые выглядят как зарплата: одна и та же сумма поступает в одно и то же время.

Сотрудничество с единственным заказчиком тоже выглядит подозрительно. Оказание услуг и продажа товаров своего производства обычно подразумевает работу с несколькими клиентами.

Например, дизайнер работает с ИТ‑студией, своим единственным заказчиком, и получает ежемесячные выплаты. Очевидно, что он получает зарплату и не может оформлять ее как доход самозанятого. В свою очередь, репетитор тоже получает регулярные выплаты от единственного ученика. Но он может быть самозанятым, потому что репетиторство допускает такой формат работы.

Может ли самозанятый работать с иностранцами и получать доход в валюте?

Да, но чтобы выставить счет, нужно пересчитывать доход в рубли по курсу ЦБ на день получения оплаты.

Должен ли самозанятый платить страховые взносы?

Нет, не должен. Самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов. Они не перечисляют деньги для накопления пенсии и на бесплатную медицину. Формально плата за ОМС включена в налог на самозанятость.

А вот отчисления в ПФР — добровольные. Если вы хотите перечислять деньги на пенсию, сделать это можно дополнительно. Для этого подайте заявление в клиентскую службу отделения ПФР по месту жительства или через личный кабинет на сайте пенсионного фонда. Еще можно воспользоваться порталом госуслуг или приложением «Мой налог».

Должен ли самозанятый подавать декларацию?

Нет, все, что от вас требуется, это выдать чек. Все налоги ФНС посчитает сама.

Счет на уплату налога можно получать в мобильном приложении Тинькофф или личном кабинете на tinkoff.ru с 10-го по 12-е число каждого месяца.

Если вы ранее работали через «Мой налог», то при оформлении самозанятости в Тинькофф мы запросим у вас права на ведение учета от вашего имени. Передачу прав нужно подтвердить:

  • в приложении «Мой налог»: «Прочее» → «Партнеры» → Tinkoff → «Подключить»;
  • в личном кабинете налогоплательщика НПД на сайте налоговой: «Настройки» → «Партнеры» → Tinkoff.

Там же можно подтвердить передачу права «Оплата налоговых начислений от моего имени»: так вы сможете получать счета от налоговой в приложении Тинькофф.

Если вы впервые оформляете самозанятость, то права на ведение учета мы получаем автоматически.

Нужна ли самозанятому онлайн-касса?

Нет, не нужна. Все ее функции берет на себя мобильное приложение Тинькофф, личный кабинет на tinkoff.ru или приложение «Мой налог» — в зависимости от того, как вы решите выбивать чеки и уплачивать налоги.

Что будет, если продолжить получать доход без применения этого режима?

Вы продолжите работать нелегально и не платить положенный налог. Если когда‑нибудь об этом узнает налоговая, вам начислят штрафы или привлекут к судебной ответственности. Какую ответственность несет заказчик, если самозанятый не заплатит налог с дохода

Была ли полезна статья?

Другие статьи по этой теме

  • Что такое самозанятость
  • Кто может быть самозанятым