Сегодня расскажу про налоги, выгоду ETF FinEx и одну интересную совершённую мной сделку. Как вы знаете, в РФ действует валютная переоценка, то есть с точки зрения расчёта налогооблагаемой базы все наши сделки совершаются в рублях (если вы их проводите в иностранной валюте, пересчитывается в рубли по курсу ЦБ). Также брокер не является налоговым агентом по валюте, а ФНС не отслеживает мелкие суммы индивидуальных инвесторов, поскольку чисто физически слишком сложно доказать, что у вас была положительная прибыль (не определить стоимость покупки проданной валюты по FIFO). Исходя из этого я называл фонд $FXTB практически бесполезным, ведь долларовая доходность его практически нулевая, а вот налог придётся платить, в отличие от кэша, то есть вы в потеряете 13% роста $USDRUB, и таким образом даже просто доллары на счету оказываются выгоднее, если курс растёт. Однако, если USDRUB не вырастет, вы всё же получите около 0.1% годовых, что лучше 0 у кэша. А если вообще упадёт, благодаря той самой валютной переоценке уменьшите налог за год, ведь с точки зрения налоговой базы сделка купли-продажи была убыточной. Так год назад я закупил 70 $FXTB вместо обычных долларов (мелкая сумма, но и вероятность роста рубля не особо крупная) в качестве небольшого хэджа от роста рубля, вуаля, метод сработал, вчера продал акции фонда, получив обратно около 100.5% от вложенных долларов, и при этом сократив налоги на ещё 0.5% от вложенной суммы, поскольку в рублях цена акций упала. Итого: благодаря росту рубля я, имея на счету эквивалент долларового кэша, получил по нему около 1% годовой доходности вместо 0%. Валютная переоценка почти всегда играет против нас, но не в этот раз. Это не руководство к действию, вряд ли кто-то захочет, храня долларовый кэш, таким странным образом хэджировать его, просто в защиту бедного FXTB, который все, включая меня, привыкли обходить стороной. Теперь что касается налогов и преимуществ FinEx - их ETF зарегистрированы в Ирландии, поэтому: 1) По сделкам продажи ценных бумаг для ETF ставка налога на доход равна нулю, то есть при ребалансировке фондов нет потерь из-за налогов. 2) Купоны, выплачиваемые по облигациям в пользу облигационных фондов налогом не облагаются. То есть при реинвестировании купонов нет потерь из-за налогов. 3) По дивидендам иностранных компаний действует льготное налогообложение. Например, налог на дивы из США, уплачиваемый фондами FinEx, всего 15%. Прикладываю скриншот таблицы точных ставок по разным странам. 4) По дивидендам фондов FinEx вы, как налоговый резидент РФ, платите лишь НДФЛ 13%. Это касается, например, $FXRD, который я недавно упомянул как отличный вариант заработка на разнице реальных ставок вместо покупки обычных корпоративных рублёвых облигаций. Также на все ETF FinEx, купленные на российских биржах (а рядовой инвестор вряд ли сможет купить где-то ещё), распространяется, что логично, Льгота за Долгосрочное Владение, то есть при продаже не менее чем через три года вы сможете не платить НДФЛ. Подробнее об этой налоговой льготе, делающей ETF FinEx на акции весьма вероятно гораздо лучше иностранных, можно почитать на сайте мосбиржи: https://www.moex.com/msn/tax-exemption Пока всё, всем нам удачи, держите руку на Пульсе!