🏦 Резервы на возможные потери по ссудам: как банки страхуются от потерь В банковской деятельности присутствует многообразие рисков – риск ликвидности, риск изменения ставок, политические риски и много-много других. Но основной – все же кредитный риск. Кредитный риск – это вероятность получения банком убытков вследствие просрочки или невозврата платежа по выданному кредиту Управление банковскими рисками представляет собой процесс, направленный на идентификацию, измерение и уменьшение потенциальных потерь. Возможны следующие направления работы для минимизации кредитного риска: ▪️Анализ платежеспособности заемщика ▪️Оценка возможной суммы кредита ▪️Структурирование кредита ▪️Оформление документов и выдача кредита ▪️Осуществление контроля над выданным кредитом, мониторинг изменение финансового положения клиента ▪️Контроль над залоговым имуществом Но любая контрольная и аналитическая работа не сводит к нулю вероятность того, что какой-либо заемщик не сможет вернуть долг. Для этого формируются резервы. 💬 Что такое резервы на возможные потери по ссудам? Резервы на возможные потери по ссудам – суммы, отложенные банком на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. С помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата долга. 📃 Как формируются резервы на возможные потери по ссудам? Банки создают резервы в соответствии с положением ЦБ РФ № 590-П. Все ссуды делятся на категории. В зависимости от категории в резервы направляется определенный процент. Категория же как раз отражает вероятность того, что клиент не вернет долг. Выделяют 5 категорий качества ссуд: 📍Стандартные – резерв не создается 📍Нестандартные – резерв 20% от суммы займа 📍Сомнительные – резерв 50% от суммы займа 📍Проблемные – резерв 50-100% от суммы займа 📍Безнадежные – резерв 100% от суммы займа 📊 Резервы в отчетности Отчетность банков нужно «читать» с учетом расходов на резервы. Особенно ярко это проявляется в кризисные периоды, когда меняются и требования ЦБ РФ. Например, до 30 июня действует отсрочка по формированию резервов на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера юрлиц. Недавно сообщили, что она продлена не будет. По мнению регулятора, продление меры нецелесообразно из-за восстановления прибыльности сектора и предоставленных долгосрочных послаблений по надбавкам к достаточности капитала. Расходы на резервирования в кризисное время могут быть огромны. Резервы, созданные банками в 1 квартале 2022 года, съели всю прибыль на оставшийся год вперед. Сейчас они «распускаются», улучшая показатели, поскольку риски ослабли. 💵 Сколько зарезервировал Сбер Так, в феврале-апреле 2022 года, во время самой острой фазы кризиса, траты Сбербанка $SBER $SBERP на покрытие возможных потерь по кредитам превысили 500 млрд руб. Это свыше 90% его расходов по этой статье за весь кризисный год. Естественно, все это сказалось на финансовых результатах. 💡 Резюме Расходы на формирование резерва на возможные потери по ссудам – важный показатель, на который нужно смотреть при анализе отчетности банка. Ведь они, с одной стороны, информируют о рисках. С другой стороны, их формирование – действие на опережение, и высокие расходы в совокупности с плохим финансовым результатом могут быть иллюзорными. И, если риски не реализуются, финансовые показатели в будущем существенно улучшатся, что происходит сейчас. #учу_в_пульсе #псвп #пульс_оцени #новичкам #обучение