Что такое W8-BEN и нужна ли она мне? Речь идет о налоговых резидентах РФ.
⠀
Начнем с того, что все знают, что мы должны платить НДФЛ почти с любого дохода и доход на фондовом рынке не исключение.
Купил ценные бумаги, продал ценные бумаги, если в общей сложности за год есть доход, то брокер спишет с тебя 13% (15% если твой доход будет больше 5 млн рублей). Спишет либо в конце налогового периода, либо при выводе средств с брокерского счета. Если же ИИС, то налоги от сделок купли/продажи спишутся при закрытии счета (не касается ИИС типа Б, там ты освобождаешься от НДФЛ).
⠀
Пока пишу, понимаю, столько нюансов, не пропустить бы что🤓
⠀
Но вот дивиденды и купоны приходят на счет (брокерский или ИИС) уже «очищенные», т.е. после уплаты налога. В России это все те же 13%. По российскому рынку брокер выступает налоговым агентом и за тебя отчитается в налоговую. Но если ты решил получать дивиденды от иностранной компании, то в такой ситуации брокер уже не является налоговым агентом и дивиденды будут приходить очищенные по налоговым ставкам страны регистрации компании:
США – 30%
Франция – 28%
Италия – 23%
Китай – 20%
⠀
ℹ️Форма W8-BEN:
1. подтверждает, что ты не являешься налоговым резидентом США;
2. позволяет снизить налог с 30% до 10% на дивиденды от американских компаний;
3. действует 3 года. Потом можно сделать заново.
⠀
⚠️Хочу выделить несколько нюансов:
1. Снизить налог не от иностранных компаний, а именно от американских!
Купил акцию Total (Франция) для дивов под 7%? А если учесть налог, то там все 5%. И W8-BEN тут не поможет.
2. Фонды недвижимости США (REIT) не подпадают под действие формы.
3. Необходимо уплатить 3% самостоятельно.
В России НДФЛ на дивиденды 13%. А значит 3% по дивидендам от компаний США придется доплатить, заполнив декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчётным.
4. Необходимо уведомить налоговую о доходе от источников за пределами РФ. Следуя букве закона, даже если ты не подписал W8-BEN и заплатил все 30%, у тебя есть обязательства уведомить налоговую о доходе за рубежом.
5. Около 3 месяцев мне оформлял брокер эту форму🤦♂️
6. Никак не влияет, если инвестируем в ETF/БПИФ
⠀
Тык-тык❤️, если было полезно
А ты заполнил форму W8-BEN?
$FXUS