Биржа - это не только туда-сюда и миллиончик. Это еще и финансовые обязательства.
⚠️Налог - это финансовое обязательство, которое инвесторы часто выпускают из вида и вспоминают, только когда брокер напомнит.
❗️Налог - обязательный безвозмездный платеж.
Основания для уплаты налога:
1. Получили прибыль 📈по результатам торговли ЦБ. Как пример: купили
$SBER 1 лот по 250р (2500) продали 1 лот по 270р (2700) = 2700-2500= 200р(положительный фин. результат). С этой суммы брокер спишет налог при выводе ДС с БС либо по итогам года в Декабре.
2. Получили прибыль📈 в качестве купонов или дивидендов. В таком случае, брокер, в лице налогового агента, самостоятельно спишет налог. Пример: Купили акции
$LKOH в количестве 1шт и получили дивиденд 447р/акция. , но насчет зачислят 447-13%=388,89р.
Как можно снизить уплаченный налог или не платить его совсем?
💵1. Финансовый результат не всегда бывает положительным.📉
Пример: в 2023 году получили убыток за операции по ЦБ в размере 10.000р. В таком случае, можно перенести финансовый результат в 2023 год и уменьшить налогооблагаемую базу.
💵2. Закрыть открытые позиции в минус, если такие существуют в портфеле. (У этого способа есть не очевидный минус - потеря ЛДВ (Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами) Пример: Счастливый обладатель
$GAZP по 300 и теперь постоянно видите красный цвет у себя в портфеле. По предварительным результатам расчета налога в декабре брокер рассчитал вам приблизительную сумму к уплате. В таком случае, вы фиксируете минусовую позиции и уменьшаете налогооблагаемую базу на сумму результата по операциям с ЦБ.
💵3. Использование ИИС. При использовании ИИС 3-его типа (а он сейчас существует только один) вы получаете льготу на налог на прибыль по всем операциям с ЦБ, в том числе купоны, дивиденды и операции с ЦБ. Главный минус этого счета - это его условие. А именно, вы должны держать его открытым не менее 5 лет с момента открытия.
Существует еще несколько лайфхаков для снижения налога.
✅ЛДВ которое я упоминал выше. Долгосрочные инвесторы всегда выигрывают.
✅ЛДВ при закрытии ИИС тип А. Если вы купили ЦБ на ИИС и продержали их 3 года, закрыли ИИС путем перевода ЦБ с ИИС на БС, в таком случае вы имеете право на ЛДВ.
✅ Инвестировать через фонды. Фонды НДФЛ не платят. Но есть нюанс, о нем могу написать в следующем посте.
⚠️Уплата налога - является обязательством инвестора. Существующие лайфхаки такие как уменьшение налогооблагаемой базы запрещены во многих странах.🗽 Вы сами решаете как поступить с вашими налогами. Все вышеперечисленное не является рекомендацией или побуждению к действию. В конечном итоге, налоги нужны для поддержания функционирования системы, а уже платить их или нет выбор каждого.
❗️Если какой-либо метод не понятен или я сделал ошибку, прошу поправить или задать вопрос в комментарии. Разберемся вместе.