💩 ВРЕДНЫЕ СОВЕТЫ
Сейчас многие пишут, что конец года и пора оптимизировать налоги продавая убыточные позиции. Но я думаю, что это совет не всем подходит.
Каждый раз продавая ценные бумаги в плюс, вы создаёте себе налогооблагаемую базу (разницу между покупкой и продажей актива, другими словами прибыль), с которой в конце года у вас вычтут 13% налога (налог могут снять не только в конце года, но и при выводе средств со счета).
Но если продать другие бумаги в убыток, вы эту базу наоборот уменьшите. Поэтому, если у вас в портфеле есть активы, которые находятся в минусе, то можно их продать, и сразу купить обратно, если вы все же надеетесь на их рост в будущем. Таким образом вы продолжаете владеть активом и уменьшаете налог по другим прибыльным позициям, заплатите только небольшую комиссию брокеру за продажу и покупку.
В целом, способ рабочий, только почему-то мало кто говорит о том, что от налога вы не избавляетесь, а просто переносите его на следующие года 🤷🏻
Если бумага, которую мы продали в убыток и купили обратно в итоге отрастет, то вы точно также заплатите налог в будущем.
Если не понятно, то давайте посмотрим на примере с цифрами:
•Вариант держать акцию. Вы купили
$SBER в октябре по 380р, предположим, что в 2022г цена достигла 480р и вы продали акцию, в конце года вы уплатите 13р налога на каждую акцию (480-380)*13%
•Вариант с уменьшением налоговой базы. Вы купили
$SBER в октябре по 380р, сейчас вы можете его продать по 295р с убытком 85р на акцию, освободить от налога 11р (85*13%) и сразу выкупить акцию обратно по 295р. Также предположим, что в 2022г цена достигла 480р и вы продали акцию, в конце года вы уплатите уже 24р на каждую акцию (480-295)*13%
Как видите 24 = 13 + 11 то есть в случае продажи акции с целью уменьшить налог, вы просто перенесли его на тот год, когда вы продадите акцию с прибылью
Однако, стоит заметить, что деньги сегодня всегда лучше, чем деньги в будущем. Откладывая момент уплаты налога, мы можем инвестировать сэкономленные средства и получать с них дополнительную доходность. Это определенно аргумент за этот метод.
И все было бы замечательно, если бы не один нюанс. И это нюанс - льгота долгосрочного владения (ЛДВ), это льгота, которая позволяет нам не платить налог вовсе, если срок владения акцией превышает 3 года. Поэтому для долгосрочного инвестора заниматься продажей акций, с целью отложить срок уплаты налога, не имеет смысла, ведь можно подождать три года и не платить налог вовсе.
Но важно помнишь, что это не относится к ИИС, на котором ЛДВ не работает.
Но и налоги по ИИС удерживаются только при закрытии счета, то есть минимум через 3 года с момента открытия, поэтому продавать бумаги в конце каждого года также не имеет смысла.
А если у вас ИИС типа Б, то вы вовсе освобождаетесь от налогов по покупке/продаже активов и налога с купонов.
#учу_в_пульсе