Обзор рентабельности лизинговых компаний по итогам (9 м) 2023 года
Показатель: коэффициенты рентабельности. Рейтинг 4, 5 и 6 части из 12 частей.
По итогам финансовых анализов предприятий подвожу итоги в виде рейтинга лизинговых компаний. Ранее было проанализировано 23 лизинговых компании. Вот их сейчас и сравним по коэффициентам рентабельности. Коэффициенты рентабельности вычислены по данным, представленным компаниями в бухгалтерском учете (РСБУ за 9 месяцев 2023 года).
Коэффициенты рентабельности - показатели, отражающие степень эффективности деятельности предприятия. Коэффициенты оценивают прибыльность различных систем предприятия. Чем коэффициенты выше, тем результативнее используются ресурсы предприятия.
Рассмотрим три коэффициента рентабельности:
• Коэффициент рентабельности активов (ROA). Это показатель эффективности использования предприятием оборотных активов. Среднее значение ROA для компаний России 20%, но для лизинговых компаний это значение ниже. Поэтому, будем сравнивать компании данной подборки по медиане. Размер медианы по ROA составляет 1,4%.
• Коэффициент рентабельности собственного капитала (ROE). Это показатель эффективности и доходности использования предприятием собственного капитала. Оптимальные значения коэффициента находятся в диапазоне 10-20%.
• Коэффициент рентабельности продаж (ROS). Этот показатель отражает эффективность продаж и показывает долю чистой прибыли в общей выручке предприятия. Например, ROS=10% означает, что в одном рубле выручки 10 копеек это чистая прибыль. Значения здесь сравню не по отрасли, а по нормативам.
Из рейтинга рентабельности видно 5 устойчивых лидеров, которые по всем трем показателям показали блестящий результат:
АО ЛК "Роделен"
$RU000A107SA1; ООО "РЕСО-Лизинг"; ООО "ЭкономЛизинг"
$RU000A1078Y6; ООО "КОНТРОЛ лизинг"
$RU000A106T85; ПАО "ЛК "Европлан"
$RU000A0JWVL2.
Заметный аутсайдером рейтинга рентабельности является ООО "Неолизинг"
$RU000A106PY9.
Для окончательной оценки финансового состояния компаний необходимо оценивать их по параметру финансовой устойчивости. Эти показатели сравним в следующих частях.
Платежеспособность разбирал тут:
https://www.tinkoff.ru/invest/social/profile/IronMike/e6b2cfa1-a191-47fc-bb4e-d1967f7afee4/