Как фонд может получать дивиденды по акциям, но не даёт участникам фонда покупать и продавать ничего? Значит фонд работает, но только для себя?

Я не могу понять арифметику с налогами Я купил сбер по 220, потом докупал по 180 и по 100 Решил продать сегодня по 160, зафиксировал убыток 4500 Рублей НО теперь остатки $SBER якобы по 100 те самые докупленные и я теперь ещё и якобы прибыль получил и мне налог платить? Я же в минусе по сберу если в общем смотреть