22 февраля 2023

ЕНП и ЕНС: как работать в переходный период

В 2023 году у бизнеса меняется порядок уплаты налогов. Большая часть пойдет через единый налоговый платеж и счет, но часть нужно платить по‑старому — по реквизитам

Раньше все налоги переводили по разным реквизитам. Теперь появился единый налоговый платеж, ЕНП. Это новый порядок уплаты налогов, взносов и сборов, который действует с 1 января 2023 года. Для уплаты налоги переводят на единый налоговый счет, ЕНС.

В день уплаты налоговая списывает деньги в таком порядке: недоимки → налоги и взносы → пени → проценты → штрафы. У ИП с единого налогового счета еще списывают долги по налогам физлица.

Часть взносов и налогов по‑прежнему нужно переводить по реквизитам, но только в 2023 году, в переходный период. Об этом расскажем ниже.

Рассказываем, что поменяется для клиентов Тинькофф Бухгалтерии из‑за перехода на ЕНС.

Вводится переходный период и новые формы оплаты

Переходный период продлится весь 2023 год, поэтому у платежных документов есть две формы оплаты:

со статусом 01 — короткая платежка, в которой сумма переводится на единый налоговый счет, ЕНС;
Образец платежки 01
со статусом 02 — расширенная платежка для тех, кто пока хочет платить по‑старому. Деньги таким образом тоже пойдут на ЕНС, но придется указать дополнительные данные: КБК, налоговый период и код ОКТМО.
Образец платежки 02

Взносы за сотрудников на травматизм, НДС при импорте из ЕАЭС, госпошлины и НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту, нужно оплачивать по реквизитам — это платежка со статусом 01, где дополнительно надо указать КБК налога.

Сейчас в сервисах Тинькофф уплата налогов зависит от формы налогообложения.

На УСН и патенте можно платить налоги с помощью расширенной платежки со статусом 02. Мы дорабатываем возможность подавать налоговые уведомления и гасить платежки со статусом 01.

На АУСН автоматически создаются платежки со статусом 01. Уведомления по ним подавать не нужно.

С 2024 года все платежи нужно перечислять со статусом 01 и подавать новый документ — уведомление.

Появляется новый документ — уведомление

Переходный период продлится весь 2023 год, поэтому у платежных документов есть две формы оплаты:

В уведомлении нужно объяснить, на что направлены деньги, которые перечисляют до подачи налоговой декларации. Это нововведение не касается клиентов на АУСН.

В 2023 году есть налоги, за которые не нужно подавать уведомления:

оплата патента ИП — сумма налога известна налоговой заранее, она начисляет его сама;
торговый сбор — сумма тоже известна налоговой, она начисляет его сама;
НПД — ИП отражает все доходы в приложении Тинькофф Бизнеса, и налоговая знает, какой налог от него ждать;
НДС для компаний всегда платят после подачи декларации, поэтому налог засчитывается по информации из декларации.

Они входят в систему ЕНП, но уведомления для них не нужны. Оплачивать их можно так же — через платежку со статусом 01 или 02 по общим правилам.

У подачи уведомлений на УСН есть особенности. Авансовые платежи перечисляют до подачи декларации, поэтому по ним тоже нужно подавать уведомления. Годовой налог платят уже после подачи декларации — по нему подавать уведомление не нужно.

Нужно уведомление

Работаете на УСН или другой форме налогообложения
Вносите авансовый платеж
Все остальные случаи

Не нужно уведомление

Работаете на АУСН
Платите патент ИП
Оплачиваете торговый сбор
Платите НПД
Платите НДС
Платите годовой налог

Меняются сроки уплаты налогов

Сроки уплаты большинства налогов теперь зависят от способа оплаты — с уведомлением или без:

с уведомлением, через платежку со статусом 01, уплата до 28-го числа расчетного месяца;
без уведомления, через платежку со статусом 02, уплата до 25-го числа.

Если крайний срок уплаты налога выпал на нерабочий день, то уплатить можно в первый рабочий день после него. Например, если 25-е число — суббота, можно внести деньги до понедельника, 27-го, включительно.

У части налогов сроки уплаты остаются прежними.

	Срок уплаты
Налоги компаний и ИП на АУСН	До 25-го числа каждого месяца
Налог на патент	Сумма и точные сроки оплаты указаны в патенте
Фиксированные страховые взносы ИП за себя	До 31 декабря
Дополнительные страховые взносы, если сумма дохода превышает 300 000 ₽	До 1 июля
Взносы за травматизм	До 15-го числа каждого месяца
НДС при импорте из ЕАЭС	До 20-го числа следующего месяца после ввоза товаров

Как платить налоги с сервисами бухгалтерии Тинькофф

Для клиентов Тинькофф Бизнеса есть два способа платить налоги: с помощью онлайн-бухгалтерии или бухгалтерского обслуживания.

Онлайн-бухгалтерия. Для клиентов на УСН и патенте в 2023 году сервис автоматически создает платежки по форме 02, на АУСН — 01. Вам останется только подписать их в личном кабинете или приложении Тинькофф Бизнеса, и деньги уйдут в налоговую.

Бухгалтерское обслуживание. Наши бухгалтеры продолжат обслуживание с учетом новых требований. В 2023 году они будут так же выгружать платежки со статусом 02 в личный кабинет Тинькофф Бизнеса вам на подпись.

Подобрать сервис

На АУСН нужно следить за остатком по ЕНС

Изменения коснутся клиентов, пользующихся автоматизированной упрощенной системой налогообложения, АУСН. Система рассчитывает налог к оплате на основе интернет-эквайринга и информации о других счетах, которую клиент сам вносит в систему. На ЕНС после списания могут остаться деньги — их зачтут как переплату. Информация об остатке недоступна для Тинькофф, поэтому теперь перед расчетом налога придется учитывать, есть ли на ЕНС деньги. Это происходит так: Тинькофф Бухгалтерия показывает предполагаемый платеж, а итоговую сумму клиент определяет сам. Если на ЕНС есть деньги, нужно вычесть эту сумму из рекомендованного платежа.

Сейчас команда работает над тем, чтобы сделать процесс удобнее.

Меняются сроки подачи отчетности

Теперь отчетность нужно подавать до 25-го числа месяца включительно. В 2023 году у большинства налогов тоже появился единый день списания — 28-е число. То есть переводить деньги на ЕНС нужно до 28-го числа включительно.

Клиентам онлайн-бухгалтерии и тем, кто пользуется услугами персонального бухгалтера Тинькофф, мы напомним о новых сроках заранее.