Нужно ли платить налоги на доход по брокерскому счету?
Да, по российским законам с доходов от инвестиций нужно заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога зависит от налогового статуса инвестора: резидент или нерезидент.
Резиденты платят налог по ставке 13%, если сумма дохода была меньше 5 000 000 ₽ за календарный год, и 15% с суммы дохода больше 5 000 000 ₽.
Нерезиденты платят налог с дивидендов по российским акциям по ставке 15%, а с остальных инвестиционных доходов — по ставке 30%. Кратко про налоги для инвесторов
Большую часть налогов автоматически рассчитывает и удерживает брокер: с дохода от сделок с ценными бумагами, фьючерсами и опционами, а также с купонов по облигациям и дивидендов по акциям.
Но важно помнить, что налог с дохода от торговли валютой и драгоценными металлами на брокерском счете инвестор должен рассчитать и заплатить самостоятельно. Подробнее про налог на валюту и драгметаллы
В большинстве случаев брокер сам спишет нужную сумму налога, когда вы будете выводить деньги или бумаги с брокерского счета. Если в течение года выводов не было, то налог все равно спишется, но уже по итогам календарного года. Формула расчета налога такая:
Налог на доход от торговли ценными бумагами на бирже = (Сумма продажи актива − Комиссия за продажу − Сумма покупки актива − Комиссия за покупку) × 13% или 15%
Например, вы купили акции на 15 000 ₽ и заплатили комиссию за сделку — 45 ₽. Через полгода эти акции подорожали, и вы продали их за 17 000 ₽, заплатив комиссию в 51 ₽.
С полученного дохода нужно заплатить налог в размере 13%, то есть: (17 000 − 51 − 15 000 − 45) × 13% = 248 ₽. Налог округляется до целых рублей.
Чтобы проверить актуальную сумму налога, который вам придется уплатить по итогам календарного года, скачайте налоговый отчет в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Что такое налоговый отчет и как его читать
Как скачать налоговый отчет
С телефона — в приложении Тинькофф Инвестиций: на вкладке «Главная» нажмите на нужный счет → на экране этого счета в правом верхнем углу нажмите на значок ⬢ → «Отчеты» → «Налоговый отчет». Выберите нужный год и нажмите «Скачать».
С компьютера — в личном кабинете на tinkoff.ru: перейдите на вкладку «Инвестиции» → выберите нужный счет → раздел «Действия» → «Справки и отчеты». В поле «Налоговый отчет» выберите год, за который хотите получить отчет, и нажмите «Скачать Excel».
Важно помнить, что доход считается полученным, только когда вы его зафиксировали — то есть продали бумаги и деньги за них пришли на ваш брокерский счет. Если ваши активы растут в цене, но вы их не продаете, налог платить не нужно. Если вы продали активы с убытком, налога по ним тоже не будет. Как доходность портфеля влияет на сумму налогов
Если актив торгуется в иностранной валюте, то для расчета налога нужно перевести стоимость покупки и продажи такого актива в рубли — по курсу ЦБ РФ на дату расчетов по сделкам.
Из‑за этого может возникнуть ситуация, когда вы продали иностранные бумаги с убытком, но в пересчете на рубли получили доход от сделки. С этого дохода тоже нужно заплатить налог. Или наоборот: вы продали иностранные ценные бумаги с прибылью, но ваш доход перекрыл убыток от падения курса иностранной валюты. В этом случае налога с продажи ценных бумаг не будет.
Особенности расчета налога также существуют в случае, если вы торгуете на брокерском счете с подключенной маржинальной торговлей или совершаете сделки с опционами или фьючерсами. Как маржинальная торговля и сделки на срочном рынке влияют на расчет налога