⭐ Льготы долгосрочного инвестора ⭐ Недавно мы обсуждали то, как Уоррен Баффет благодаря своему долгосрочному подходу к инвестициям шикует и платит минимальные налоги. Теперь же разберёмся, какие льготы для долгосрочных инвесторов есть в Российской Федерации. Кратенько пройдёмся по тем, о которых знаю. 🦉 3-летняя льгота (ЛДВ) ЛДВ освобождает от НДФЛ доход от продажи ценных бумаг при условии, что те находились в непрерывном владении не менее 3 лет. Основные моменты и условия такие: • максимальный размер вычета 3 млн ₽ в год (за 3 года владения налогооблагаемая база уменьшается на 3 × 3 = 9 млн ₽); • покупка совершена на организованной торговой площадке (Московская биржа); • бумаги приобретены не ранее 01.01.2014; • только для налоговых резидентов РФ; • для ИИС не применима. 19 марта 2024 года Госдума во 2 и 3 чтении согласовала поправки в налоговый кодекс. После вступления поправок в силу под действие льготы будут подпадать только бумаги российских компаний (ранее и иностранные, а теперь усё). Получить льготу можно через брокера. Для этого заранее обращаемся напрямую к нему и официально уведомляем о желании получить налоговый вычет на долгосрочное владение ценными бумагами. Только после этого осуществляем продажу. 🦉 5-летняя льгота Предусмотрена п.17.2 ст.217 налогового кодекса и относится к акциям из п.2 ст284.2. Позволяет не облагать НДФЛ доходы от продажи акций, если инвестор владел непрерывно ими минимум 5 лет. Предельного размера (как у ЛДВ в 3 млн ₽ за каждый год) не предусмотрено. Основное для 5-летки: • касается только акций, и то если активы эмитента не более чем на 50% состоят из недвижимости на территории РФ; • могут использовать как резиденты, так и нерезиденты РФ; • применима в теории даже на ИИС. За льготой также обращаемся к брокеру. Основная проблема: нет официального источника с данными о доле российской недвижимости в активах эмитента на каждый последний день месяца. Право на льготу ещё нужно, в общем, доказать 🤡 🦉 Льгота высокотехнологичного сектора (ЛДВ-РИИ) Льгота освобождает от НДФЛ доходы от продажи, погашения или иных операций с бумагами российских эмитентов, входящих в перечень ценных бумаг высокотехнологичного сектора. Таким, например, является Софтлайн. Применять ЛДВ-РИИ можно по каждой из бумаг перечня без ограничений, но она не распространяется на дивиденды и купоны. Срок непрерывного владения для предоставления льготы — 1 год, однако есть нюанс. Для её применения необходимо, чтобы актив находился во владении не менее 1 года до 1 января 2023 года. Если точнее, то инвестор должен был непрерывно держать бумагу УЖЕ 1 полный год к 31 декабря 2022. Начиная с 2023, срок для применения льготы повышается с 1 до 5 лет. 🦉 Индивидуальный инвестиционный счёт • I тип. Даёт возможность вернуть 13% от суммы, внесённой на счёт в течение календарного года. ИИС не закрываем минимум 3 года. • II тип. Освобождает прибыль от налога в 13% с дохода от операций с ценными бумагами. ИИС не закрываем минимум 3 года. • III тип. Можно вернуть 13% от суммы, которую внесли на ИИС за год и не платить налог с дохода от торговли на бирже, но сумма доходов будет ограничена 30 млн ₽. 👉 А какие ещё Вы знаете льготы? #ATs_разное #учу_в_пульсе #новичкам #прояви_себя_в_пульсе