Tinkoff_Investments
Tinkoff_Investments
26 марта 2023 в 10:35
Пульс учит

Какие налоги платит инвестор

Если налоги кажутся вам испытанием, заполнение налоговой декларации — мукой, а о том, кто, когда и в каком объеме списывает ваш налог, вы слышали только краем правого уха — эта статья для вас.

Из статьи вы узнаете, какие налоги должен платить инвестор, какие из них и когда за него платит брокер, а какие необходимо декларировать самостоятельно и как это делать.

❗️ Налоги для инвестора

Итак, инвестор обязан уплатить НДФЛ по ставке 13% или 15% со следующих доходов: 

  • с дохода от продажи ценных бумаг — если продали их дороже, чем купили;
  • с дохода от купонов по облигациям и от дивидендов по акциям;
  • с продажи валюты и драгметаллов на бирже, если продали их дороже, чем купили;
  • с дохода от продажи иностранных ценных бумаг, если при этом рост курса иностранной валюты покрыл потери.

🤔 Как именно будет происходить списание

Удержание брокером указанного НДФЛ осуществляется: 

  • в момент вывода денежных средств с брокерского счета;
  • в конце календарного года (или в январе следующего года);
  • при закрытии счета.

В большинстве случаев брокер сам спишет нужную сумму налога при выводе денег с брокерского счета. Если в течение года деньги не были выведены, налог все равно спишется, но уже по итогам календарного года. 

Если у вас открыто несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе. То есть при выводе денег с одного из счетов брокер рассчитает доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход.

📲 Как списывается налог на доходы от разных активов

  • Доход от продажи ценных бумаг 

Налог на прибыль от продажи ценных бумаг списывается в течение года, при выводе денег с брокерского счета. 

Если в течение года вы не выводили деньги со счета или выводили, но списали не весь налог, оставшаяся часть спишется в январе следующего года — важно, чтобы на брокерском счете было достаточно денег. 

Если их не окажется, оставшуюся часть налога нужно будет уплатить самостоятельно до 1 декабря на основании уведомления от ИФНС. Налог на доход от продажи валютных ценных бумаг брокер также рассчитает и спишет сам.

  • Доход с купонов и дивидендов

Чаще всего удерживается автоматически, до поступления средств на брокерский счет. То есть вы получаете дивиденды и купоны уже за вычетом НДФЛ. Реже списание происходит отдельной операцией в течение одного рабочего дня.

По дивидендам и купонам иностранных компаний налог удерживает иностранный регулятор, но, если ставка налога меньше 13%, оставшуюся часть вам потребуется уплатить самостоятельно. 

Но в любом случае, если вы получаете дивиденды или купоны по иностранным бумагам, вам понадобится подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, чтобы сообщить о сумме полученных доходов.

  • Доход с продажи валюты и драгметаллов на бирже

Если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно уплатить 13%, а доход — декларировать.

Доход от операций с драгоценными металлами также нужно декларировать самостоятельно, а после — уплатить 13% НДФЛ.

📇 Как самостоятельно уплатить налог на доход на бирже

Здесь тоже все просто. 

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход, и рассчитайте в ней сумму налога, которую нужно уплатить. 
3. Уплатите налог до 15 июля года, следующего за тем, в котором получили доход.

Также можно подать декларацию в Федеральную налоговую службу по адресу вашей регистрации.

🌏 Что касается депозитарных расписок

Зачастую инвесторы забывают о депозитарных расписках — инструменте, позволяющем вложиться в бумаги, которые на самом деле торгуются на иностранных биржах.
Поскольку компании-эмитенты на слуху и отождествляются с российскими, нередко можно забыть, что на самом деле эмитентами таких бумаг являются иностранные компании, в связи с чем НДФЛ с дивидендов по таким бумагам также нужно исчислять, отражать в декларации и уплачивать самостоятельно. Примеры депозитарных расписок: Cian, ETALON, Fix Price, Ozon, O’KEY…

📌 Что делать, если запутался в налогах… 

Переживать не стоит. Чтобы проверить актуальную сумму налога, которую нужно уплатить по итогам календарного года, воспользуйтесь налоговым отчетом. 

Налоговый отчет — документ, в котором отражается финансовый результат и налогооблагаемая база по всем сделкам на брокерском счете.

Вы можете скачать налоговый отчет в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru.

Мы рассказали вам только о базе налогового учета в сфере инвестиций, но, если вы хотите узнать детали (например, как снизить налог на дивиденды или купоны от американских компаний, как самостоятельно считать свои налоги, как использовать метод FIFO и самое интересное — узнать, какие налоговые вычеты и льготы доступны инвестору), читайте курс «Налоги для инвестора».

Начать учиться

Ценные бумаги и другие финансовые инструменты, упомянутые в данном обзоре, приведены исключительно в информационных целях; обзор не является инвестиционной идеей, советом, рекомендацией, предложением купить или продать ценные бумаги и другие финансовые инструменты. Уведомляем Вас о том, что при приобретении и владении иностранными ценными бумагами вы можете столкнуться с рисками депозитарной инфраструктуры, связанными с геополитической ситуацией.
548
Нравится
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
Читайте также
27 марта 2024
Облигации Хоум Банка: как заработать на его возможном поглощении
22 марта 2024
Совкомфлот: снижаем рекомендацию до «держать»
201 комментарий
Ваш комментарий...
K
Kolia17
26 марта 2023 в 10:36
Прикольна
Нравится
6
andreses85
26 марта 2023 в 10:36
🙂
Нравится
5
Fairtex07
26 марта 2023 в 10:38
Добрый день. А где посмотреть сколько валюты Я продал и в плюс или в минус. Не могу разобраться, помогите.)
Нравится
29
EliteBomjara
26 марта 2023 в 10:38
Как хорошо, что патриотическому инвестору больше не угрожает двойное налогообложение, ведь дивиденды с Насдака все равно не приходят. 🤙
Нравится
42
Segamega2
26 марта 2023 в 10:39
Кругом одни налоги 🤔
Нравится
25
Мемологи
Пульсяне с самыми смешными и оригинальными мемами
mrs.Gladysheva
+119,2%
18,2K подписчиков
roflwolfstreet
+40,8%
13,3K подписчиков
investmemes
+22,8%
5,9K подписчиков
Облигации Хоум Банка: как заработать на его возможном поглощении
Обзор
|
Вчера в 17:24
Облигации Хоум Банка: как заработать на его возможном поглощении
Читать полностью
Tinkoff_Investments
Рассказываем об инвестициях простым языком Официальный канал сообщества — @Pulse_Official
Еще статьи от автора
28 марта 2024
Годовой темп инфляции в России ускорился до 7,61%
27 марта 2024
Цитата дня «СПБ Биржа сфокусировалась на развитии рынка санкционных эмитентов, создающих промышленный суверенитет России», — сообщил о планах генеральный директор СПБ Биржи SPBE Евгений Сердюков. Минфин уже обсуждает механизмы, которые могут помочь попавшим под внешние ограничения компаниям выйти на IPO, а у СПБ Биржи есть необходимая инфраструктура и опыт. 📊 Как закрылась основная торговая сессия на российском рынке сегодня? Показываем в инфографике 👇 В лидерах роста и падения отмечаем акции и расписки компаний, которые входят в индекс Мосбиржи IMOEX.
27 марта 2024
Облигации Хоум Банка: как заработать на его возможном поглощении