🗿 ИИС: чего вы могли не знать из того, о чем знать точно стоит
Кажется, что об индивидуальном инвестиционном счете мы знаем уже все.
И о плюшках: в виде возвращения уплаченного НДФЛ и освобождения прибыли от налога.
И об ограничениях: в виде максимального взноса 1 млн рублей в год и необходимости держать счет открытым три года.
Но сегодня Академия инвестиций расскажет о четырех важных моментах, на которые вы могли не обратить внимания.
💔 Собираюсь разводиться, может ли кто-то претендовать на средства на ИИС?
Так как деньги и активы на ИИС — это имущество, при разводе второй супруг сможет претендовать на долю. Делить активы придется, если деньги заведены на счет и активы куплены в браке.
❔ Что происходит с ИИС после ухода из жизни владельца счета
Если ИИС закрыт по причине ухода из жизни владельца счета, право на налоговый вычет утрачивается. Активы на ИИС — это имущество, оно переходит наследникам. После вступления в наследство они могут перевести ценные бумаги и деньги на свои брокерские счета.
🤔 Что делать, если забыл сделать вычет, а счет уже закрыт?
Подавать документы на возврат вычета можно, даже если ИИС уже закрыт.
Например, вашему ИИС исполнилось три года в декабре 2021 года, и вы его пополнили, средства инвестировали, после чего закрыли счет. В 2022, 2023 и 2024 годах вы также можете вернуть вычет, так как все условия были выполнены, а у ИФНС есть вся информация о дате открытия и закрытия ИИС.
💸 Хочу получить два вычета за один период, сколько я получу?
Количество ИИС, которые открывает владелец в течение своей жизни, не ограничено. Главное, чтобы одновременно не было двух действующих счетов.
Если вы захотите получить два вычета за один период, помните, что лимит максимального вычета за один налоговый период остается тем же — 52 000 рублей.
📍 Ситуация: Виктор открыл ИИС в марте 2016 года. В январе 2019 года он вложил через него 400 000 рублей. В апреле того же года он закрыл счет, а через три месяца открыл второй и пополнил его.
☝️ Решение: В 2020 году он хотел получить два вычета за 2019 год, но налоговая отказала, так как за 2019 год он уже вернул максимальную сумму. Чтобы было понятнее, прикрепляем пояснительную схему ниже.
О других важных особенностях и ограничениях читайте в курсе Академии инвестиций «Зачем открывать ИИС» (
https://www.tinkoff.ru/invest/education/courses/135bd461-6ca4-4bc6-9fac-e8bd12973e7a).