Какие налоги нужно платить по Инвесткопилке

С дохода Инвесткопилки нужно платить налог?

Да, так как доход по Инвесткопилке — это доход от торговли на бирже и, в соответствии с российским налоговым законодательством, с него удерживается стандартный налог 13%. Подробнее про налоги с дохода от инвестиций
Тинькофф Инвестиции выступают налоговым агентом по операциям, совершаемым на счете Инвесткопилки, поэтому мы сами рассчитаем и спишем нужную сумму, когда вы будете выводить деньги с Инвесткопилки — вам ничего дополнительно делать не придется.
При этом важно помнить, что база для расчета налога по Инвесткопилке возникает, только когда вы выводите с нее деньги: в этот момент мы продаем вашу долю в  фондах «Вечного портфеля» на бирже по рыночной цене и перечисляем деньги на карту.

Как налоги по Инвесткопилке сочетаются с налогами по брокерскому счету?

Если вместе с Инвесткопилкой у вас открыт и обычный брокерский счет в Тинькофф, налоги по этим счетам будут рассчитываться вместе — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.
На практике это может привести к тому, что налог на доход, полученный на брокерском счете, могут списать при выводе денег со счета Инвесткопилки.
Проще всего объяснить это на примере.
Допустим, вы положили на Инвесткопилку 50 000 ₽ и эти деньги были автоматически инвестированы в фонд «Вечного портфеля». Спустя какое-то время ваша часть фонда подорожала до 60 000 ₽. По сути, вы получили доход в 10 000 ₽, но по факту дохода еще нет, потому что свою часть фонда вы пока не продали и денег на счет не получили.
Одновременно с этим у вас есть брокерский счет в Тинькофф, на котором вы купили акции еще на 50 000 ₽, а потом продали их за 60 000 ₽ — то есть у вас снова доход в 10 000 ₽. Но этот доход уже считается фактически полученным, потому что деньги от продажи ценных бумаг пришли на ваш брокерский счет.
Так как налоги по брокерскому счету и Инвесткопилке учитываются вместе, дальше возможно несколько вариантов их списания.
Вывод денег с брокерского счета, а потом с Инвесткопилки — тогда с каждого из этих счетов в виде налога спишут по 1300 ₽.
Вывод денег только с брокерского счета — в этом случае с вас спишут только 1300 ₽ в качестве налога на доход по брокерскому счету. По Инвесткопилке налога пока не будет, потому что ваши деньги продолжают быть вложенными в фонды «Вечного портфеля».
Вывод денег только с Инвесткопилки — с вас спишут налог по двум счетам: 1300 ₽ с дохода по Инвесткопилке и 1300 ₽ с дохода по брокерскому счету.
Пополнение Инвесткопилки в начале года — в этом случае деньги, зачисляемые на Инвесткопилку, могут быть списаны в счет налога на доход по брокерскому счету. Это очень редкая ситуация, но она возможна, если одновременно совпадут такие условия:
  • вы зафиксировали доход на брокерском счете;
  • вы не выводили деньги с брокерского счета в течение года, в котором этот доход был получен;
  • в начале следующего года на вашем брокерском счете недостаточно средств для автоматического списания налога на полученный доход.
В зависимости от суммы вывода денег и суммы задолженности по налогу есть два варианта списания:
  • если выводите сумму больше, чем ваша задолженность по налогу, — при выводе денег удержится весь налог;
  • если выводите меньше, чем ваша задолженность по налогу, — деньги все равно можно снять, но с суммы вывода удержится налог 13%.

Как учитываются убытки и доход по Инвесткопилке и брокерскому счету?

Так же, как и налоги, убытки и доход по этим счетам у одного брокера учитываются вместе. Это значит, что убыток по брокерскому счету может снизить базу по налогу на доход от Инвесткопилки — и наоборот.

Какие документы по Инвесткопилке можно получить?

Как и по обычному брокерскому счету, по Инвесткопилке можно заказать брокерский, депозитарный и налоговый отчеты.
Брокерский отчет показывает детализацию движений по счету Инвесткопилки за месяц. В нем учитываются пополнения и выводы денег, а также покупка паев фонда «Вечного портфеля». Документ формируется в режиме «Т − 3», где «Т» — день формирования отчета. Это значит, что информация в отчете отображается с задержкой в 3 рабочих дня.
Депозитарный отчет показывает списания и зачисления активов на ваш депозитарный счет — на нем ведется учет принадлежащих вам ценных бумаг. Даже если с брокером что-то случится, с вашими вложениями ничего не произойдет — записи в депозитарном отчете подтвердят, что вы владеете конкретными активами.
Этот документ тоже формируется в режиме «Т − 3», где «Т» — день формирования отчета. То есть информация отображается с задержкой в 3 рабочих дня.
Налоговый отчет показывает, сколько налога за месяц по инвестиционному доходу вам начислили и сколько вы уже заплатили. В документе отображаются только сделки с завершенными расчетами. Это значит, что биржа должна обработать сделку и завершить расчеты, а брокер — обработать информацию от биржи. Весь процесс обычно занимает пять рабочих дней с момента совершения сделки.
Чтобы скачать эти документы:
  1. В приложении Тинькофф выберите счет Инвесткопилки и нажмите на значок ⚙️ в правом верхнем углу экрана.
  2. Выберите пункт «Отчеты», укажите период, за который вы хотите получить отчет, и нажмите «Скачать».
«Главная» → «Инвесткопилка» →  ⚙️ в правом верхнем углу → «Отчеты»

Инвесткопилка доступна в мобильном приложении

Перейдите в мобильное приложение при помощи QR-кода

Другие статьи по этой теме