Как заплатить налог с доходов от иностранных акций

В каких случаях нужно самостоятельно заплатить налог?

Доход от инвестиций облагается налогом в размере 13%. В большинстве случаев брокер сам рассчитает и удержит этот налог, когда вы закроете ИИС и выведете с него деньги.
Но в некоторых случаях брокер не может удержать налог с вашего дохода от инвестиций.
Вы получили дивиденды от иностранной компании они поступают на счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, разницу нужно будет самостоятельно доплатить в ФНС России.
Доход с разницы курсов валют если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%.
Тут есть важный нюанс: второй случай касается и ситуаций, когда вы продали иностранные акции, получили за них валюту на свой ИИС, а потом конвертировали ее в рубли, чтобы закрыть счет и вывести с него деньги. При этом возникает две отдельные налоговые базы: первая — с продажи акций, этот налог брокер удержит автоматически; вторая — с конвертации валюты в рубли, такой налог вам придется рассчитать и заплатить самостоятельно. В Тинькофф-журнале есть подробная статья обо всех нюансах налогов с инвестиций.

Как самостоятельно заплатить налог за доход на бирже?

Алгоритм действий достаточно прост:
  1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
  2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и рассчитайте в ней сумму налога, которую нужно заплатить. Декларацию нужно подать в ФНС до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. Как заполнить 3-НДФЛ для получения налогового вычета по ИИС
  3. Уплатите налог до 15 июля года, следующего за тем, в котором вы получили декларируемый доход.
Ниже расскажем про каждый этап подробнее.

Как завести личный кабинет налогоплательщика?

Обратитесь со своим паспортом в любую налоговую инспекцию, которая обслуживает физических лиц. В инспекции вам заведут личный кабинет налогоплательщика и выдадут одноразовый пароль к нему. Логин от личного кабинета — это ваш ИНН. Найти свою инспекцию
Если у вас есть аккаунт на портале «Госуслуги» и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Подтвердить аккаунт на госуслугах в Тинькофф

Как посчитать, сколько налога нужно заплатить?

Итоговая сумма налога может складываться из нескольких частей.
НДФЛ с дивидендов от иностранных компаний для примера возьмем дивиденды по бумагам TCS Group — это держатель акций Тинькофф Банка. Они поступят на ваш счет в полном размере, так как на Кипре, где зарегистрирована компания, налог на доходы с дивидендов — 0%. Поэтому в России нужно заплатить НДФЛ с дивидендов в полном размере — 13%. Считать будем так:
  1. Переведем сумму дохода в рубли по курсу Центробанка России на дату зачисления средств на ваш ИИС. Официальные курсы Центробанка на нужную дату
  2. Подсчитаем 13% от суммы дохода и округлим до целого рубля.
  3. Так мы поймем сумму налога, которую нужно заплатить в казну России.
Помните, что если вы подписали форму W-8BEN, то дивиденды по акциям и купоны по облигациям американских компаний придут на счет уже за вычетом 10%, уплаченных в пользу США. Подробнее про дивиденды и форму W-8BEN
Еще 3% от первоначального размера дивидендов и купонов — то есть до вычета 10% в пользу США — вам нужно самостоятельно доплатить в казну России. Первоначальный размер дивидендов и купонов можно узнать в справке о доходах, полученных от источников за пределами РФ. Как заказать такую справку у брокера
НДФЛ с курсовой разницы если вы купили валюту на бирже и потом продали ее по более высокому курсу, с полученного дохода нужно самостоятельно заплатить 13% в виде налога.
Расчеты выглядят так:
Налог на доход от курсовой разницы = (Сумма за продажу − Комиссия за продажу − Сумма за покупку − Комиссия за покупку) × 13%
В налогообложении дохода от инвестиций есть и другие нюансы. Если хотите подробнее в них разобраться, в Тинькофф-журнале есть статья о том, как правильно декларировать налог на доход от ценных бумаг.

Когда нужно заплатить налог?

Налоговую декларацию по доходу от инвестиций нужно подать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход.
Заплатить НДФЛ нужно до 15 июля года, следующего за тем, в котором вы получили декларируемый доход.
В банковском приложении Тинькофф можно заплатить любой налог без комиссии с любой карты Тинькофф — нужно указать только ИНН и сумму к уплате. Заплатить налоги в Тинькофф

Оставьте заявку на ИИС в Тинькофф

Понадобится только паспорт

Общая информация
Шаг 1 из 2
Я клиент Тинькофф
Мобильный телефон

Другие статьи по этой теме

Вам может быть интересно