Какие налоги нужно платить по Инвесткопилке

С дохода Инвесткопилки нужно платить налог?

Да, так как доход по Инвесткопилке — это доход от торговли на бирже и, в соответствии с российским налоговым законодательством, с него удерживается стандартный налог 13%. Подробнее про налоги с дохода от инвестиций

Тинькофф Инвестиции выступают налоговым агентом по операциям, совершаемым на счете Инвесткопилки, поэтому мы сами рассчитаем и спишем нужную сумму, когда вы будете выводить деньги с Инвесткопилки — вам ничего дополнительно делать не придется.

Например, в начале года вы положили на Инвесткопилку 50 000 ₽, и спустя 6 месяцев эта сумма выросла до 60 000 ₽. Если вы захотите вывести деньги на карту, то с вас спишут налог: (60 000 − 50 000) × 13% = 1300 ₽.

При этом важно помнить, что база для расчета налога по Инвесткопилке возникает, только когда вы выводите с нее деньги: в этот момент мы продаем вашу долю в фондах «Вечного портфеля» на бирже по рыночной цене и перечисляем деньги на карту.

Как налоги по Инвесткопилке сочетаются с налогами по брокерскому счету?

Если вместе с Инвесткопилкой у вас открыт и обычный брокерский счет в Тинькофф, налоги по этим счетам будут рассчитываться вместе — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.

На практике это может привести к тому, что налог на доход, полученный на брокерском счете, могут списать при выводе денег со счета Инвесткопилки.

Проще всего объяснить это на примере.

Допустим, вы положили на Инвесткопилку 50 000 ₽ и эти деньги были автоматически инвестированы в фонд «Вечного портфеля». Спустя какое‑то время ваша часть фонда подорожала до 60 000 ₽. По сути, вы получили доход в 10 000 ₽, но по факту дохода еще нет, потому что свою часть фонда вы пока не продали и денег на счет не получили.

Одновременно с этим у вас есть брокерский счет в Тинькофф, на котором вы купили акции еще на 50 000 ₽, а потом продали их за 60 000 ₽ — то есть у вас снова доход в 10 000 ₽. Но этот доход уже считается фактически полученным, потому что деньги от продажи ценных бумаг пришли на ваш брокерский счет.

Так как налоги по брокерскому счету и Инвесткопилке учитываются вместе, дальше возможно несколько вариантов их списания.

Вывод денег с брокерского счета, а потом с Инвесткопилки — тогда с каждого из этих счетов в виде налога спишут по 1300 ₽.

Вывод денег только с брокерского счета — в этом случае с вас спишут только 1300 ₽ в качестве налога на доход по брокерскому счету. По Инвесткопилке налога пока не будет, потому что ваши деньги продолжают быть вложенными в фонды «Вечного портфеля».

Вывод денег только с Инвесткопилки — с вас спишут налог по двум счетам: 1300 ₽ с дохода по Инвесткопилке и 1300 ₽ с дохода по брокерскому счету.

Пополнение Инвесткопилки в начале года — в этом случае деньги, зачисляемые на Инвесткопилку, могут быть списаны в счет налога на доход по брокерскому счету. Это очень редкая ситуация, но она возможна, если одновременно совпадут такие условия:

  • вы зафиксировали доход на брокерском счете;
  • вы не выводили деньги с брокерского счета в течение года, в котором этот доход был получен;
  • в начале следующего года на вашем брокерском счете недостаточно средств для автоматического списания налога на полученный доход.

В зависимости от суммы вывода денег и суммы задолженности по налогу есть два варианта списания:

  • если выводите сумму больше, чем ваша задолженность по налогу, — при выводе денег удержится весь налог;
  • если выводите меньше, чем ваша задолженность по налогу, — деньги все равно можно снять, но с суммы вывода удержится налог 13%.

Как учитываются убытки и доход по Инвесткопилке и брокерскому счету?

Так же, как и налоги, убытки и доход по этим счетам у одного брокера учитываются вместе. Это значит, что убыток по брокерскому счету может снизить базу по налогу на доход от Инвесткопилки — и наоборот.

Например, по брокерскому счету у вас убыток 2000 ₽, а по Инвесткопилке — доход 3000 ₽. Тогда общая налоговая база составит: 3000 − 2000 = 1000 ₽. Налог к удержанию: 1000 × 13% = 130 ₽.

Как удерживается налог с валютной Инвесткопилки?

В России налог может удерживаться только в рублях. Если вы выводите доход с валютной Инвесткопилки, то эти деньги выводятся на ваш банковский счет сразу в долларах или евро — Тинькофф не может удержать налог в иностранной валюте.

Налог на выведенный доход по валютной Инвесткопилке удерживается следующими способами:

Из неинвестированных денег в рублевой Инвесткопилке — это деньги, которые были зачислены в нее в промежутке между двумя торговыми сессиями, а также суммы, которых не хватит на покупку 5 паев «Вечного портфеля RUB». То есть при выводе с валютной Инвесткопилки может немного уменьшиться сумма и в рублевой Инвесткопилке — это удерживается налог.

Из суммы вывода в рублях — с Инвесткопилки или брокерского счета. В таком случае налог на доход со всех счетов будет удерживаться вместе. Например, если по рублевой Инвесткопилке или по брокерскому счету вы получили убыток, но в течение того же года выводили доход с валютной Инвесткопилки, то доход и убыток складываются, уменьшая сумму налога.

Например, по валютной Инвесткопилке сразу в пересчете на рубли вы получили доход 5000 ₽, а по рублевой Инвесткопилке — убыток 2000 ₽. В таком случае общий доход составит: 5000 − 2000 = 3000 ₽. С этой суммы и будет удерживаться налог: 3000 × 13% = 390 ₽.

Из суммы пополнения Инвесткопилки в январе следующего года. Если по итогу календарного года по вашей валютной Инвесткопилке останется налог, то он будет удержан в течение января следующего года вместе с налогами по обычному брокерскому счету. Подробнее про удержание налога по итогам года

Например, в 2022 году из валютной Инвесткопилки вы вывели деньги с доходом 100 $, но затем в течение года ни с рублевой Инвесткопилки, ни с брокерского счета деньги не выводили. Тогда по итогу 2022 года Тинькофф посчитает общую сумму налога в рублях по брокерским счетам и Инвесткопилке, а в январе 2023 удержит ее с вашего брокерского счета.

Если брокерского счета нет или на нем недостаточно денег, то налог будет удержан с пополнений рублевой Инвесткопилки в январе. То есть эти пополнения пойдут не на покупку фондов, а на уплату налога.

Если рублей на счете не будет до конца января, мы не сможем удержать всю сумму налога. В этом случае вам придется уплатить налог самостоятельно по уведомлению от Федеральной налоговой службы — не позднее 1 декабря. Это уведомление можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Как рассчитывается налог по валютной Инвесткопилке

Налог с валютной Инвесткопилки рассчитывается в рублях по курсу ЦБ. Сначала считается рублевый эквивалент суммы, которую вы инвестировали, а затем — рублевый эквивалент суммы, которую получили по итогу инвестирования. Налог списывается с разницы этих сумм в пересчете на рубли.

Например, вы пополнили Инвесткопилку на 100 $, когда курс доллара составлял 60 ₽. Если вся сумма пошла на покупку фондов, то расходы составили: 100 × 60 = 6000 ₽.

Если затем счет Инвесткопилки вырос до 120 $ и вы вывели все деньги при курсе доллара 65 ₽, то в пересчете на рубли ваши доходы составят: 120 × 65 = 7800 ₽.

Налог с Инвесткопилки = (7800 − 6000) × 13% = 234 ₽.

При этом из‑за разницы курсов валют может возникнуть ситуация, что в долларах или евро вы получили убыток, а в пересчете на рубли — доход. Согласно налоговому законодательству в таком случае тоже придется платить налог.

Например, вы пополнили Инвесткопилку на 50 $, когда курс доллара составлял 60 ₽, то есть в пересчете на рубли вы инвестировали: 50 × 60 = 3000 ₽.

Через некоторое время сумма на Инвесткопилке опустилась до 40 $ и вы вывели все деньги, но уже при курсе доллара 80 ₽. В пересчете на рубли вы получаете: 40 × 80 = 3200 ₽.

В долларах вы получили убыток 10 $, но в пересчете на рубли по курсу ЦБ РФ — доход 200 ₽. С него придется заплатить налог: 200 × 13% = 26 ₽.

Какие документы по Инвесткопилке можно получить?

Как и по обычному брокерскому счету, по Инвесткопилке можно заказать брокерский, депозитарный и налоговый отчеты.

Брокерский отчет показывает детализацию движений по счету Инвесткопилки за месяц. В нем учитываются пополнения и выводы денег, а также покупка паев фонда «Вечного портфеля». Документ формируется в режиме «Т − 3», где «Т» — день формирования отчета. Это значит, что информация в отчете отображается с задержкой в 3 рабочих дня.

Депозитарный отчет показывает списания и зачисления активов на ваш депозитарный счет — на нем ведется учет принадлежащих вам ценных бумаг. Даже если с брокером что‑то случится, с вашими вложениями ничего не произойдет — записи в депозитарном отчете подтвердят, что вы владеете конкретными активами.

Этот документ тоже формируется в режиме «Т − 3», где «Т» — день формирования отчета. То есть информация отображается с задержкой в 3 рабочих дня.

Налоговый отчет показывает, сколько налога за месяц по инвестиционному доходу вам начислили и сколько вы уже заплатили. В документе отображаются только сделки с завершенными расчетами. Это значит, что биржа должна обработать сделку и завершить расчеты, а брокер — обработать информацию от биржи. Весь процесс обычно занимает пять рабочих дней с момента совершения сделки.

Чтобы скачать эти документы:

  1. В приложении Тинькофф выберите счет Инвесткопилки и нажмите на значок ⚙️ в правом верхнем углу экрана.
  2. Выберите пункт «Отчеты», укажите период, за который вы хотите получить отчет, и нажмите «Скачать».
    «Главная» → «Инвесткопилка» → ⚙️ в правом верхнем углу → «Отчеты»
Была ли полезна статья?

Инвесткопилка доступна в мобильном приложении

Перейдите в мобильное приложение при помощи QR-кода

Другие статьи по этой теме

  • Зачем нужна Инвесткопилка
  • Как открыть и пользоваться Инвесткопилкой
  • Как пользоваться Инвесткопилкой с максимальной выгодой