Что такое средняя цена покупки валюты и как ее посчитать?
Это цена, от которой рассчитывается прибыль или убыток по позиции. Она отражает среднюю цену, по которой вы сформировали позицию по ценным бумагам или валюте.
Например, вы купили 10 $ по 80 ₽, а потом еще 30 $ по 90 ₽. Тогда средняя цена покупки будет равна: (10 × 80 + 30 × 90) / (10 + 30) = 87,5 ₽.
Если курс доллара поднимется до 100 ₽, то абсолютная доходность позиции составит: (Текущая цена − Средняя цена) × Количество актива в позиции = (100 − 87,5) × 40 = 500 ₽.
Средняя цена покупки активов изменяется, не только когда вы их докупаете, но и когда продаете. При этом сначала из позиции выбывают активы, которые были приобретены раньше.
Например, вы купили акцию Х за 300 ₽, а через день — еще одну акцию Х за 500 ₽. Средняя цена покупки акций Х: (300 + 500) / 2 = 400 ₽.
Если вы продадите одну акцию, то из средней цены будет вычтена цена покупки первой акции — то есть 300 ₽. В результате продажи в портфеле останется одна акция с ценой покупки 500 ₽. Это и станет новой средней ценой, от которой будет считаться доходность позиции.
Для расчета средней цены позиции по валюте действуют те же правила. Однако на среднюю цену по валюте также влияет:
- покупка и продажа валютных активов;
- пополнение и вывод валюты;
- комиссии, списываемые в валюте;
- зачисление валютных дивидендов и купонов.
Все события, которые увеличивают валютную позицию, учитываются как покупки, а которые уменьшают — как продажи. Это необходимо для правильного учета средней цены позиции.
Например, вы купили 1000 $ по средней цене 70 ₽, а затем — акцию Y за эти 1000 $. В итоге у вас на счете появились ценные бумаги, а позиция по валюте пропала.
Далее вы продали акцию Y за 1500 $, и у вас на счете вновь появилась валютная позиция. При этом она на 500 $ больше изначальной — но эту сумму в валюте вы не приобретали. Если учитывать поступившие 1500 $ по старой средней цене — 70 ₽, то расчет будет неверным.
Поэтому 1500 $ будут считаться новым поступлением валюты, а средняя цена будет рассчитываться по биржевому курсу на момент поступления валюты.
Ниже рассмотрим различные ситуации, влияющие на определение средней цены приобретенной валюты.