Типы ИИС

Какие есть типы ИИС и чем они отличаются?

Формально тип ИИС всегда один — это специальный инвестиционный счет со льготным налоговым режимом. Различаются типы налоговых вычетов, которые можно получить по ИИС.

Вычет на взнос на ИИС (тип А) — вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 000 ₽ год. Это 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года, при этом в расчет идет пополнение максимум на 400 000 ₽ в год — деньги можно вносить частями или внести всю сумму за один раз. Вычет типа А можно получить уже по итогам первого года жизни вашего ИИС, но для этого нужно платить НДФЛ. Как настроить автопополнение ИИС

Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет

Вычет на доход по ИИС (тип Б) — это вид вычета, который освобождает от налога купонный доход, а также весь доход с продажи ценных бумаг на ИИС. Этот тип вычета можно получить только при закрытии ИИС и не раньше, чем через 3 года с момента его открытия. Получить вычет типа Б могут даже те, кто не платит НДФЛ со своего основного заработка, например самозанятые или индивидуальные предприниматели.

Как выбрать тип ИИС и когда это нужно сделать?

Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия ИИС. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее.

Выбор типа ИИС происходит в момент, когда вы подаете документы на получение одного из типов налогового вычета по вашему индивидуальному инвестиционному счету. Открыть счет

Какой тип ИИС выгоднее?

Это зависит от суммы на счете, доходности инвестиций и размера уплаченного вами НДФЛ. В большинстве случаев вычет типа А выгоднее, но есть нюансы.

Налоговый вычет на взносы на ИИС (тип А) — выберите его, если:

  • сейчас у вас есть (и будет в течение 3 следующих лет) доход, облагаемый НДФЛ;
  • вы осторожный инвестор и не делаете рискованных вложений ради высокой доходности;
  • вы собираетесь пополнять ИИС ежегодно;
  • вам важно получать налоговый вычет каждый год.

    Например, в 2021 году вы внесли на ИИС 200 000 ₽, а НДФЛ за тот же год у вас был удержан в размере 40 000 ₽. В 2022 году можно запросить у налоговой возврат 26 000 ₽ — это 13% от 200 тысяч. Чтобы вернуть все 40 тысяч налога, надо было внести на ИИС почти 308 000 ₽.

Налоговый вычет на доход на ИИС (тип Б) — выберите его, если:

  • у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ, или он небольшой;
  • вы вернули весь уплаченный НДФЛ с помощью других вычетов, например на лечение или образование;
  • у вас есть опыт в инвестициях и вы рассчитываете зарабатывать на них больше 400 000 ₽ в год.

    Например, в начале 2016 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 000 ₽. Вы рискнули и удачно вложились в акции, которые вскоре заметно подорожали. В начале 2019 года решили продать акции и закрыть ИИС. После продажи акций на счете стало 800 000 ₽, то есть ваш доход после вычета комиссий — около 500 000 ₽. НДФЛ с этой суммы составит 65 000 ₽, но если вы выбрали ИИС типа Б, эти деньги останутся у вас.

Говоря упрощенно, если на инвестициях у вас получится заработать миллионы, то ИИС типа Б позволит вам не платить налоги с этих миллионов. Но важно помнить, что налог с дивидендов все равно будет удержан.

Еще ИИС типа Б часто путают с льготой за долгосрочное владение ценными бумагами, которую можно получить на обычном брокерском счете — но это два разных типа налоговых вычетов. Какие налоговые вычеты есть для обычного брокерского счета

Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия ИИС. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее.

Когда определитесь с типом вычета, его можно оформить прямо в личном кабинете Тинькофф Инвестиций — подать заявление на упрощенный вычет типа А или закрыть счет с автоматическим применением вычета типа Б. Как подать заявление на вычет

Открыть счет

Как узнать, какой у меня тип ИИС?

Это становится понятно в тот момент, когда вы подаете документы на получение одного из типов налогового вычета, предусмотренных для ИИС.

Если через год после открытия и пополнения индивидуального инвестиционного счета вы подали документы на налоговый вычет и получили его — значит, теперь у вас ИИС с вычетом типа А.

Если с момента открытия ИИС прошло уже больше 3 лет, но вы еще не воспользовались своим правом на налоговый вычет, то сможете выбрать один из этих вариантов:

  • подать на вычет типа А за все три прошедших года;
  • подать на вычет типа Б, который освободит от налога на купонный доход по облигациям, а также на доход от продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) за три года владения ИИС.

Можно ли через три года поменять тип ИИС на другой?

Если вы уже воспользовались налоговым вычетом на взнос (типа А), сменить тип ИИС не получится.

Если вы еще не воспользовались правом на такой вычет, то при закрытии ИИС сможете оформить вычет на доход от инвестиций (тип Б). Тем самым вы освободите финансовый результат ваших сделок на ИИС от налога 13%.

Кратко резюмировали все особенности ИИС, а также налоговых вычетов типа А и Б в 7-минутном видео:

Содержание и тайм-коды видео

00:00 — Что такое ИИС и зачем он нужен

01:29 — Ограничения ИИС

02:18 — Два типа вычета по ИИС

03:40 — Какой максимальный вычет по ИИС можно получить

04:44 — Как получить налоговый вычет

05:43 — ИИС нового типа

06:09 — Закрепляем знания (главные мысли из видео)

Получилось найти ответ?
Нет
Да

Оставьте заявку на ИИС в Тинькофф

Понадобится только паспорт