Это зависит от суммы на счете, доходности инвестиций и размера уплаченного вами НДФЛ. В большинстве случаев вычет типа А выгоднее, но есть нюансы.
Налоговый вычет на взносы на ИИС (тип А) — выберите его, если:
- сейчас у вас есть (и будет в течение 3 следующих лет) доход, облагаемый НДФЛ;
- вы осторожный инвестор и не делаете рискованных вложений ради высокой доходности;
- вы собираетесь пополнять ИИС ежегодно;
- вам важно получать налоговый вычет каждый год.
Например, в 2021 году вы внесли на ИИС 200 000 ₽, а НДФЛ за тот же год у вас был удержан в размере 40 000 ₽. В 2022 году можно запросить у налоговой возврат 26 000 ₽ — это 13% от 200 тысяч. Чтобы вернуть все 40 тысяч налога, надо было внести на ИИС почти 308 000 ₽.
Налоговый вычет на доход на ИИС (тип Б) — выберите его, если:
- у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ, или он небольшой;
- вы вернули весь уплаченный НДФЛ с помощью других вычетов, например на лечение или образование;
- у вас есть опыт в инвестициях и вы рассчитываете зарабатывать на них больше 400 000 ₽ в год.
Например, в начале 2016 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 000 ₽. Вы рискнули и удачно вложились в акции, которые вскоре заметно подорожали. В начале 2019 года решили продать акции и закрыть ИИС. После продажи акций на счете стало 800 000 ₽, то есть ваш доход после вычета комиссий — около 500 000 ₽. НДФЛ с этой суммы составит 65 000 ₽, но если вы выбрали ИИС типа Б, эти деньги останутся у вас.
Говоря упрощенно, если на инвестициях у вас получится заработать миллионы, то ИИС типа Б позволит вам не платить налоги с этих миллионов. Но важно помнить, что налог с дивидендов все равно будет удержан.
Еще ИИС типа Б часто путают с льготой за долгосрочное владение ценными бумагами, которую можно получить на обычном брокерском счете — но это два разных типа налоговых вычетов.
Какие налоговые вычеты есть для обычного брокерского счета
Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия ИИС. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее.
Когда определитесь с типом вычета, его можно оформить прямо в личном кабинете Тинькофф Инвестиций — подать заявление на упрощенный вычет типа А или закрыть счет с автоматическим применением вычета типа Б.
Как подать заявление на вычет