Когда нужно платить налоги с инвестиций

Нужно ли платить налоги на доход по брокерскому счету?

Да, по российским законам с доходов от инвестиций нужно заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога зависит от налогового статуса инвестора: резидент или нерезидент.

Резиденты платят налог по ставке 13%, если сумма дохода была меньше 5 000 000 ₽ за календарный год, и 15% с суммы дохода больше 5 000 000 ₽.

Нерезиденты платят налог с дивидендов по российским акциям по ставке 15%, а с остальных инвестиционных доходов — по ставке 30%. Кратко про налоги для инвесторов

Большую часть налогов автоматически рассчитывает и удерживает брокер: с дохода от сделок с ценными бумагами, фьючерсами и опционами, а также с купонов по облигациям и дивидендов по акциям.

Но важно помнить, что налог с дохода от торговли валютой и драгоценными металлами на брокерском счете инвестор должен рассчитать и заплатить самостоятельно. Подробнее про налог на валюту и драгметаллы

В большинстве случаев брокер сам спишет нужную сумму налога, когда вы будете выводить деньги или бумаги с брокерского счета. Если в течение года выводов не было, то налог все равно спишется, но уже по итогам календарного года. Формула расчета налога такая:

Налог на доход от торговли ценными бумагами на бирже = (Сумма продажи актива − Комиссия за продажу − Сумма покупки актива − Комиссия за покупку) × 13% или 15%

Например, вы купили акции на 15 000 ₽ и заплатили комиссию за сделку — 45 ₽. Через полгода эти акции подорожали, и вы продали их за 17 000 ₽, заплатив комиссию в 51 ₽.

С полученного дохода нужно заплатить налог в размере 13%, то есть: (17 000 − 51 − 15 000 − 45) × 13% = 248 ₽. Налог округляется до целых рублей.

Чтобы проверить актуальную сумму налога, который вам придется уплатить по итогам календарного года, скачайте налоговый отчет в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Что такое налоговый отчет и как его читать

Как скачать налоговый отчет

С телефона — в приложении Тинькофф Инвестиций: на вкладке «Главная» нажмите на нужный счет → на экране этого счета в правом верхнем углу нажмите на значок ⬢ → «Отчеты» → «Налоговый отчет». Выберите нужный год и нажмите «Скачать».

С компьютера — в личном кабинете на tinkoff.ru: перейдите на вкладку «Инвестиции» → выберите нужный счет → раздел «Действия» → «Справки и отчеты». В поле «Налоговый отчет» выберите год, за который хотите получить отчет, и нажмите «Скачать Excel».

Важно помнить, что доход считается полученным, только когда вы его зафиксировали — то есть продали бумаги и деньги за них пришли на ваш брокерский счет. Если ваши активы растут в цене, но вы их не продаете, налог платить не нужно. Если вы продали активы с убытком, налога по ним тоже не будет. Как доходность портфеля влияет на сумму налогов

Если актив торгуется в иностранной валюте, то для расчета налога нужно перевести стоимость покупки и продажи такого актива в рубли — по курсу ЦБ РФ на дату расчетов по сделкам.

Из‑за этого может возникнуть ситуация, когда вы продали иностранные бумаги с убытком, но в пересчете на рубли получили доход от сделки. С этого дохода тоже нужно заплатить налог. Или наоборот: вы продали иностранные ценные бумаги с прибылью, но ваш доход перекрыл убыток от падения курса иностранной валюты. В этом случае налога с продажи ценных бумаг не будет.

Особенности расчета налога также существуют в случае, если вы торгуете на брокерском счете с подключенной маржинальной торговлей или совершаете сделки с опционами или фьючерсами. Как маржинальная торговля и сделки на срочном рынке влияют на расчет налога

Есть ли налог с продажи валюты и драгоценных металлов на брокерском счете?

Да, налог есть. По налоговому законодательству продажа валюты и драгоценных металлов считается доходом от продажи имущества, поэтому декларировать такой доход и платить налог нужно самостоятельно.

Например, вы купили валюту и продали ее по более высокому курсу. Тогда с полученной разницы нужно самостоятельно заплатить 13 или 15% налога. Как рассчитать сумму налога при операциях с валютой

Как платить налоги с брокерского счета?

В большинстве случаев брокер сам посчитает и удержит налог. Если у вас открыто сразу несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования налогового законодательства России.

На практике это означает, что при выводе денег со счета или по итогам календарного года брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог.

Доход с дивидендов — налог по нему удерживается автоматически в течение одного рабочего дня с момента поступления денег на брокерский счет. Но по дивидендам от иностранных компаний, кроме уже удержанного налога в пользу иностранного государства, может потребоваться доплатить часть налога самостоятельно — в пользу России. Подробнее про налог с дивидендов

Доход с купонов — купоны поступают на счет в полном объеме, а налог списывается вместе с налогом от продажи ценных бумаг: при выводе денег с брокерского счета и по итогу календарного года.

Доход от продажи ценных бумаг — налог за него списывается в течение года, когда вы выводите деньги с брокерского счета на карту. Если в течение года вы совсем не выводили деньги со счета или выводили, но при этом с вас списали не весь налог, тогда оставшаяся часть налога спишется в январе следующего года.

При списании налога в январе следующего года важно, чтобы на вашем брокерском счете было достаточно свободных рублей. В декабре уходящего года и в январе следующего мы напомним вам, что нужно пополнить брокерский счет, если денег на нем не хватает для списания налога на доход от инвестиций. Размер налога к удержанию можно проверить в налоговом отчете. Подробнее про налоговый отчет

Если денег на счете всё же окажется недостаточно и мы не сможем автоматически удержать налог в полном размере, то передадим информацию об остатке по налогу в Федеральную налоговую службу. В этом случае вам нужно будет заплатить оставшуюся часть налога самостоятельно до 1 декабря. Подробнее про удержание налогов по итогу года

Как снизить сумму налога с дохода от продажи ценных бумаг

Для этого на брокерском счете можно применить два типа вычетов:

  1. Вычет за долгосрочное владение ценными бумагами — его еще называют трехлетней льготой, потому что он позволяет не платить налог с продажи ценных бумаг, если вы владеете ими больше трех лет. Когда вы решите продать ценные бумаги, брокер применит этот вычет автоматически и не удержит с вас налог в 13% от суммы продажи. Как получить налоговый вычет за долговременное владение ценной бумагой
  2. Вычет на сумму убытков — позволяет уменьшить размер налога на доход с инвестиций по итогам прибыльного года за счет убытков с прошлых лет. Узнать, как провести сальдирование

Откуда списывается налог на доход от торговли на бирже?

Только с брокерского счета и только в рублях. Если на брокерском счете есть валюта или деньги лежат на вашей дебетовой карте Тинькофф, списать налог не получится — нужно пополнить брокерский счет рублями.

Если в конце года на вашем брокерском счете не хватит денег для уплаты налога, мы свяжемся с вами и попросим пополнить брокерский счет. Если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря года, который следует за отчетным. При этом подавать декларацию 3-НДФЛ вам не потребуется, потому что мы сами передадим всю необходимую информацию в ФНС. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика или через удобный сервис от Тинькофф. Подробнее про удержание налогов по итогу года

Например, в конце января 2024 года на вашем брокерском счете оказалось недостаточно денег, чтобы брокер смог автоматически списать весь налог на доход от инвестиций за 2023 год. Тогда брокер передаст эту информацию в налоговую, и вам потребуется заплатить налог самостоятельно — до 1 декабря 2024 года.

В Тинькофф Инвестициях активы можно покупать сразу со счета дебетовой карты. Но в январе может возникнуть ситуация, когда при покупке актива с карты деньги автоматически уйдут в счет уплаты налога. Так может произойти, потому что покупка с карты проходит в два этапа: сначала деньги с карты переводятся на торговый счет, а затем происходит покупка актива.

Если у вас открыто сразу несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.

На практике это означает, что если вы захотите вывести деньги с одного из счетов, брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход.

Мне нужен документ об уплаченном налоге. Как его получить?

Скачайте налоговый отчет — в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. В этом документе будет отражен финансовый результат ваших операций на бирже и налогооблагаемая база по всем сделкам на брокерском счете. Как читать налоговый отчет от Тинькофф Инвестиций

В налоговом отчете вы сможете посмотреть промежуточный финансовый результат и налогооблагаемую базу в течение текущего календарного года. Итоговый финансовый результат за закрытый год будет в справке 2-НДФЛ — ее можно заказать в чате со службой поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте. Эта справка будет окончательно сформирована брокером в марте года, следующего за отчетным.

Получилось найти ответ?

Оставьте заявку на брокерский счет в Тинькофф

Понадобится только паспорт