Налоги на доход в валюте

Есть ли налог с валютных операций на брокерском счете?

Да, и чаще всего налог будет таким же, как и от доходов в рублях. Брокер сам рассчитает и спишет налог в следующих случаях.

Доход от продажи валютных ценных бумаг — налог посчитают в рублях по курсу ЦБ на день фактического расчета по сделке. Такой расчет по операциям на бирже происходит не в момент совершения сделки, а через несколько дней — это так называемый режим «T+2».

Доход с купонов по еврооблигациям и от их продажи на бирже — налог посчитают в рублях по курсу ЦБ на день фактического расчета по сделке продажи или зачисления купона на брокерский счет. Еврооблигации — это облигации российских компаний, торгующиеся в долларах или евро.

В то же время есть операции, налог за доходы по которым вам нужно будет рассчитать и заплатить самостоятельно.

Доход с дивидендов от иностранных компаний — такой доход поступит на ваш брокерский счет уже за вычетом налога на доходы, который установлен в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, действующих в России, разницу нужно доплатить самостоятельно.

Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%. Как заплатить налог с инвестиций самостоятельно

В какой валюте списывается налог на доход от иностранных ценных бумаг?

Независимо от того, в какой валюте вы получили доход, налог в пользу Российской Федерации списывается только в рублях. Если для списания налога по итогу года на вашем брокерском счете недостаточно средств, мы пришлем вам уведомление или позвоним с просьбой пополнить счет рублями.

Если брокер не сможет удержать налог, его нужно будет заплатить самостоятельно до 1 декабря года, следующего за отчетным. Это можно сделать через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы либо через любой сервис, который показывает налоговую задолженность. Заплатить налоги в Тинькофф

Важно помнить, что если у вас открыто сразу несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.

На практике это означает, что если вы захотите вывести деньги с одного из счетов, брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход. Как открыть дополнительные брокерские счета в Тинькофф

Если я куплю доллары на бирже, а потом выведу их на долларовую карту, нужно платить налог?

Нет, просто за вывод на карту валюты, купленной на брокерском счете, налоги платить не придется. Как вывести на карту валюту с биржи

Налог от операций с валютой нужно заплатить, только если вы купили валюту на бирже, а потом продали ее по более выгодному курсу и получили прибыль от этой сделки. Когда нужно платить налог самостоятельно

Зачем подписывать форму W-8BEN?

Этот документ позволяет снизить налог на дивиденды по акциям и купоны по облигациям компаний, зарегистрированных в США. По умолчанию ставка налога составляет 30% — он списывается автоматически, и на ваш брокерский счет дивиденды и купоны приходят уже за вычетом этого налога.

Подписывая форму W-8BEN, вы подтверждаете, что не являетесь налоговым резидентом США и поэтому можете платить налог с дивидендов и купонов по ставке не 30%, а всего 10%.

Оставшиеся 3% нужно будет самостоятельно заплатить в пользу России. При этом нужно помнить, что с 1 января 2021 годовой доход, который превышает 5 млн ₽, облагается по ставке 15%. Поэтому если вы получили большие доходы от дивидендов, в пользу РФ нужно будет заплатить 5%. Как заплатить налог на инвестиции самостоятельно

Подписать форму W-8BEN можно в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на tinkoff.ru.

В приложении выберите раздел «Еще» на нижней панели → «Профиль» → «Форма W-8BEN».

В личном кабинете выберите вкладку «Инвестиции» → «Настройки» → «Подписать W-8BEN». Как зарегистрироваться и войти в личный кабинет Тинькофф

Мы заполним форму вашими данными автоматически, поэтому вам нужно будет только проверить их и подписать форму W-8BEN кодом из СМС.

Подписанная вами форма W-8BEN рассматривается до 30 рабочих дней — это связано с тем, что кроме брокера форму проверяет и биржа. После того как форму примут, в приложении Тинькофф Инвестиций и в личном кабинете на tinkoff.ru появится информация о снижении налога на дивиденды по акциям и купоны по облигациям американских компаний.

При этом налог с дохода от продажи иностранных акций после подписания формы останется прежним — 13% в пользу России.

Сколько времени действует снижение налога по дивидендам и купонам после подписания формы W-8BEN?

Форма W-8BEN действует 3 года с даты подписания. Если спустя этот период вы снова захотите снизить налог на дивиденды и купоны, понадобится опять подписать этот документ.

Форму W8-BEN нужно переподписать раньше, чем через 3 года, если у вас изменились паспортные данные: например, ФИО или адрес регистрации.

Но указанная форма действует не на все иностранные ценные бумаги. Есть три важных исключения.

Иностранные компании, зарегистрированные не в США, — налоги с дивидендов по их акциям нужно платить по законам страны, в которой они выпущены. Например, с дивидендов по акциям итальянского автоконцерна Ferrari удержат 23%.

Поэтому перед тем как купить акции, уточните налоговую политику страны-эмитента. Если налог составит больше 13%, то доплачивать в пользу России ничего не придется.

Инвестиционные фонды недвижимости — их еще называют Real Estate Investment Trust (REIT). Это компании, которые зарабатывают на застройке, аренде, управлении и продаже недвижимости. До 100% своей прибыли REIT выплачивают инвесторам в виде дивидендов еще до уплаты налога на прибыль в США, поэтому с дивидендов по их акциям в любом случае удержат 30% налога. Проверить принадлежность акций к REIT 

Акции американских компаний в форме партнерств с ограниченной ответственностью (LP — Limited Partnership) — налог по их дивидендам в США всегда удерживается по ставке 37%.

Возвратят ли мне налог, уже удержанный по ставке 30%, если я подпишу форму W-8BEN?

Нет. Налог по сниженной ставке будут удерживать только с дивидендов и купонов, которые выплатят после того, как вы подпишете и загрузите форму, а брокер ее проверит и примет. Как правило, это занимает не больше двух рабочих дней, но в редких случаях может занять до 30 рабочих дней.

Будьте внимательны: если вы купили акции для дивидендов, подписали форму W-8BEN, а закрытие реестра акционеров произошло до окончательного принятия формы биржей, налог с дивидендов на ближайшую дату выплаты удержат по полной ставке 30%.