Налоги на доход в валюте

Да, и чаще всего налог будет таким же, как и от доходов в рублях. Брокер сам рассчитает и спишет налог в следующих случаях.

Доход от продажи валютных ценных бумаг — налог посчитают в рублях по курсу ЦБ на день фактического расчета по сделке. Такой расчет по операциям на бирже происходит не в момент совершения сделки, а через несколько дней. Как проходит расчет по сделке на бирже

Доход с купонов по еврооблигациям и от их продажи на бирже — налог посчитают в рублях по курсу ЦБ на день фактического расчета по сделке продажи или зачисления купона на брокерский счет. Еврооблигации — это облигации российских компаний, торгующиеся в долларах или евро.

В то же время есть операции, налог за доходы по которым вам нужно будет рассчитать и заплатить самостоятельно.

Доход с дивидендов от иностранных компаний — такой доход поступит на ваш брокерский счет уже за вычетом налога на доходы, который установлен в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, действующих в России, разницу нужно доплатить самостоятельно.

Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%. Как заплатить налог с инвестиций самостоятельно

Независимо от того, в какой валюте вы получили доход, налог в пользу Российской Федерации списывается только в рублях. Если для списания налога по итогу года на вашем брокерском счете недостаточно средств, мы пришлем вам уведомление или позвоним с просьбой пополнить счет рублями.

Если брокер не сможет удержать налог, его нужно будет заплатить самостоятельно до 1 декабря года, следующего за отчетным. Это можно сделать через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы либо через любой сервис, который показывает налоговую задолженность. Заплатить налоги в Тинькофф

Важно помнить, что если у вас открыто сразу несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.

На практике это означает, что если вы захотите вывести деньги с одного из счетов, брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход. Как открыть дополнительные брокерские счета в Тинькофф

За покупку валюты и ее вывод со счета налога нет. Но во время вывода денег с брокерского счета удерживается другой налог — с дохода от торговли бумагами, фьючерсами и опционами, а также с купонов по облигациям. Кратко про все налоги с инвестиций

Также важно помнить, что при продаже любой валюты нужно отчитываться в налоговую службу — независимо от того, как эта валюта была изначально куплена и где в итоге продана: на бирже, в банке или обменнике. Подробнее про налог с продажи валюты

W-8BEN — это форма, при заполнении которой инвесторы подтверждают, что не являются налоговыми резидентами США и вправе получать доходы от американских компаний с удержанием пониженной ставки налога на основе соглашений об избежании двойного налогообложения.

Раньше благодаря форме W-8BEN, подписанной в приложении Тинькофф Инвестиций, мог быть снижен в том числе налог на дивиденды по акциям американских компаний. Но сейчас для российских инвесторов W-8BEN не влияет на налоги.

Как W-8BEN работала раньше. По умолчанию с дивидендов компаний США удерживается 30% налога у источника в США. После подписания формы W-8BEN этот налог снижался до 10%, а еще 3% или 5% НДФЛ российские инвесторы должны были самостоятельно доплатить в России.

Как W-8BEN работает сейчас. С доходов по ценным бумагам американских компаний налог начал удерживаться по ставке 30% — даже если у российского инвестора подписана W-8BEN. Причем этот налог считается «штрафным», то есть сейчас его нельзя зачесть для снижения суммы НДФЛ в России. Это случилось после санкций, которые в 2023 году США ввели в отношении крупнейших российских финансовых институтов.

С 1 января 2024 года российские брокеры обязаны удерживать с иностранных дивидендов дополнительно 13% НДФЛ.

В ноябре 2023 года мы направили в Минфин России запрос, чтобы выяснить, могут ли брокеры зачитывать налог, удержанный в США по ставке 30%, и не доудерживать НДФЛ с американских дивидендов в России. Если Минфин разрешит зачитывать «штрафной» налог, удержанный в США, мы проведем перерасчет и вернем инвесторам часть налога, излишне удержанного в России.