Про облигацию АПРИ Флай Плэнинг БО-П5

Какие есть налоги по облигациям? (Пост написан ещё в сентябре, но разницы нет) За что придётся платить налог? Налог на прибыль 13%. Он одинаковый и на купоны, и на продажу выросших облигаций. 13% также снимутся при погашении бумаги эмитентом по номиналу, если вы покупали её дешевле. В этом году ввели новый порядок взимания налогов по купонам. Сейчас вы получаете весь купон целиком и уплачиваете его только в конце года или же при выводе денег с брокерского счёта. Это отличная возможность для инвесторов, которые не выводят прибыль со счёта. Они весь год могут реинвестировать на 13% больше средств, что даст хороший буст портфелю. Но есть и недостатки: В начале сентября получил следующие купоны: От Лизинг-Трейд 9 $RU000A106GB6 получил 2302 рубля. Налог не платил От АПРИ Флай Плэннинг $RU000A103N19 получил 3241 рубль. Налог не платил От МФК Лайм-Займ $RU000A106CJ8 получил 1356 рублей. Налог не платил От Бизнес Альянса $RU000A105YQ9 получил 3702 рубля. Налог не платил Итого получил 10601 рубль. Всё отлично, все деньги смог реинвестировать и не платя налог купил на 1 облигацию больше, чем мог раньше, НО… При выводе средств с брокерского счёта снимается не сумма налога, а немного больше, через несколько дней лишняя сумма возвращается на счёт и это не всегда работает логично. С этих 10601 рубля налог составляет 1379. Один раз я хотел вывести 500 рублей, налог взяли 499, затем хотел вывести ещё 600 и налог был 598, после я решил вывести сразу 3000 рублей, но налог взяли с запасом и смог вывести лишь 400 рублей. Да, мне потом вернули оставшуюся часть, но морально неприятно, когда выводишь деньги раз за разом, а они под 0 забираются государством. Куда удобнее, когда это делается равномерно. Также налог 13% нужно будет заплатить за курсовую разницу. Пример: Купили облигацию за 1000 юаней при курсе 10 рублей за юань. Цена покупки 10000 рублей. Цена облигации снизилась до 980 юаней, но при этом за 1 юань дают 12 рублей. Цена 1 облигации теперь 11760 рублей. С разницы в 1760 нужно будет заплатить налог на прибыль в 13% Понравился пост? Ствь лайк и подписывайся #прояви_себя_в_пульсе

Что такое НКД? НКД (Накопленный Купонный Доход)- это часть суммы купона, которая накопилась по облигации после выплаты предыдущего купона. НКД начисляется каждый день равномерно и выплачивается в день выплаты купона. Сначала деньги переводятся в НРД (Национальный Расчётный Депозитарий), а потом распространяются по всем брокерам, которые передают средства держателям облигаций. И сразу пример: Возьмём облигацию Хайтэк-Интеграция 1P-01 $RU000A106151 Она платит 37,4 рубля 4 раза в год. Купонный период идёт 91 день, то есть за это время накапливается 37,4 рубля. Делим 37,4 на 91 и получаем 0,41 рубля каждый день с данной облигации ____________ Купоны выплачиваются по схеме Т+1. Для разбора примера возьмём облигацию Селектел выпуск 3 $RU000A106R95 Следующий купон у неё 16 февраля. Уже 15 февраля НКД исчезнет у данной бумаги и будет в дальнейшем передан в НРД, где всё подсчитывается и передаётся брокерам, которые распределят выплаты между своими клиентами. На это брокеру даётся 9 рабочих дней(всякое может произойти). Во многих приложениях купоны на счёт приходят день в день, но в Тинькофф инвестиции чаще всего выплаты начисляются на следующий день после фактической даты. Бывали ситуации, когда купоны не передавались вплоть до недели. Такое тоже бывает и ничего в этом страшного нет. Отдельно нужно разобрать и момент передачи НКД. Он передаётся от продавца к покупателю. У меня есть 100 облигаций АПРИ Флай Плэннинг БО-П5 $RU000A103N19. Они стоят 930,5 рублей за штуку. Умножаем и получаем 93050 рублей за всё, но на счёте показывается размер в 94510 рублей, а это значит, что 1460 рублей- это НКД. Если я решу продать облигации по нынешней цене, то я буду продавать их вместе с НКД и покупатель будет обязан у меня его купить. Понравился пост? Ставь лайк и подписывайся. Это мотивирует

💡 АПРИ Флай Плэнинг публикует МСФО за 1 полугодие 2023 года По итогам полугодия продолжился рост продаж и чистой прибыли группы. Основное изменение в отчётности: рост долга с 3,7 до 10,9 млрд руб. Новый долг появился из-за начала строительства проекта в Екатеринбурге, практически весь новый долг составляет проектное финансирование. Часть долга покрывается эскроу и денежными средствами на аккредитиве, поэтому чистый долг вырос не сильно. Также выросла доля краткосрочного долга с 17% до 36%, при этом она остаётся ниже, чем в среднем за последние несколько лет. Большая часть краткосрочного долга также проектное финансирование. Доля облигаций в структуре кредитов и займов снизилась до 25%. Отношение чистого долга к EBITDA также выросло, но не так заметно из-за роста основных финансовых показателей. Доходность к погашению некоторых выпусков выше 17-18 процентов. Риск - выше среднего, хотя некоторые компании держат данные бумаги в портфеле ВДО ( например ProBonds). $RU000A103N19 {$RU000A102KR3} #облигации #отчет