Налоговый вычет на брокерском счете

Налоговый вычет — это возможность снизить сумму налога, которую нужно заплатить с доходов от ваших инвестиций.

В ряде случаев вычет позволяет не платить налог на доход от инвестиций, а в других — уменьшить налогооблагаемую базу за счет убытков от торговли на бирже, которые вы понесли ранее. При этом важно помнить, что на дивиденды и купоны налоговый вычет не распространяется, — от дохода с них в любом случае придется заплатить 13% налога.

Для брокерского счета можно применить два типа вычетов:

Вычет за долгосрочное владение ценными бумагами — его еще называют «трехлетней льготой», потому что он позволяет не платить налог с продажи ценных бумаг, если вы владеете ими больше 3 лет.

Вычет на сумму убытков — позволяет уменьшить размер налога на доход с инвестиций по итогам прибыльного года за счет убытков с прошлых лет.

Вычет за долгосрочное владение ценными бумагами — брокер применит его автоматически, когда вы продадите ценные бумаги после трех лет владения.

Если вы переводили ценные бумаги от другого брокера в Тинькофф, важно правильно подтвердить право на владение ими, чтобы иметь возможность воспользоваться таким вычетом. Как перевести ценные бумаги от другого брокера в Тинькофф

Вычет на сумму убытков прошлых лет — его нужно получать через налоговую. Для этого придется собрать комплект документов и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Как получить вычет за убытки от инвестиций

Чтобы получить вычет за долговременное владение, купите и не продавайте ценные бумаги из каталога Тинькофф Инвестиций 3 года и больше. Когда вы решите продать ценные бумаги, брокер применит этот вычет автоматически и просто не удержит с вас налог в 13% от суммы продажи.

Есть важные условия, которые должны соблюдаться для получения такого вычета.

У второго условия есть еще один важный момент, касающийся владельцев нескольких брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях: налогооблагаемая база и налоговые вычеты считаются сразу по всем таким счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.

Поэтому если на одном счете у вас есть ценные бумаги, приобретенные на долгий срок, а на втором — эти же бумаги, но которыми вы активно торгуете, в этом случае льгота за долгосрочное владение может не сработать. По принципу FIFO при продаже активов первой со счета списывается бумага, которая была куплена раньше всех остальных, — независимо от того, на какой именно счет клиента в рамках одного брокера, она была зачислена.

Описанная выше ситуация не относится к индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС). Для ценных бумаг, лежащих на ИИС, льгота за долговременное владение не применяется совсем.

Вычет за долговременное владение позволяет освободить от налога только сумму в 3 млн ₽ за каждый год, что вы непрерывно владели ценной бумагой.

Нужно обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. Для этого вам понадобится заполнить декларацию 3-НДФЛ. Еще нужны документы от брокера: справка об убытке и справка об уплате налога. Их можно заказать, написав в чат службы поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на tinkoff.ru. Как подать декларацию 3-НДФЛ по доходам с брокерского счета

Перенос убытков прошлых лет — это законная возможность уменьшить налоговую базу следующих периодов.

При переносе убытков важно учитывать несколько правил: