Налоги на доход в валюте

Есть ли налог с валютных операций на брокерском счете?

Да, и чаще всего налог будет таким же, как и от доходов в рублях. Брокер сам рассчитает и спишет налог в следующих случаях.
Доход от продажи валютных ценных бумаг — налог посчитают в рублях по курсу ЦБ на день фактического расчета по сделке. Такой расчет по операциям на бирже происходит не в момент совершения сделки, а через несколько дней — это так называемый режим «T+2».
Доход с купонов по еврооблигациям и от их продажи на бирже — налог посчитают в рублях по курсу ЦБ на день фактического расчета по сделке продажи или зачисления купона на брокерский счет. Еврооблигации — это облигации российских компаний, торгующиеся в долларах или евро.
В то же время есть операции, налог за доходы по которым вам нужно будет рассчитать и заплатить самостоятельно.
Доход с дивидендов от иностранных компаний — такой доход поступит на ваш брокерский счет уже за вычетом налога на доходы, который установлен в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, действующих в России, разницу нужно доплатить самостоятельно.
Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%. Как заплатить налог с инвестиций самостоятельно

В какой валюте списывается налог на доход от иностранных ценных бумаг?

Независимо от того, в какой валюте вы получили доход, налог в пользу Российской Федерации списывается только в рублях. Если для списания налога по итогу года на вашем брокерском счете недостаточно средств, мы пришлем вам уведомление или позвоним с просьбой пополнить счет рублями.
Если брокер не сможет удержать налог, его нужно будет заплатить самостоятельно до 1 декабря года, следующего за отчетным. Это можно сделать через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы либо через любой сервис, который показывает налоговую задолженность. Заплатить налоги в Тинькофф

Если я куплю доллары на бирже, а потом выведу их на долларовую карту, нужно платить налог?

Нет, просто за вывод на карту валюты, купленной на брокерском счете, налоги платить не придется. Как вывести на карту валюту с биржи
Налог от операций с валютой нужно заплатить, только если вы купили валюту на бирже, а потом продали ее по более выгодному курсу и получили прибыль от этой сделки. Когда нужно платить налог самостоятельно

Зачем подписывать форму W-8BEN?

Этот документ позволяет снизить налог на дивиденды по акциям компаний, зарегистрированных в США. По умолчанию ставка налога составляет 30% — он списывается автоматически, и на ваш брокерский счет дивиденды приходят уже за вычетом этого налога.
Подписывая форму W-8BEN, вы подтверждаете, что не являетесь налоговым резидентом США и поэтому можете платить налог с дивидендов по ставке не 30%, а всего 10%.
Оставшиеся 3% нужно будет самостоятельно заплатить в пользу России. При этом нужно помнить, что с 1 января 2021 годовой доход, который превышает 5 млн ₽, облагается по ставке 15%. Поэтому если вы получили большие доходы от дивидендов, в пользу РФ нужно будет заплатить 5%. Как заплатить налог на инвестиции самостоятельно
Форму W-8BEN можно скачать в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru.
В приложении выберите раздел «Еще» на нижней панели → «Профиль» → «Форма W-8BEN».
В личном кабинете перейдите в раздел инвестиций и выберите свой брокерский счет → «О счете» → «Форма W-8BEN».
Подписанная вами форма W-8BEN рассматривается до 30 рабочих дней — это связано с тем, что кроме брокера форму проверяет и биржа. После того как форму примут, в приложении Тинькофф Инвестиций и в личном кабинете на tinkoff.ru появится информация о снижении налога на дивиденды по акциям американских компаний.
При этом налог с дохода от продажи иностранных акций после подписания формы останется прежним — 13% в пользу России.
Форму W-8BEN нужно будет скачать, распечатать, подписать, а потом снова загрузить в приложение Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru

Сколько времени действует снижение налога по дивидендам после подписания формы W-8BEN?

Форма W-8BEN действует 3 года. Если спустя этот период вы снова захотите снизить налог на дивиденды, понадобится опять подписать этот документ.
Но указанная форма действует не на все иностранные ценные бумаги. Есть два важных исключения.
Иностранные компании, зарегистрированные не в США, налоги с дивидендов по их акциям нужно платить по законам страны, в которой они выпущены. Например, с дивидендов по акциям итальянского автоконцерна Ferrari удержат 23%.
Поэтому перед тем как купить акции, уточните налоговую политику страны-эмитента. Если налог составит больше 13%, то доплачивать в пользу России ничего не придется.
Инвестиционные фонды недвижимости — их еще называют Real Estate Investment Trust (REIT). Это компании, которые зарабатывают на застройке, аренде, управлении и продаже недвижимости. До 100% своей прибыли REIT выплачивают инвесторам в виде дивидендов еще до уплаты налога на прибыль в США, поэтому с дивидендов по их акциям в любом случае удержат 30% налога. Проверить принадлежность акций к REIT 

Возвратят ли мне налог, уже удержанный по ставке 30%, если я подпишу форму W-8BEN?

Нет. Налог по сниженной ставке будут удерживать только с дивидендов, которые выплатят после того, как вы подпишете и загрузите форму, а брокер ее проверит и примет. Как правило, это занимает не больше двух рабочих дней, но в редких случаях может занять до 30 рабочих дней.
Будьте внимательны: если вы купили акции для дивидендов, подписали форму W-8BEN, а закрытие реестра акционеров произошло до окончательного принятия формы биржей, налог с дивидендов на ближайшую дату выплаты удержат по полной ставке 30%.

Оставьте заявку на брокерский счет в Тинькофф

Понадобится только паспорт

Открытие брокерского счета (шаг 1 из 3)
Общая информация
Я клиент Тинькофф
Мобильный телефон

Другие статьи по этой теме

Вас может заинтересовать