Транспортный налог — ежегодный сбор, который платят владельцы машин.

Это региональный налог: его размер устанавливают сами регионы и они же распоряжаются собранными деньгами. Например, тратят их на ремонт дорог, установку светофоров и нанесение разметки.

Транспортный налог платят и люди, и организации, на которых зарегистрирована машина. Но в этой статье мы рассказываем о транспортном налоге для физлиц.

Налог начисляют не на все виды транспорта:

Регионы могут дополнять этот список. Например, освобождать от налога владельцев электрокаров и машин на газовом топливе.

Налоговая начинает рассылать квитанции с августа-сентября. Но оплатить нужно не позднее 1 декабря. Например, если вы зарегистрировали машину в марте 2022 года, налог нужно заплатить до 1 декабря 2023 года.

Квитанция приходит в личный кабинет на сайте налоговой службы. Если вы там не регистрировались, квитанцию отправят Почтой России.

Уведомление не придет, если сумма налога менее 100 ₽.

Автовладельцам не нужно самостоятельно считать сумму. Налоговая указывает ее в уведомлении. Но если вы хотите заранее узнать размер налога, есть два способа:

1. Воспользоваться калькулятором на сайте налоговой службы. Для расчета укажите регион, год, вид транспорта, мощность двигателя и период владения.
2. Посчитать вручную.

Налоговая база для автомобилей — мощность двигателя в лошадиных силах. Допустим, мощность Jeep Grand Cherokee — 286 л. с. Тогда налоговая база будет равна 286.

Налоговая ставка — коэффициент, который зависит от количества лошадиных сил. Например, владелец Jeep Grand Cherokee заплатит по 150 ₽ за каждую лошадиную силу. А хозяин машины с мощностью до 100 л. с.— по 12 ₽. Базовые налоговые ставки прописаны в Налоговом кодексе, а регионы могут уменьшать их или увеличивать, — не более чем в 10 раз. К примеру, в Москве водитель Lada Vesta мощностью 106 л. с. заплатит 2650 ₽, а в Московской области — 3604 ₽.

Период владения показывает, сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку. Месяц считается полным, если автомобиль зарегистрирован до 15 числа включительно или снят с учета после 15 числа. Коэффициент рассчитывается по формуле:

К примеру, если вы владеете машиной всего три месяца, коэффициент составит 0,25.

Повышающий коэффициент применяют к автомобилям дороже 3 000 000 ₽. Список таких машин каждый год обновляет Минпромторг.

Если машина стоит от 3 000 000 до 5 000 000 ₽, а с момента выпуска прошло меньше трех лет, повышающий коэффициент — 1.1. Для автомобиля не старше 10 лет и стоимостью от 10 000 000 до 15 000 000 ₽, коэффициент — 3.

С 2022 года повышающий коэффициент начнут применять к машинам дороже 10 000 000 Р. До 31 марта 2023 года Минпромторг опубликует очередной перечень, а платить по новым правилам нужно будет с конца следующего года.

Льготы получают некоторые категории граждан. Например, несколько регионов дают скидки пенсионерам.

Разобравшись с коэффициентами, посчитаем налог на примере автомобиля Jaguar с мощностью 249 л. с. и 2019 года выпуска.

249 л. с. × налоговая база 34 ₽ × налоговая ставка 75 × период владения 1 год × повышающий коэффициент 1,1 = 20 543 ₽.

По транспортному налогу есть два вида льгот: федеральные и региональные.

Федеральные льготы действуют по всей стране. Транспортный налог не придется платить людям с инвалидностью за специально оборудованные авто и авто мощностью до 100 л. с., которые получили через соцзащиту.

Региональные льготы устанавливают субъекты РФ. Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, люди с инвалидностью первой и второй группы и один из родителей в многодетной семье. В Московской области льгота для многодетных семей действует, но только если мощность автомобиля не превышает 250 л. с. и он не входит в перечень Минпромторга.

В некоторых регионах не полностью освобождают от налога, а дают скидку. Так, в Хабаровском крае один из родителей в многодетной семье может платить в два раза меньше. Но только если мощность автомобиля не выше 200 л. с.

Налоговая учтет льготы при расчете налога, если знает, что они у вас есть. Заявление на льготу можно отправить через личный кабинет на сайте налоговой службы. С 2018 года налогоплательщик не обязан прикладывать к заявлению подтверждающие документы. Налоговая сама проведет проверку и при необходимости свяжется с заявителем.

Информация о начисленном налоге и ссылка на оплату появится на государственных ресурсах:

• Личный кабинет на сайте налоговой
• На сайте налоговой без авторизации
• Через госуслуги
• Оплатить в приложении Тинькофф своей картой. Это быстрее: не нужно будет вводить реквизиты карты и подтверждать платеж.

1. Откройте приложение, выберите раздел «Платежи»  → «Счета на оплату»  → «Добавить».

2. Нажмите кнопку «Федеральная налоговая служба» и в поле «ИНН налогоплательщика» введите его номер, затем нажмите «Продолжить».

3. Теперь счета будут автоматически приходить в папку «Счета на оплату» в разделе «Платежи». Чтобы перейти к оплате, нажмите на пуш‑уведомление о выставленном счете или перейдите в раздел «Платежи». В категории «Избранное» нажмите на «Счета на оплату».

4. Вы увидите список из выставленных вам счетов. Чтобы оплатить сразу все, нажмите «Оплатить несколько счетов». Чтобы оплатить конкретный счет, выберите нужный и нажмите «Перейти к оплате».

5. Выберите счет, с которого желаете оплатить, и нажмите «Оплатить».

Через приложение Тинькофф можно без комиссии оплатить налог за другого человека. Главное — верно указать уникальный идентификатор начислений (УИН), тогда налог зачтется человеку, за которого вы заплатили. УИН можно посмотреть в уведомлении, которое присылает налоговая.

Проверить, выставили ли вам счет, можно не только в приложении Тинькофф, но и в личном кабинете на сайте налоговой службы. Если вы пропустили срок уплаты, задолженность можно посмотреть в личном кабинете на госуслугах. Она высветится в разделе «Платежи».

Последний день для уплаты транспортного налога — 1 декабря. Если не заплатить его, с 2 декабря будут начисляться пени — 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки.

Например, автовладельцу нужно было уплатить 4080 ₽ до 1 декабря 2021 года, а он просрочил оплату на 10 дней. При этом в просроченном периоде ключевая ставка была 7,5%. В итоге пени составят: 4080 ₽ × 7,5% × 1/300 × 10 дней = 10,2 ₽.

Если налог так и не получилось заплатить, налоговая сначала пришлет требование с указанием даты, до которой нужно погасить долг, а потом подаст в суд. Заседаний и вызова сторон не будет — суд просто вынесет судебный приказ. На его основе сумму налога и пеней спишут с банковского счета неплательщика.

Еще долг могут передать приставам. Они имеют право наложить ограничение на выезд из РФ, а помимо суммы налога и пеней придется заплатить исполнительский сбор — 7% от суммы взыскания, но не менее 1000 ₽.

Если налоговая не знает, что у вас есть автомобиль и не присылает квитанции, а потом это раскроется, могут выставить штраф — 20% от неуплаченных налогов. Поэтому если налоговые уведомления не приходят, нужно самостоятельно сообщить, что у вас есть автомобиль. Это можно сделать через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Способов сэкономить немного, и они зависят от конкретной ситуации.

Если у вас уже есть автомобиль, сэкономить на уплате транспортного налога можно только за счет льгот. Еще не помешает проверять уведомления из налоговой, все ли в них учли корректно и нет ли лишнего.

Если вы только присматриваете машину для покупки, обратите внимание на мощность двигателя. Например, москвичам за автомобиль с двигателем 200 л. с. нужно платить по 50 ₽ за каждую лошадиную силу. А если двигатель окажется 205 л. с., налоговая ставка вырастет до 65 ₽, то есть на 30%.

Проверьте, включена ли машина, которую вы хотите купить, в список автомобилей от 3 000 000 ₽. Причем неважно, по какой цене вы купите машину у дилера: учитываются только данные Минпромторга.

Если продали машину, проконтролируйте, что новый владелец перерегистрировал ее на себя. Проверить историю регистрации можно по VIN или номеру кузова на сайте ГИБДД. Если записи о смене владельца не окажется, значит, машина продолжает числиться за вами и налог по-прежнему будет приходить вам.

В этом случае лучше не дожидаться нового владельца и самостоятельно снять автомобиль с регистрации. Для этого нужно подать заявление в личном кабинете на госуслугах.