Фонд «Тинькофф SPAC» (TSPV) прекращен из‑за падения популярности SPAC‑компаний. Инвесторы, которые решили не продавать паи до прекращения, уже получили вложенные в этот фонд деньги на свои брокерские счета. Расформирование фонда TSPV никак не влияет на все остальные фонды Тинькофф.
Почему фонд «Тинькофф SPAC» закрывают?
Фонд TSPV инвестировал в SPAC‑компании — специальные организации, которые ищут перспективные стартапы по всему миру и быстро выводят их на биржи США с помощью слияния.
SPAC набрали популярность в 2021 году. Но из‑за падения американских фондовых индексов сократилось число компаний, желающих пройти листинг на биржах США. Многие SPAC‑компании стали прекращать свое существование, даже не находя объекта для слияния. В результате наполнять фонд по этой стратегии нечем. Аналитики Тинькофф Капитала не видят перспектив для оживления этого рынка в ближайшее время, поэтому управляющая компания решила расформировать фонд.
На все остальные фонды Тинькофф падение популярности SPAC‑компаний не повлияло.
Можно ли продать паи фонда сейчас?
Продать фонд можно было до 23 декабря. Сейчас торги фондом прекращены. Тинькофф Капитал продал активы фонда и распределил деньги между инвесторами.
На счета клиентов Тинькофф Инвестиций выплаты поступили 29 июня 2023 года. Если вы инвестировали в фонд «Тинькофф SPAC» через другого брокера, то счет зачисления лучше уточнить в чате поддержки вашего брокера.
Как проходило закрытие фонда?
Перевели валюту торгов фонда «Тинькофф SPAC» на рубли. Это было нужно для проведения расчетов с инвесторами при погашении паев.
Изменили лотность фонда: в одном лоте — один пай. Благодаря этому продать фонд до расформирования могли даже инвесторы, которые владели неполными лотами.
Начали прекращение фонда — 23 декабря 2022 года. Это значит, что биржевые торги паями прекратились, и управляющая компания начала продавать все активы, в которые инвестировала деньги фонда. Официальное сообщение о прекращении фонда
Перечислили все деньги — все деньги пайщиков были перечислены в НРД 21 июня 2023 года. На счета клиентов Тинькофф Инвестиций выплаты поступили 29 июня 2023 года. Если вы инвестировали через другого брокера, то счет зачисления лучше уточнить в чате поддержки вашего брокера.
Стоимость активов фонда может немного отличаться от его рыночной цены, так как рыночная цена устанавливается на основе механизма спроса и предложения и не всегда идеально отражает справедливую стоимость чистых активов фонда.
Для чего было нужно подписывать заявление на учет расходов (ЗУР)?
Когда управляющая компания закрывает фонд и отправляет деньги владельцам паев, она должна удержать с выплачиваемых денег налог — 13% НДФЛ:
Если вы подписали заявление на учет расходов до 6 июня 2023 года включительно, то сумма удержанного НДФЛ рассчитается по формуле: (Сумма, которую инвестор должен получить при расформировании фонда − Расходы на покупку паев) × 13%.
Если вы не подписали заявление на учет расходов до 6 июня 2023 года, то НДФЛ будет удержан со всей суммы выплаты: Сумма, которую инвестор должен получить при расформировании фонда × 13%. То есть без заявления на учет расходов НДФЛ может быть удержан даже в том случае, если вы купили паи фонда дороже, чем они погашаются.
Прием заявлений на учет расходов завершился 7 июня 2023 года. Больше возможности учесть расходы через Тинькофф Капитал нет. Если вы не успели подать заявление на учет расходов, то вернуть излишне удержанный НДФЛ можно только через ФНС.
Как самостоятельно через ФНС вернуть излишне удержанный налог
Это можно будет сделать только в 2024 году при подаче налоговой декларации:
В 2024 году дождитесь, пока в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и в предзаполненной декларации 3-НДФЛ появится информация о доходе по TSPV. Обычно информация о доходах, по которым есть налоговый агент, подгружается в декларацию в марте или апреле.
Перейдите в раздел «Декларации» и нажмите «Подать декларацию +» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить декларацию онлайн».
На шаге «Доходы» найдите доход, полученный от погашения паев фонда «Тинькофф SPAC». Налоговым агентом по этому доходу будет Тинькофф Капитал. Откройте детальную информацию по этому доходу и в поле «Сумма вычета (расхода)» впишите ваши расходы на покупку паев.
На шаге «Возврат переплаты» укажите свой счет, на который хотите получить возврат налога.
На шаге «Документы» прикрепите подтверждающие документы, без которых ФНС не сможет вернуть переплату по налогу:
брокерский отчет за весь период владения паями TSPV;
депозитарный отчет за весь период владения паями TSPV;
заявление-анкету на оказание брокерских услуг.
Нажмите «Далее» и отправьте декларацию на проверку в ФНС.
При подаче декларации 3-НДФЛ не забудьте указать все доходы, по которым у вас нет налогового агента. Например, дивиденды по иностранным акциям или доход от продажи валюты. Как уплачивается налог с разных видов доходов
Как рассчитать, сколько НДФЛ получится вернуть
Например, у вас 1000 паев фонда Х, купленных за 5000 ₽. До вычета налогов выплата за один пай составит 6 ₽, а за тысячу паев: 6 × 1000 = 6000 ₽.
Если не подавать заявление на учет расходов, то с выплаты удержат: 6000 × 13% = 780 ₽.
Если же обратиться в ФНС для учета расходов, то налог будет меньше: (6000 − 5000) × 13% = 130 ₽.
Мы перечислили все деньги пайщиков в НРД до 21 июня 2023 года. Далее НРД перечислит деньги на ваш брокерский счет. На счета клиентов Тинькофф Инвестиций выплаты уже поступили 29 июня 2023 года.
Я получу выплату, если храню фонд на счете другого брокера?
Да, деньги при закрытии фонда распределяются между всеми владельцами паев. Деньги зачислятся на ваш расчетный счет, привязанный к брокерскому. Информацию об этом счете можно получить у своего брокера.
За начисление средств сторонний банк может взимать комиссии, если это предусмотрено его тарифами. В Тинькофф комиссий за начисление денег от прекращения фонда нет.
Какую сумму я получу после закрытия фонда? В какой валюте?
Выплата при расформировании фонда будет в рублях. Сумма зависит от количества ваших паев и итоговой стоимости проданных активов фонда.
Эта сумма может отличаться от последней рыночной цены фонда по следующим причинам:
к моменту продажи активов фонда может измениться как цена этих активов, так и курс доллара;
из имущества фонда вычитаются стандартные расходы на депозитарий, биржу, вознаграждение УК и другие расходы, предусмотренные законом №156-ФЗ;
с суммы выплаты удерживается НДФЛ:
если вы подписали заявление на учет расходов, то сумма удержанного НДФЛ рассчитывается по формуле: (Сумма, которую инвестор должен получить при расформировании фонда − Расходы на покупку паев) × 13%;
если вы не подписали заявление на учет расходов, то НДФЛ будет удержан со всей суммы выплаты: Сумма, которую инвестор должен получить при расформировании фонда × 13%. Подробнее про заявление на учет расходов
Стоит ли инвестировать в другие фонды Тинькофф Капитала?
Проблемы SPAC‑компаний не затрагивают другие наши фонды, поэтому вы можете продолжать инвестировать в остальные фонды Тинькофф. Подробнее про все фонды Тинькофф
ООО «Тинькофф Капитал». Лицензия Банка России на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами № 21-000-1-01027 от 3 сентября 2019 г., без ограничения срока действия. Обращаем ваше внимание на то, что стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в инвестиционные фонды.
Прежде чем приобрести инвестиционный пай, следует внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Подробную информацию о деятельности ООО «Тинькофф Капитал» и паевых инвестиционных фондов, находящихся под его управлением, включая тексты правил доверительного управления, всех изменений и дополнений к ним, а также сведения о местах приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев вы можете получить по адресу: 125212, г. Москва, Головинское шоссе, дом 5, корп. 1, этаж 19, пом. 19018, на сайте https://www.tinkoffcapital.ru, по телефону: +7 (499) 704-06-13.
БПИФ РФИ «Тинькофф Индекс СПАК». Правила доверительного управления № 4350, зарегистрированы Банком России 01.04.2021.