Как читать брокерский отчет от Тинькофф Инвестиций

Зачем нужен брокерский отчет

Брокерский отчет — это документ с подробной информацией обо всех операциях по вашему брокерскому счету. В нем отражаются пополнения и выводы денег, сделки, а также остатки по ценным бумагам и валюте.

Брокерский отчет нужен, когда вы хотите посмотреть сделки за определенный период, посчитать суммарную комиссию или сумму пополнений и выводов денег с брокерского счета.

Важно помнить, что этот документ формируется в режиме «Т+3». Это значит, что информация в отчете отображается с задержкой в три рабочих дня.

Например, вы продали 50 акций Газпрома 22 марта 2022 года. Чтобы эти изменения отразились в брокерском отчете, нужно заказать его не раньше 25 марта.

Ниже рассмотрим, как выглядят разные разделы отчета и какая информация в них содержится.

Шапка отчета

В шапке брокерского отчета указывается следующая информация.

Наименование брокера, а также его ИНН и КПП.

Дата расчета, на которую был выгружен отчет.

Информация об инвесторе: ФИО клиента, номер договора и дата открытия брокерского счета или ИИС.

Отчет о сделках и операциях за выбранный период. В приложении Тинькофф Инвестиций и в личном кабинете на сайте tinkoff.ru можно заказать отчет за один месяц. Если месяц не окончен, отчет сформируется с первого числа месяца по дату формирования отчета.

Также вы можете заказать брокерский отчет за любой произвольный период. Для этого в приложении Тинькофф Инвестиций перейдите на вкладку «Чат» → выберите диалог с поддержкой → отправьте сообщение «Заказать брокерский отчет» → далее робот Тинькофф уточнит ваш E‑mail и попросит указать период, за который вам необходим отчет.

Раздел 1. Информация о сделках

Раздел 1.1. Информация о совершенных и исполненных сделках на конец отчетного периода. В этом разделе брокерского отчета отражены сделки, по которым биржевые расчеты уже полностью завершены.

При покупке ценных бумаг они отображаются на брокерском счете сразу после исполнения сделки. Однако расчеты и полный переход прав собственности происходят только через два рабочих днях. В данном разделе брокерского отчета будут отображаться как раз только те сделки, расчеты по которым завершены полностью.

Первые столбцы таблицы посвящены уникальным номерам сделки и поручения.

Номер сделки — уникальный номер сделки из внутреннего учета брокера.

Номер поручения — уникальный номер заявки, по которой была совершена сделка.

Признак исполнения — если указано «А», то сделка совершена по подписке на сервис автоследования. Если поле пустое, значит, сделка совершена самостоятельно.

Далее идет информация о дате и времени сделки, а также торговой площадке и режиме торгов.

Дата заключения — дата совершения сделки.

Время — время совершения сделки.

Торговая площадка — биржа, на которой совершена сделка: ММВБ — Московская биржа, СПБ — Санкт-Петербургская биржа, ВНБ — внебиржевой рынок.

Режим торгов — краткое наименование режима торгов биржи, на которой была заключена сделка. Расшифровка сокращений есть в конце брокерского отчета, в разделе 5.

Следующие столбцы дают основную информацию о сделке: ее вид, а также название и код актива.

Вид сделки — покупка, продажа или сделка РЕПО.

РЕПО 1 — прямое РЕПО, РЕПО 2 — обратное РЕПО. Если вы видите сделки РЕПО в своем брокерском отчете, значит, они производились для закрытия технического минуса на счете, например когда вы продаете ценные бумаги и сразу же выводите деньги с брокерского счета. В данном случае РЕПО — это чисто технические сделки, которые не влияют на ваш финансовый результат.

Сокращенное наименование актива — название валютной пары или ценной бумаги.

Код актива — здесь указываются краткие уникальные коды актива (тикер или ISIN).

Далее дается подробная информация о цене сделки: цена за единицу, количество и итоговая сумма.

Цена за единицу — стоимость единицы актива.

Валюта цены — валюта, в которой выражается цена сделки с активом.

Количество — сколько единиц актива куплено или продано.

Сумма (без НКД) — общая сумма сделки, то есть цена актива, умноженная на его количество. В случае с облигациями сумма указывается без учета накопленного купонного дохода (НКД).

НКД — начисленный, но еще не выплаченный купонный доход по облигации. Это часть процентного купонного дохода, который начисляется держателю в соответствии с количеством дней владения купонной облигацией — от даты ее выпуска или даты погашения предыдущего купона.

НКД рассчитывается биржей каждый день и при продаже ценной бумаги не сгорает, а добавляется к цене сделки.

Сумма сделки — у облигаций это общая сумма сделки с учетом НКД, у всех остальных ценных бумаг сумма сделки будет повторять значения из столбца «Сумма (без НКД)».

Валюта расчетов — валюта, в которой прошли расчеты по сделке, она совпадает с валютой цены.

Далее указывается информация по комиссиям от брокера, биржи и клирингового центра.

Комиссия брокера — сумма комиссии, которую брокер удержал поверх суммы сделки.

Валюта комиссии — валюта, в которой брокер списал комиссию. Обычно это та же валюта, в которой торгуется актив.

Комиссия биржи — сумма комиссии, которую удержала биржа.

Валюта комиссии биржи — валюта, в которой биржа списала комиссию. Может отличаться от валюты, в которой торгуется актив.

Комиссия клир. центра — сумма комиссии, которую удержал клиринговый центр биржи. Это организация, которая отвечает за денежные расчеты при торговле ценными бумагами.

Валюта комиссии клир. центра — валюта, в которой клиринговый центр списал комиссию. Может отличаться от валюты, в которой торгуется актив.

Ставка РЕПО (%) — процентная ставка по сделкам РЕПО. Этот столбец не заполняется для обычных сделок по покупке и продаже активов.

Контрагент/брокер — встречная сторона по сделкам, которая поставляет активы в депозитарий и списывает за них деньги. Для сделок на Московской бирже это Национальный клиринговый центр (НКЦ). Для Санкт-Петербургской биржи — Клиринговый центр МФБ. В свежих брокерских отчетах Клиринговый центр МФБ будет называться СПБ Клиринг — это новое название той же организации.

В некоторых случаях контрагентами по сделке могут быть Тинькофф Банк (ТБ) или АТОН — это значит, что сделка прошла через сервис внебиржевых сделок.

В следующих столбцах снова дается информация по датам. При этом дата заключения сделки, дата расчетов и дата поставки могут отличаться из‑за особенностей режима торгов.

Дата расчетов — дата, в которую были завершены денежные расчеты по сделке.

Дата поставки — дата, в которую активы поставляются на депозитарный счет клиента. У операций с валютой эта ячейка будет пустой, так как на депозитном счете ведется учет только ценных бумаг.

В последних столбцах таблицы указываются статус брокера и тип расчета по сделке. Для некоторых внебиржевых сделок дополнительно указывается тип, номер и дата договора.

Статус брокера — указывается «К» (комиссионер), так как именно брокер списал комиссию по сделке.

Тип, номер и дата договора — эти столбцы заполняются только при внебиржевых сделках.

Тип расчета по сделке — CLR значит, что расчет по сделке прошел через клиринговую организацию (это стандартный тип расчета для сделок на бирже). Для внебиржевых сделок тип расчета обозначается буквами NET. Остальные возможные сокращения перечислены в конце брокерского отчета, в разделе 6.

Особенности отображения сделок в брокерском отчете

Брокерский отчет формируется в режиме «Т+3», то есть информация в нем отображается с задержкой до трех рабочих дней.

Например, вы продали 50 акций Газпрома 22 марта 2022 года. Чтобы увидеть эти сделки в брокерском отчете, нужно заказать его не раньше 25 марта.

Число биржевых заявок не равно числу сделок. При покупке или продаже активов биржевая заявка может исполниться несколькими сделками. Например, если на бирже не хватает объема, чтобы исполнить вашу заявку одной сделкой, поручение будет разбито на несколько сделок. В брокерском отчете такие операции имеют разные номера сделки, но единый номер поручения.

Иногда в брокерском отчете могут появляться сделки, на которые вы не давали прямых поручений. Эти операции нужны либо для покрытия технического минуса по итогу торгового дня, либо для совершения сделок овернайт:

1. Технический минус. Может возникнуть при маржинальной торговле, а также если вы используете деньги, полученные от сделки с незавершенными расчетами.

Например, вы продали акцию и тут же хотите вывести деньги. По большинству сделок деньги от биржи приходят только через два рабочих дня. Но Тинькофф позволяет вам снять деньги сразу же — это реализуется с помощью сделок РЕПО или покупки и продажи валюты в режимах TOM и TOD. Эти сделки бесплатны и не влияют на ваш финансовый результат.

2. Сделки овернайт. Иногда брокеру нужно взять взаймы ценные бумаги на ночь между двумя торговыми сессиями. Такие операции тоже оформляются как сделки РЕПО, но по ним в столбце «Ставка РЕПО (%)» будет указано −0,5%. Это значит, что по итогу такой сделки инвестор получит вознаграждение в размере 0,5% годовых от суммы сделки. Чтобы включить или выключить овернайты, в мобильном приложении Тинькофф Инвестиций выберите вкладку «Портфель» → ⚙️ → «Овернайт». Что такое овернайт на брокерском счете

Раздел 1.2. Информация о неисполненных сделках на конец отчетного периода

В этом разделе отображается информация о биржевых и внебиржевых сделках, расчеты по которым еще не прошли. Дата расчетов по сделке зависит от режима торгов, по которому торгуется актив. Чаще всего расчеты производятся через два рабочих дня после исполнения сделки.

Название столбцов таблицы этого раздела соответствуют таблице из раздела ​1.1 «Информация о совершенных и исполненных сделках на конец отчетного периода».

Раздел 1.3. Сделки за расчетный период, обязательства из которых прекращены не в результате исполнения

Тут отображаются только внебиржевые офсетные сделки. Зачастую этот раздел будет пустым.

Раздел 1.4. Информация об изменении расчетных параметров сделок РЕПО

Здесь отображается вторая часть сделок РЕПО, которые заключил клиент. Сейчас в Тинькофф таких сделок нет, поэтому раздел будет пустым.

Раздел 2. Операции с денежными средствами

Этот раздел состоит из нескольких таблиц. В первой приведена краткая информация по всем типам валют.

Валюта — краткое название валюты, информация по которой указана в этой строке.

Входящий остаток на начало периода — количество валюты на счете на первое число периода, за который сформирован брокерский отчет.

Исходящий остаток на конец периода — количество валюты на счете на последнее число периода, за который сформирован брокерский отчет.

Плановый исходящий остаток на конец периода (с учетом не исполненных на дату отчета сделок) — остаток на конец периода с учетом совершенных сделок, расчеты по которым еще не прошли.

Задолженность клиента перед брокером — долг перед брокером в виде неоплаченных комиссий.

Сумма непокрытого остатка — долг перед брокером за сделки с кредитным плечом в режиме маржинальной торговли.

Задолженность клиента перед депозитарием (справочно) — не заполняется.

В следующих таблицах раздела отображается детальное движение средств по каждой из валют на брокерском счете:

  • пополнение счета и вывод денег;
  • сумма покупок и продаж (обмен этой валюты на другие);
  • сумма комиссий за сделки;
  • удержание налога по счету;
  • списание комиссии за обслуживание по тарифному плану;
  • получение дивидендов и купонов.

По каждой валюте формируется отдельная таблица с информацией о движении средств.

Дата — дата совершения операции. Отсутствует для покупки/продажи, комиссий, РЕПО.

Время совершения — время совершения операции. Отсутствует для покупки/ продажи, комиссий, РЕПО.

Дата исполнения — дата завершения расчетов.

Операция — конкретный тип операции, например выплата дивидендов или списание комиссии за сделки.

Сумма зачисления — сколько денежных средств зачислили на брокерский счет за период брокерского отчета.

Сумма списания — сколько денежных средств списали.

Примечание — название актива, с которым связана операция, например название акции при получении дивидендов или удержании налога с этих дивидендов.

Особенности расчетов в данной секции брокерского отчета

1. Для операций покупки/продажи, РЕПО и комиссий будут показаны только даты исполнения. В основном для чтения отчета требуются именно они, а не даты совершения, так как баланс счета изменяется за счет исполненных сделок. Там, где есть нерассчитанные сделки, в примечании будет указано: «План».

2. Если использована услуга «Вывод 24/7», то дата операции и дата исполнения могут отличаться. Если есть определенные операции в обработке, дата исполнения будет указана после их полной обработки.

3. Комиссии по тарифу включают комиссии за обслуживание счета и маржинальную торговлю совместно — без разделения.

4. Если вы шортили акции перед дивидендной отсечкой, то списание суммы дивидендов будет обозначено под категорией «Иные операции».

Раздел 3. Движение по ценным бумагам и производным финансовым инструментам

Раздел 3.1. Движение по ценным бумагам инвестора. Этот раздел покажет изменение количества каждого актива, с которым вы заключали сделки в отчетном периоде.

Сокращенное наименование актива — название ценной бумаги.

Код актива — тикер или другой уникальный код актива.

Место хранения — в каком депозитарии хранится актив.

Входящий остаток — сколько бумаг было на начальную дату периода, за который сформирован брокерский отчет.

Зачисление — сколько было куплено бумаг за период брокерского отчета.

Списание — сколько было продано бумаг за период брокерского отчета.

Исходящий остаток — количество ценных бумаг на конец периода, расчеты по которым уже произведены.

Плановый исходящий остаток — будет отличаться от графы «Исходящий остаток», если есть сделки, расчеты по которым еще не завершены.

Рыночная цена — средневзвешенная цена ценной бумаги на последний торговый день периода, за который сформирован отчет. Она определяется как среднее арифметическое стоимости всех сделок на бирже с этой ценной бумагой за день с учетом объема этих сделок.

Валюта цены — валюта, в которой номинирована бумага.

НКД — накопленный купонный доход. Он указывается только для облигаций.

Рыночная стоимость — общая стоимость позиции по ценной бумаге (ее количество, умноженное на рыночную цену).

Особенности отображения данных в данной секции брокерского отчета

1. Если сформировать отчет за незавершенную торговую сессию, то рыночная цена, НКД по облигациям и рыночная стоимость по активам будут отсутствовать.

2. Если сформировать отчет за предыдущий рабочий день, то рыночная стоимость, НКД по облигациям и рыночная стоимость актива будут отображаться только по российским ценным бумагам.

3. Если сформировать отчет за предыдущий завершенный месяц, информация по всем бумагам будет полной — как по российским, так и по иностранным.

4. Если на момент формирования отчета подключена услуга «Маржинальная торговля» и с помощью услуги были проданы активы, то в поле «Плановый остаток» будет отображаться долг по ценным бумагам перед брокером.

5. В плановом исходящем остатке может быть отрицательная позиция — это шорт по акциям. В исходящем остатке (не плановом) его не будет, так как отрицательная позиция переносится с помощью сделок РЕПО.

Раздел 3.2. Движение по производным финансовым инструментам

В этом разделе отображается информация о списании, начислении и плановом остатке по фьючерсам.

Наименование контракта — краткое название фьючера.

Код контракта — биржевой код фьючерса.

Наименование актива — название базового актива, на который заключили фьючерсный контракт.

Входящий остаток — количество фьючерсов на начало периода брокерского отчета.

Зачисление — сколько фьючерсов было куплено за период брокерского отчета.

Списание — сколько фьючерсов было продано за период брокерского отчета.

Исходящий остаток — количество фьючерсов на конец периода брокерского отчета (расчеты по этим фьючерсам уже произведены).

Плановый исходящий остаток — количество фьючерсов, сделки по которым совершены, но расчеты на конец периода брокерского отчета еще не произведены.

Раздел 3.3. Информация о позиционном состоянии по производным финансовым инструментам из таблицы

В этом разделе отображается информация о позициях по фьючерсам, открытым на конец каждого торгового дня периода: их количество, вариационная маржа и гарантийное обеспечение, которое блокировалось на счете для обеспечения позиции.

Дата расчета — дата списания или начисления вариационной маржи по фьючерсу.

Наименование контракта — краткое название фьючерса.

Код контракта — биржевой код фьючерса.

Позиция на начало дня — количество фьючерсов на начало торгового дня.

Позиция на конец дня — количество фьючерсов на конец торгового дня.

Вариационная маржа на конец дня — промежуточный финансовый результат по фьючерсу на конец торгового дня.

Гарантийное обеспечение — сумма в рублях, которая блокируются на счете для поддержания позиции по фьючерсу.

Раздел 4. Справочная информация об активах из брокерского отчета

Раздел 4.1. Информация о ценных бумагах. Здесь указывается подробная информация о каждой ценной бумаге, которая встречалась в отчете.

Сокращенное наименование актива — название ценной бумаги.

Код актива — уникальный биржевой код актива. По акциям и паям фондов отображается тикер, по облигациям — ISIN.

ISIN — международный идентификационный код ценной бумаги.

Код государственной регистрации — отображается только по российским бумагам.

Наименование эмитента — полное юридическое наименование эмитента, то есть компании, выпустившей эти ценные бумаги. У депозитарных расписок эмитентом будет банк‑посредник, а не сама компания, выпустившая акции.

Тип — класс ценной бумаги: облигация, акция, депозитарная расписка или пай фонда. Также тут указывается налоговый статус эмитента: резидент или нерезидент РФ.

Некоторые типы ценных бумаг и способы их записи в отчете

Акции обыкн — акции обыкновенные.

Акции прив — акции привилегированные.

Акции КО обык рез — акции кредитных организаций обыкновенные резидентов.

Акции КО прив — акции кредитных организаций привилегированные.

Акции прочих нерез — акции прочих нерезидентов.

Депозитарн расписки — депозитарные расписки.

Паи, ин. фонд нерез — паи инвестиционных фондов нерезидентов.

Обл органов власти — облигации органов власти.

Облигации муницип — облигации муниципальные.

Обл прочих рез — облигации прочих резидентов.

Обл банков нерез — облигации банков нерезидентов.

Номинал — номинальная стоимость ценной бумаги. У некоторых бумаг может отсутствовать.

Валюта номинала  — валюта номинала ценной бумаги. Она может не совпадать с валютой торгов ценной бумагой.

Раздел 4.2. Информация об инструментах, не квалифицированных в качестве ценной бумаги

Указывается подробная информация о внебиржевых ценных бумагах, которые встречались в отчете и которые не квалифицируются как ценные бумаги согласно принятым стандартам Центрального банка Российской Федерации.

Столбцы этой таблицы соответствуют таблице из раздела 4.1 «Информация о ценных бумагах».

Раздел 4.3. Информация о производных финансовых инструментах

Здесь указывается подробная информация о каждом фьючерсе, который встречался в отчете.

Наименование контракта — краткое название фьючерса.

Код контракта — биржевой код фьючерса.

Наименование актива — название базового актива, на который заключили фьючерсный контракт.

Тип контракта — тип фьючерсного контракта: поставочный или расчетный.

Пункт цены — минимальный шаг изменения цены фьючерса.

Валюта пункта цены — валюта, в которой оценивается пункт цены по фьючерсу.

Раздел 5. Информация о торговых площадках

В этом разделе указываются названия и расшифровки режимов торгов Санкт-Петербургской и Московской бирж. Например, SPBXM означает, что сделка была совершена с иностранными акциями на Санкт-Петербургской бирже, а TQCB — сделка совершена с облигациями на Московской бирже. В таблице будут представлены расшифровки всех режимов торгов, в которых вы совершали сделки за период брокерского отчета.

Раздел 6. Расшифровка дополнительных кодов, используемых в отчете

Тут можно найти расшифровку всех остальных кодов и сокращений, которые встречаются в брокерском отчете.

К — комиссионер. Встречается в первой части брокерского отчета. Означает, что по этой сделке комиссию списывал брокер.

CLR — клиринг. Расчет по сделке прошел через клиринговую организацию. Это стандартный расчет по биржевой сделке.

ВНБ — внебиржевая сделка. Расчет по сделке прошел через сервис внебиржевых сделок Тинькофф Инвестиций.

СПБ — Санкт-Петербургская биржа.

ММВБ — Московская биржа.

НКЦ — клиринговый центр при сделках на Московской бирже НКО НКЦ (АО).

МФБ — клиринговый центр при сделках на Санкт-Петербургской бирже НКО‑ЦК «Клиринговый центр МФБ». В свежих брокерских отчетах МФБ будет называться «СПБ Клиринг» — это новое название той же организации

Прочие расшифровки

ГС — генеральное соглашение. Относится к внебиржевым сделкам. В таких сделках брокер заключает с контрагентом соглашение, в рамках которого и происходит поставка внебиржевого актива.

ДКП — договор купли-продажи. Отображается только по внебиржевым сделкам. В этом случае между брокером и контрагентом заключается разовый договор на поставку внебиржевого актива.

СоР — соглашение о расторжении договора. Также относится к внебиржевым сделкам, означает расторжение такой сделки.

ДР — договор РЕПО.

DVP — поставка против платежа (Delivery Versus Payment). Способ торговли на бирже, при котором активы поставляются на счет покупателя только после получения оплаты.

RVP — получение против платежа (Receive Versus Payment). Это та же самая сделка, что и DVP, но DVP — это сделка со стороны покупателя, а RVP — со стороны продавца.

DFP — поставка, свободная от платежа (Delivery Free‑of‑Payment). Способ торговли на бирже, при котором активы поставляются на счет покупателя еще до получения оплаты.

RFP — получение, свободное от платежа (Receive Free‑of‑Payment). Это та же самая сделка, что и DFP, но DFP — сделка со стороны покупателя, а RFP — со стороны продавца.

ТБ — АО «Тинькофф Банк». Выступает контрагентом при внебиржевых сделках.

БД — брокерский договор.

А — торговые поручения, исполненные в системе автоследования.

ИНФИНИТУМ — АО «Специализированный депозитарий „ИНФИНИТУМ“».

НРД — НКО АО «Национальный расчетный депозитарий», центральный депозитарий в России.

Реквизиты ответственных лиц брокера

Брокерский отчет завершается информацией об ответственных лицах брокера.

При выгрузке отчета в формате PDF он формируется с факсимиле печатью брокера Тинькофф и ответственных лиц.

Была ли полезна статья?

Другие статьи по этой теме

  • Какие отчеты и справки можно получить в Тинькофф Инвестициях
  • Как получить отчеты и справки