Удержать налог

Кто должен платить НПД — налог на профессиональную деятельность?

Самозанятые сами уплачивают налог со своих доходов. Это полностью их ответственность. Уплатить налог можно в приложении «Мой налог», личном кабинете налогоплательщика или банковском сервисе для самозанятых, например Тинькофф.

Для этого самозанятый должен регистрировать каждое поступление, иначе налоговая не сможет посчитать сумму к уплате. В процессе уплаты два этапа:

  1. Регистрация дохода. Самозанятый получает деньги от компании и регистрирует их: вводит сумму, назначение платежа и ИНН и название компании. После этого сервис выдает ссылку на чек, ее самозанятый отправляет в компанию.

    Зарегистрировать доход нужно до 9-го числа месяца, следующего после оплаты.

  2. Самозанятый регистрирует доходы в личном кабинете Тинькофф
  3. Уплата налога. 12-го числа следующего после оплаты месяца налоговая присылает квитанцию с суммой налога. Самозанятый заходит в приложение или личный кабинет — и уплачивает налог одной кнопкой.

    Сделать это нужно до 25-го числа текущего месяца.

  4. Самозанятый уплачивает налог в личном кабинете Тинькофф

За неуплату налога инспекция начислит самозанятому пени за каждый день просрочки. Ставка — 1/300 по ключевой ставке Центробанка. А если он при этом вовремя не регистрирует доход, то дополнительно будет штраф — 20% от суммы доходов, если повторится в течение полугода — на всю сумму дохода.

Если компания работает с самозанятым через сервис выплат от Тинькофф, то исполнителю не нужно регистрировать доход и уплачивать налог. Сервис делает это автоматически за него.

Какую ответственность несет компания, если самозанятый не платит налог с доходов?

Уплата НПД — ответственность самозанятого. Но компания может чувствовать свою ответственность за то, что платит самозанятым без НФДЛ и взносов. Все потому, что не знает наверняка, уплачен налог с переведенных денег или нет. При этом реальной ответственности у компании за неуплату налога самозанятым нет.

Опасение появляется в случае, когда исполнитель становится самозанятым ради сотрудничества с компанией. При постановке на учет в налоговой он может не понять, что налог с дохода теперь платит он, — и не будет платить его.

Тогда налоговая начислит штраф, самозанятый не поймет, за что и почему, — и может пожаловаться на компанию в трудовую или налоговую инспекцию. Тогда компании могут назначить проверку.

Как компании проконтролировать, что самозанятый платит налоги?

Компании не могут проконтролировать, уплатил ли самозанятый налог с вознаграждения, потому что это полностью его ответственность. Хоть рисков для компаний особо нет, опасения все равно возникают: налоговый режим новый, лучше перестраховаться.

Хороший способ — поручить уплату налога сервису выплат самозанятым. Он автоматически удерживает налог с каждого перевода самозанятому на специальный счет — налоговую копилку, а 13-го числа каждого месяца уплачивает его в бюджет.

Все, что нужно от компании, — перед платежом поставить галочку в чекбоксе «Удержать налог на доход самозанятого». А от самозанятого — дать права на уплату налога Тинькофф.

Если создаете список на выплату вручную, поставьте галочку в чекбоксе «Удержать налог на доход самозанятого» перед тем, как перевести деньги
Если загружаете список выплат, поставьте галочку в чекбоксе «Удержать налог на доход самозанятого» после его загрузки

Почему самозанятым выгодно, чтобы сервис по выплатам уплачивал за них налог?

Самозанятому не нужно вспоминать об уплате налога, заходить в приложение и уплачивать его. Он работает и получает деньги — больше ничего делать не нужно.

В чем разница между удержанием и уплатой налога?

Разница в том, куда перечисляются деньги.

Удержание налога — это когда Тинькофф перечисляет 6% от выплаты самозанятому на особый счет самозанятого: налоговую копилку. Это нужно, чтобы к моменту уплаты налога в копилке была необходимая сумма.

Уплата налога — это когда Тинькофф перечисляет налог из копилки в бюджет. Уплачиваем каждый месяц, когда в личный кабинет приходит квитанция с суммой налога.

Как и на каком счете сервис удерживает налог с оплаты работы самозанятому?

Самозанятый получает оплату на основной счет, после чего Тинькофф переводит 6% на отдельный счет — налоговую копилку.

Налоговая копилка — это технический счет, его видит только банк. Он нужен только для хранения налога. Посмотреть баланс, снять или потратить деньги оттуда нельзя.

Если самозанятый захочет уплачивать налог сам, он может закрыть налоговую копилку. Тогда банк вернет деньги из копилки на основной счет.

Как открыть налоговую копилку для самозанятого?

Налоговая копилка открывается, когда вы добавляете исполнителя в сервис выплат самозанятым от Тинькофф. Самозанятый автоматически соглашается на удержание налога при подключении к Тинькофф.

Может ли самозанятый снять или потратить деньги с налоговой копилки?

Копилка нужна только для хранения суммы налога к уплате, чтобы самозанятый случайно не потратил эти деньги с основного счета. Оплатить личные покупки, снять деньги с этого счета нельзя, пополнить счет тоже.

Самозанятый увидит только одно упоминание о налоговой копилке — когда придет уведомление о переводе налога.

Что нужно от самозанятых, чтобы Тинькофф уплачивал за них налог?

Чтобы Тинькофф мог уплачивать налог за самозанятого, нужно соблюсти два условия:

  • Самозанятый должен получать выплату на карту Tinkoff Black. При выплате на карты других банков удержать и уплатить налог нельзя.
  • Самозанятый должен дать банку право на удержание и уплату налогу. Как именно — зависит от ситуации.

Если исполнитель становится самозанятым через Тинькофф, то это право банк получает автоматически.

Если вы уже работали с самозанятым до октября 2020 без уплаты налога, для передачи прав ему нужно заново подключиться к Тинькофф.

Как самозанятому заново подключиться к Тинькофф: войти в личный кабинет → «Самозанятость» → «Доступ» → «Изменить» → «Отключить доступ» → «Подтвердить». После этого пропадет доступ в личный кабинет. Чтобы банк мог уплачивать налог, самозанятому нужно снова в нем зарегистрироваться.

Если компания начинает сотрудничать с исполнителем, который уже стоит на учете. Самозанятый подключается к Тинькофф через приложение или личный кабинет → банк отправляет запрос на получение прав → самозанятый заходит в приложение «Мой налог» → «Прочее» → «Партнеры» → Tinkoff → «Разрешить».

Если за самозанятого налог уплачивал другой банк, он может передать право уплаты налога Тинькофф. Для этого самозанятый подключается к Тинькофф через приложение или личный кабинет → банк отправляет запрос на получение прав → самозанятый заходит в приложение «Мой налог» → «Прочее» → «Партнеры» → Tinkoff → «Разрешить» → подтверждает действие. При этом право на уплату налога может быть только у одного банка.

Как происходит уплата налога с помощью сервиса выплат самозанятым от Тинькофф?

До 12-го числа каждого месяца налоговая присылает квитанцию с суммой налога в личный кабинет. На следующий день сервис списывает деньги с налоговой копилки самозанятого в адрес налоговой.

Как сервис уплачивает налог, если у самозанятого есть налоговый вычет?

Налоговый вычет — это бонус 10 000 ₽, который понижает налоговую ставку для самозанятого с 6 до 4%. Самозанятый платит по пониженной ставке, пока сумма бонуса не закончится. Бонус дают каждому самозанятому при постановке на учет.

Тинькофф удерживает в налоговую копилку 6% от выплаты самозанятому, но в налоговую уплачивает только 4%. Остаток возвращаем на основной счет самозанятого до 20-го числа текущего месяца.

Сервис возвращает остаток от той суммы, которую удержал в предыдущем месяце. Налог с доходов за следующий месяц остается в налоговой копилке.

Доходы самозанятого через Тинькофф в январе: 50 000 ₽. Сервис удерживает налог по ставке 6% — 3000 ₽.

Сумма налога к уплате за январь по ставке 4% — 2000 ₽. Сервис уплачивает в налоговую 2000 ₽.

Самозанятый получает на свой основной счет разницу — 1000 ₽.

Если на момент уплаты январского налога в копилке лежит еще 4000 ₽ налога с доходов в феврале, эти деньги останутся там до следующей уплаты налога.

С каких самозанятых сервис выплат может удерживать налоги?

Сервис выплат может удержать налог с самозанятых, которые:

  • получают выплаты на карты Тинькофф;
  • дали банку разрешение удерживать с них НПД и откладывать в налоговую копилку.

Как сервис уплачивает налог, если самозанятый получает оплату не только через Тинькофф?

Если самозанятый получает оплату от других клиентов не через Тинькофф, он уплачивает налог с этих доходов самостоятельно. Сервис удерживает и уплачивает только часть налога — с переводов через Тинькофф.

После частичной уплаты налоговая пересчитывает оставшуюся сумму и присылает новое уведомление в личный кабинет Тинькофф. Эту сумму НПД самозанятый оплачивает самостоятельно.

Например, у ИТ‑специалиста проекты у двух компаний. От одного клиента он получает оплату через сервис Тинькофф, от другого — на карту банка «Ж», доход регистрирует самостоятельно.

Допустим, самозанятый платит налог по ставке 6%.

Доход с первого проекта через Тинькофф: 50 000 ₽. Удержан налог — 3000 ₽.

Доход со второго проекта через банк «Ж»: 60 000 ₽. Налог 3600 ₽ не удержан.

Общий доход за месяц: 110 000 ₽.

Общий налог: 6600 ₽.

Тогда уплата налога будет по схеме:

В личный кабинет Тинькофф приходит налоговое требование на 6600 ₽Тинькофф автоматически уплачивает свою часть налога — 3000 ₽В личный кабинет приходит новое налоговое требование на 3600 ₽Самозанятый уплачивает налог 3600 ₽ одной кнопкой в личном кабинете
В личный кабинет Тинькофф приходит налоговое требование на 6600 ₽
Тинькофф автоматически уплачивает свою часть налога 3000 ₽
В личный кабинет приходит новое налоговое требование на 3600 ₽
Самозанятый уплачивает налог 3600 ₽ одной кнопкой в личном кабинете

В каком случае Тинькофф не сможет удержать налог с выплаты самозанятому?

Есть несколько ситуаций.

Если компания при выплате забыла поставить галочку в чекбоксе «Удержать налог на доход самозанятого». После выплаты удержать налог уже не получится.

Если самозанятый закрыл налоговую копилку, все переведенные ему деньги попадут на основной счет.

Поставить галочку в чекбоксе «Удержать налог на доход самозанятого» нужно до перевода денег, иначе сервис не сможет удержать налог

Если самозанятый получает выплаты на карту другого банка. Сервис может удержать налог только с выплат, которые поступают на карты Тинькофф.

В каком случае Тинькофф не сможет уплатить налог за самозанятого?

Есть несколько ситуаций.

Если самозанятый получает выплаты на карту другого банка, Тинькофф не сможет удержать и уплатить за него налог.

Если самозанятый не дал права Тинькофф на уплату налога, банк удержит налог с оплаты, но уплатить его не сможет. Удержанная сумма налога вернется на основной счет.

Если самозанятый попросил Тинькофф закрыть налоговую копилку, сервис не сможет удержать налог. Вся сумма оплаты останется на основном счете самозанятого.

Если самозанятый только встал на учет, первый налог он уплатит сам. Сервис не сможет уплатить налог за первые два месяца: квитанция на уплату первого налога приходит на месяц позже — вместе с суммой к уплате за второй месяц деятельности. Общую сумму налога за первые два месяца самозанятый уплачивает сам.

Например, исполнитель стал самозанятым в апреле → налог за апрель придет вместе с налогом за май — в июне → самозанятый уплачивает налог самостоятельно → с июля сервис уплачивает налог автоматически за самозанятого. Если компания удерживала налог за апрель и май, сервис автоматически вернет всю сумму на счет самозанятого.

Если сумма налога за месяц меньше 100 ₽, налоговая перенесет эту часть на следующий месяц. Сервис вернет деньги из копилки на основной счет самозанятого, и он должен будет уплатить эту часть налога самостоятельно в следующем месяце.

Например, в апреле налог был меньше 100 ₽, тогда в июне сервис автоматически уплатит майскую часть, а апрельскую самозанятый уплатит самостоятельно.

Если у самозанятого есть действующие аресты и неуплаченные штрафы по основному дебетовому счету Тинькофф, налоговая копилка будет заморожена, уплатить налог банк не сможет.

Если возникли технические неполадки, мы попробуем перевести его в течение двух дней после получения квитанции от налоговой. Если не получится, деньги с копилки вернутся на основной счет самозанятого, а квитанция на уплату налога останется в личном кабинете банка.

Как закрыть налоговую копилку, если самозанятый хочет платить налог самостоятельно?

Для этого самозанятому нужно обратиться в техподдержку в приложении или личном кабинете с просьбой закрыть налоговую копилку. Когда банк закроет ее, деньги из копилки вернутся на его основной счет. С выплаты такому самозанятому сервис не сможет удержать налог.

Как понять, что у самозанятого нет налоговой копилки?

Если самозанятому еще не успели открыть налоговую копилку, перед выплатой вы увидите предупреждение. Если самозанятый закрыл налоговую копилку, об этом банк оповестить не сможет.

Если на момент выплаты у самозанятого еще нет налоговой копилки, вы увидите предупреждение с рекомендацией оплатить работу и удержать налог позже

Как самозанятому самостоятельно уплатить налог, если он закрыл налоговую копилку?

Уплатить налог можно в мобильном приложении «Мой налог», личном кабинете налогоплательщика, мобильном приложении или личном кабинете Тинькофф.

  1. Налоговая присылает квитанцию с суммой налога до 12-го числа месяца, следующего после получения оплаты.
  2. Самозанятый до 25-го числа текущего месяца заходит в приложение или личный кабинет «Мой налог» или Тинькофф.
  3. Самозанятый уплачивает налог в один клик.

Почему я не могу удержать налог с выплаты на карты других банков?

Сервис пока не поддерживает такую возможность, удержать налог на самозанятость можно только с выплат на карты Тинькофф.

Была ли полезна статья?

Другие статьи по этой теме

  • О сервисе
  • Оформить самозанятым карты Тинькофф
  • Выплатить деньги
  • Получить чеки