Как отчитаться перед налоговой по УСН?
Ежегодно организации и ИП сдают налоговую декларацию за прошедший год. На основе этого документа налоговая инспекция контролирует правильность уплаты налогов.
Ежегодно организации и ИП сдают налоговую декларацию за прошедший год. На основе этого документа налоговая инспекция контролирует правильность уплаты налогов.
Да. Эта отчетность называется нулевой декларацией.
На упрощенной системе нужно сдавать налоговые уведомления и вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР).
Налоговое уведомление обязательно с 1 января 2024 года. Подавать налоговое уведомление нужно, если оплачиваете авансовые платежи по УСН, страховые взносы за сотрудников, НДФЛ налогового агента, кроме дивидендов. Что такое налоговое уведомление, кто и когда должен его подавать
При уплате страховых взносов ИП за себя подавать налоговое уведомление не нужно.
КУДиР обязаны вести все ИП и компании на УСН. Бизнес на УСН «Доходы» вносит в книгу только доходы, а на УСН «Доходы минус расходы» — доходы и расходы. КУДиР можно вести в бумажном или электронном виде. Что такое КУДиР
Сдавать КУДиР в ФНС нужно, только если попросят налоговики. В таком случае электронную книгу нужно распечатать.
КУДиР — это книга учета доходов и расходов, которую обязаны вести все ИП и компании на УСН. Бизнес на УСН «Доходы» вносит в книгу только доходы, а на УСН «Доходы минус расходы» — доходы и расходы.
К доходам относится все, что заработал бизнес, например поступления от продажи товаров, проценты на остаток по расчетному счету. К расходам — траты, связанные с ведением бизнеса, например на закупку товаров, аренду офиса, зарплату сотрудникам.
КУДиР можно вести в бумажном и электронном виде — разницы нет. Если ведете КУДиР электронно, в конце года или при запросе налоговой ее надо распечатать, сшить, пронумеровать, заверить подписью руководителя и печатью, если она есть. Как вести КУДиР в Тинькофф
Даже если за год у ИП не было доходов или расходов, КУДиР все равно нужно вести. В этом случае во всех графах книги проставляют нули.
Налоговая может запросить Книгу учета доходов и расходов во время проверки. Например, если вы подали уточненную декларацию, в которой сумма налога меньше, чем в первичной.
По запросу налоговой КУДиР представляют в бумажном виде: сшитую, пронумерованную, с подписью руководителя и печатью. Если у бизнеса нет КУДиР, налоговая посчитает это грубым нарушением правил учета доходов и расходов. За это предусмотрен штраф — от 10 000 ₽. Штрафы за грубое нарушение правил учета доходов и расходов — ст. 120 НК РФ
Чтобы вести КУДиР в Тинькофф, надо подключить бухгалтерское обслуживание или онлайн-бухгалтерию.
Если у вас подключено бухгалтерское обслуживание, КУДиР ведет персональный бухгалтер. Он учитывает операции, которые видит на расчетном счете в Тинькофф. Чтобы бухгалтер учел операции в других банках и наличные поступления, отправьте ему в чат выписки по счетам и квитанции. Это нужно делать по запросу бухгалтера или до 15-го числа каждого месяца.
Если у вас подключена онлайн-бухгалтерия, КУДиР формируется автоматически на основании операций по счету в Тинькофф. Чтобы онлайн-бухгалтерия учла операции в других банках и наличные поступления, загрузите выписки со счетов или добавьте операции вручную. Как автоматически загрузить операции из другого банка
Скачать книгу можно в любой момент в личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Для этого перейдите в раздел «Бухгалтерия» → «Операции» и кликните по книге учета доходов и расходов, чтобы скачать ее на компьютер.
Номер статьи, пункта и подпункта закона о пониженной налоговой ставке зависит от региона, в котором зарегистрирован бизнес. Чтобы найти данные конкретно для вашего бизнеса, воспользуйтесь инструкцией ниже.
Как найти закон о пониженной налоговой ставке
Основание пониженной ставки по УСН можно найти на сайте налоговой. Для этого:
Например, ИП на УСН впервые зарегистрировался в Москве, занимается обработкой древесины. Значит, для него основанием для применения пониженной ставки будет статья 1, пункт 1, подпункт 5.
Как добавить пониженную ставку в онлайн-бухгалтерию Тинькофф
Готово! Вы поменяли налоговую ставку.
Если у вас остались вопросы о пониженной налоговой ставке, вы можете проконсультироваться с бухгалтером в Тинькофф. Для записи на консультацию напишите в чат в мобильном приложении или личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Консультация бухгалтера платная.