Заплатить налоги с продаж на маркетплейсе

Из чего состоит доход продавца при работе c маркетплейсом?

Доход продавца — вся сумма, которую заплатил покупатель за товар. В нее входит:

  • сумма, которую продавец получил на счет;
  • комиссия маркетплейса;
  • расходы маркетплейса: комиссия, эквайринг, обработка заказа в сортировочном центре, доставка, хранение, оплата услуг сторонних партнеров, НДС, который начисляется на комиссию и услуги маркетплейса.
    Так может выглядеть список основных и дополнительных услуг маркетплейса

Разберем на примере.

Предприниматель продал 10 баллонов с гелием для шаров по цене 2550 ₽ за штуку. Выручка от продажи товаров: 2550 ₽ × 10 шт. = 25 500 ₽.

Маркетплейс удержал из выручки комиссию, стоимость хранения, упаковки и доставки — всего 8330 ₽.

Предприниматель получил на счет: 25 500 ₽ − 8330 ₽ = 17 170 ₽.

При этом доходом предпринимателя считается 25 500 ₽. Именно с этой суммы нужно платить налог.

Как ИП на УСН «Доходы» платить налоги с продаж на маркетплейсе?

На УСН «Доходы» налог надо платить с суммы продаж — то есть со всех денег, которые покупатель отдал за товар маркетплейсу, а не с денег, которые поступили вам на счет. Эта сумма указана в отчете маркетплейса за период.

Например, при работе с маркетплейсом вы платите комиссию 10% и оплачиваете расходы маркетплейса в размере 6000 ₽. За месяц ваши клиенты купили товара на маркетплейсе на 300 000 ₽.

Вам на счет поступило: 300 000 ₽ − (300 000 ₽ × 10%) − 6000 ₽ = 264 000 ₽.

Платить налог надо все равно с 300 000 ₽, потому что это сумма продаж.

Как ИП на патенте платить налоги с продаж на маркетплейсе?

Если вы работаете на патенте, продавать на маркетплейсе не получится: такого вида деятельности не предусмотрено для этой системы налогообложения. Патент для розничной торговли действителен только для продаж через обычные магазины.

Как внести комиссию и расходы маркетплейса в личный кабинет онлайн-бухгалтерии?

Есть два способа: загрузить файл отчета в личный кабинет Тинькофф или внести данные вручную.

Если загрузить файл отчета Wildberries в формате XLSX в личный кабинет Тинькофф Бухгалтерии, сервис бухгалтерии сам учтет комиссию и расходы маркетплейса при расчете налога.

Где скачать файл отчета о реализации на Wildberries

Как загрузить отчет Wildberries в онлайн-бухгалтерию

Внести комиссию и расходы вручную придется для тех маркетплейсов, с которыми мы еще не настроили работу.

Чтобы внести комиссию и расходы маркетплейса вручную:

  1. Зайдите в раздел «Бухгалтерия» → «Операции» → «Добавить операцию» → «Добавить вручную».
  2. В окне «Добавление операции» выберите пункт «Наличная выручка».
  3. В карточке операции укажите:
    • категорию — наличная выручка;
    • систему налогообложения — УСН «Доходы»;
    • номер Z‑отчета для БСО — номер отчета маркетплейса;
    • сумму комиссии и расходов маркетплейса;
    • дату отчета.

В назначении платежа к операции надо прописать, что это учет комиссии и расходов маркетплейса, сумму операции, дату и номер отчета.

Например, учет комиссии и расходов Ozon на сумму 8877 ₽ по отчету № 64019222312 от 02.05.2022.

Была ли полезна статья?

Другие статьи по этой теме

  • Работать с Wildberries
  • Работать с другими маркетплейсами