Налоги с продаж на маркетплейсе

Из чего состоит доход продавца при работе c маркетплейсом?

Доход продавца — вся сумма, которую заплатил покупатель за товар. В нее входит:

  • сумма, которую продавец получил на счет;
  • комиссия маркетплейса;
  • расходы маркетплейса: комиссия, эквайринг, обработка заказа в сортировочном центре, доставка, хранение, оплата услуг сторонних партнеров, НДС, который начисляется на комиссию и услуги маркетплейса.
    Так может выглядеть список основных и дополнительных услуг маркетплейса

Разберем на примере.

Предприниматель продал 10 баллонов с гелием для шаров по цене 2550 ₽ за штуку. Выручка от продажи товаров: 2550 ₽ × 10 шт. = 25 500 ₽.

Маркетплейс удержал из выручки комиссию, стоимость хранения, упаковки и доставки — всего 8330 ₽.

Предприниматель получил на счет: 25 500 ₽ − 8330 ₽ = 17 170 ₽.

При этом доходом предпринимателя считается 25 500 ₽. Именно с этой суммы нужно платить налог.

Как ИП на УСН «Доходы» платить налоги с продаж на маркетплейсе?

На УСН «Доходы» налог надо платить с суммы продаж — то есть со всех денег, которые покупатель отдал за товар маркетплейсу, а не с денег, которые поступили вам на счет. Эта сумма указана в строке «Всего стоимость реализованного товара» в отчете маркетплейса за период. Где скачать файл отчета о реализации на Wildberries

Образец отчета о реализации. Сумма продаж с учетом всех комиссий маркетплейса указана в первой строке «Всего стоимость реализованного товара»

Подробности — в видео или тексте ниже.

Содержание и тайм-коды видео

00:00 Введение

00:13 Как рассчитать налог с продаж на маркетплейсах

02:15 Где в личном кабинете Wildberries найти информацию о комиссиях

03:07 Как внести вручную комиссию и расходы маркетплейса в онлайн-бухгалтерию Тинькофф

04:23 Как загрузить отчет Wildberries в онлайн-бухгалтерию

Например, при работе с маркетплейсом вы платите комиссию 10% и оплачиваете расходы маркетплейса в размере 6000 ₽. За месяц ваши клиенты купили товара на маркетплейсе на 300 000 ₽.

Вам на счет поступило: 300 000 ₽ − (300 000 ₽ × 10%) − 6000 ₽ = 264 000 ₽.

Платить налог надо все равно с 300 000 ₽, потому что это сумма продаж.

Рассчитаем сумму налога при использовании стандартной ставки для УСН «Доходы» — 6%: 300 000 ₽ × 6% = 18 000 ₽.

В некоторых регионах применяется пониженная ставка налога, например в Республике Дагестан ставка налога 1%. Как узнать ставку налога для своего региона

Как ИП на патенте платить налоги с продаж на маркетплейсе?

Если вы работаете на патенте, продавать на маркетплейсе не получится: такого вида деятельности не предусмотрено для этой системы налогообложения. Патент для розничной торговли действителен только для продаж через обычные магазины.

Как заплатить налог, если сумма известна, но отчёт ещё не пришёл?

Платить налоги нужно только на основании документов — отчетов о реализации и уведомлений о выкупе. С теми датами, которые указаны в этих документах.

Например, если период реализации начался в первом квартале, а закончился во втором, то платить налог за этот период нужно во втором квартале.

Нужно ли представлять агентские договоры в налоговую?

Нет, агентские договоры, которые вы заключили с маркетплейсом в начале работы, не нужно сдавать в налоговую, но их нужно хранить на случай налоговой проверки. Налоговая может в любой момент потребовать представить агентский договор. Если этого не сделать, можно получить штраф — от 200 до 10 000 ₽.

Срок хранения — пять лет начиная с 1 января года, следующего за годом последнего получения дохода по такому договору.

Например, если последний раз вы получали доход от маркетплейса в марте 2022 года, хранить агентский договор нужно до 1 января 2028 года. Если вы пользуетесь бухгалтерским обслуживанием в Тинькофф, бухгалтер попросит представить все агентские договоры, по которым вы получаете или можете получать доход. Это нужно, чтобы бухгалтер правильно рассчитал налоги и вел отчетность с учетом особенностей конкретного договора.

Например, если год назад вы заключили агентский договор с маркетплейсом и сейчас продолжаете работать по нему, бухгалтер попросит представить такой договор, даже если в момент заключения вы не были клиентом бухгалтерского обслуживания Тинькофф.

Получилось найти ответ?

Другие статьи по этой теме

  • Главное о ЕНС и ЕНП
  • Как платить налоги и взносы через ЕНС
  • Налоги ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН
  • Штрафы и пени при неуплате налогов
  • Взносы ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН
  • Торговый сбор
  • Как ИП на УСН «Доходы» без сотрудников проверить уплату налогов и взносов