Перед началом работы

Что нужно знать о работе с валютой начинающему?

  1. Валютные операции — это все расчеты с иностранцами и иностранными компаниями, даже если они в рублях.
  2. Не во всех контрактах есть фиксированная сумма. Тем не менее вам все равно нужно следить за общей суммой контракта — всеми деньгами, проходящими по контракту.
  3. Некоторые контракты нужно ставить на учет в банке, это зависит от суммы контракта.
  4. Все валютные операции должны проходить валютный контроль в банке.
  5. Деньги от контрагента сначала поступают на транзитный счет, после прохождения валютного контроля их переводят на валютный счет.
  6. Нужно строго соблюдать сроки предоставления документов в банк, иначе могут оштрафовать. В некоторых случаях — на всю сумму сделки.

Планирую работать с зарубежными контрагентами. Что нужно сделать, чтобы все было законно?

Все расчеты с зарубежными контрагентами — это валютные операции. Даже если переводы не в валюте, а в рублях. Детали с разными контрагентами могут отличаться, но вот общие советы для работы с иностранцами.

  1. Откройте счет в валюте перевода. Например, для переводов в евро — евровый, а для долларов — долларовый.
  2. Открыть счет

    Если расчеты будут в рублях и у вас уже есть рублевый счет, новый открывать не нужно.

  3. Заключите контракт с зарубежным контрагентом. Контракт — то же самое, что договор.

    Мы рекомендуем составлять контракт на двух языках: русском и языке второй стороны. Это помогает сотрудникам валютного контроля в банке быстрее разобраться в контракте и не задавать дополнительные вопросы.

  4. Если ставите контракт на учет, перевод на русский язык нужен всегда. Если у клиента Тинькофф его нет, мы сделаем его сами. Но это может занять несколько дней, окончательный срок зависит от количества текста. До получения перевода мы не сможем поставить контракт на учет.

    Контракты бывают разными, поэтому единых требований по их содержанию нет. Ниже мы дадим рекомендации по тому, что по возможности стоит указывать в контрактах. Для оферт эти советы не подойдут.

    Именно эти пункты интересуют валютный контроль. Поэтому когда они есть и четко описаны, сотрудникам банка нужно меньше времени на обработку документов, и платежи проходят быстрее.

    Что указывать в контрактах

    Тип контрактаЧто указыватьПримеры и рекомендации
    ЛюбойНомер контракта

    Договор № 123456

    Контракт № К1/2020

    Дата заключения контракта

    2 апреля 2020 года

    15.05.2020

    Срок действия контракта

    Контракт действует в течение 12 месяцев с момента его подписания

    Договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует в течение 6 месяцев. Если ни одна из сторон не позднее чем за 15 календарных дней до окончания срока действия договора не уведомит другую о намерении прекратить договор, он автоматически продлевается на тот же срок и на тех же условиях

    Наименование товара или услуги и количество

    Продавец продает, а покупатель покупает одноразовые шприцы в количестве, согласованном в спецификации

    Исполнитель оказывает рекламные услуги в количестве, согласованном в заявке

    Валюта и сумма контракта

    Общая сумма контракта составляет 200 000,00 $

    Общая сумма услуг по договору определяется исходя из сумм, указанных в спецификациях к договору

    Условия оплатыФорма оплаты — безналичный банковский перевод на расчетный счет продавца. Оплата осуществляется на основании выставленного счета в долларах США на условиях предоплаты за оказанные услуги или поставленный товар
    Реквизиты сторонУкажите реквизиты контрагента и свои реквизиты
    Подписи и печати сторонВы и контрагент должны подписать контракт и поставить печати, если вы их используете
    Экспортный контрактСрок оплаты товаров или оказанных услуг, если поставка раньше оплаты

    Оплата за поставленный товар должна быть осуществлена не позднее 31.12.2020

    Оплата должна быть осуществлена в течение 120 дней с даты поставки товара

    Оплата за оказанные услуги должна быть осуществлена в течение 30 дней с даты подписания акта

    Импортный контрактСрок поставки товаров или оказания услуг, если оплата раньше поставки

    Поставка товара осуществляется в сроки, указанные в приложении, оформленном к каждой отдельной поставке

    Поставка товара должна быть осуществлена в течение 50 дней с даты предоплаты

    Услуги должны быть оказаны в течение 30 дней с даты осуществления платежа

    Срок возврата аванса на случай, если иностранный контрагент не выполнит свои обязательстваВ случае непоставки товара аванс возвращается в срок 180 дней с даты платежа
    Любой контракт
    Что указывать
    Номер контракта
    Примеры и рекомендации
    Договор № 123456
    Контракт № К1/2020
    Что указывать
    Дата заключения контракта
    Примеры и рекомендации
    2 апреля 2020 года
    15.05.2020
    Что указывать
    Срок действия контракта
    Примеры и рекомендации
    Контракт действует в течение 12 месяцев с момента его подписания
    Договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует в течение 6 месяцев. Если ни одна из сторон не позднее чем за 15 календарных дней до окончания срока действия договора не уведомит другую о намерении прекратить договор, он автоматически продлевается на тот же срок и на тех же условиях
    Что указывать
    Наименование товара или услуги и количество
    Примеры и рекомендации
    Продавец продает, а покупатель покупает одноразовые шприцы в количестве, согласованном в спецификации
    Исполнитель оказывает рекламные услуги в количестве, согласованном в заявке
    Что указывать
    Валюта и сумма контракта
    Примеры и рекомендации
    Общая сумма контракта составляет 200 000,00 $
    Общая сумма услуг по договору определяется исходя из сумм, указанных в спецификациях к договору
    Что указывать
    Условия оплаты
    Примеры и рекомендации
    Форма оплаты — безналичный банковский перевод на расчетный счет продавца. Оплата осуществляется на основании выставленного счета в долларах США на условиях предоплаты за оказанные услуги или поставленный товар
    Что указывать
    Реквизиты сторон
    Примеры и рекомендации
    Укажите реквизиты контрагента и свои реквизиты
    Что указывать
    Подписи и печати сторон
    Примеры и рекомендации
    Вы и контрагент должны подписать контракт и поставить печати, если вы их используете
    Экспортный контракт
    Что указывать
    Срок оплаты товаров или оказанных услуг, если поставка раньше оплаты
    Примеры и рекомендации
    Оплата за поставленный товар должна быть осуществлена не позднее 31.12.2020
    Оплата должна быть осуществлена в течение 120 дней с даты поставки товара
    Оплата за оказанные услуги должна быть осуществлена в течение 30 дней с даты подписания акта
    Импортный контракт
    Что указывать
    Срок поставки товаров или оказания услуг, если оплата раньше поставки
    Примеры и рекомендации
    Поставка товара осуществляется в сроки, указанные в приложении, оформленном к каждой отдельной поставке
    Поставка товара должна быть осуществлена в течение 50 дней с даты предоплаты
    Услуги должны быть оказаны в течение 30 дней с даты осуществления платежа
    Что указывать
    Срок возврата аванса на случай, если иностранный контрагент не выполнит свои обязательства
    Примеры и рекомендации
    В случае непоставки товара аванс возвращается в срок 180 дней с даты платежа
  5. Следите за сроками и вовремя предоставляйте документы в банк. По закону банк проводит проверку всех валютных операций — валютный контроль.

Валютное законодательство — строгое. За нарушение сроков исполнения обязательств и несвоевременное предоставление документов в банк есть штрафы. В некоторых случаях можно потерять всю сумму сделки.

По закону мы обязаны сообщать в Центробанк о нарушениях валютного законодательства. Мы не хотим, чтобы наши клиенты платили штрафы, поэтому предупреждаем о возможных нарушениях и даем рекомендации, как их избежать.

Что такое сумма контракта?

Сумма контракта — это все деньги, которые проходят у вас по договору с иностранным контрагентом. Если в самом контракте не указана конкретная сумма, тогда общая сумма контракта складывается из всех платежей, которые проходят по контракту.

За суммой контракта нужно следить, потому что некоторые контракты при достижении определенной суммы необходимо ставить на учет. Если расчеты по контракту идут в валюте, сумму надо пересчитать в рублях по курсу ЦБ на дату контракта.

Могут ли сотрудники Тинькофф заранее посмотреть мой проект договора с иностранным контрагентом?

Если у вас тариф «Профессиональный», вы можете прислать нам в чат проект договора до того, как подпишете его с иностранным контрагентом. Сотрудники валютного контроля посмотрят его и дадут рекомендации. Это бесплатно, на проверку уходит один рабочий день.

Предварительная проверка позволяет заранее выяснить, все ли в контракте правильно указано. Это помогает потом быстрее поставить контракт на учет и пройти валютный контроль.

На всех тарифах вы можете задавать вопросы по валютному контролю в чате личного кабинета. Например, уточнить, когда нужно предоставлять документы в банк и что именно присылать. Персональные менеджеры вам помогут.

Почему я не могу получать иностранную валюту на рублевый счет Тинькофф Бизнеса?

На рублевый счет могут поступать только платежи в рублях. Мультивалютных счетов в Тинькофф нет, а автоматическая конвертация из валюты в рубли не предусмотрена.

Поэтому если вы планируете расчеты в иностранной валюте, откройте валютный счет.

Что такое валютный контроль и зачем он нужен?

По закону банки обязаны проверять валютные операции. Если при проверке банк видит нарушения, он должен их зафиксировать и сообщить в Центробанк. Тот передает информацию в налоговую, которая штрафует нарушителей.

В каких случаях не нужно проходить валютный контроль?

Конвертация валюты — единственная валютная операция, при которой не нужно проходить валютный контроль. Клиенты Тинькофф Бизнеса могут конвертировать валюту прямо в личном кабинете или мобильном приложении.

Мне нужно проходить валютный контроль, если мы с иностранными партнерами рассчитываемся в рублях?

Да, расчеты в рублях с иностранными партнерами — это валютные операции. Поэтому по закону они проходят валютный контроль.

Требования к этим платежам почти такие же, что и при других валютных операциях.

Как Тинькофф Бизнес помогает с прохождением валютного контроля?

Проверяем документы за один рабочий день. Если вы пришлете нам документы в среду, до конца четверга уже будет решение.

Всегда готовы проконсультировать. Если у вас есть вопросы по валютным операциям или прохождению валютного контроля, позвоните или напишите в чате. Мы подскажем, что делать.

Четко пишем, что не так. Если какого‑то документа не хватает, попросим прислать его в чате. Так и напишем: нужен такой‑то документ, вам не придется гадать. Если отклоняем платеж, пишем, что нужно исправить.

Предварительно смотрим контракты. Для клиентов на тарифе «Профессиональный» можем проверить проект договора до того, как вы его подпишете с иностранным контрагентом.

Можем ли мы с иностранным контрагентом использовать наличный расчет?

Нет. По закону наличный расчет при валютных операциях запрещен. Это означает, что все платежи должны проходить через счета, открытые в банке. При необходимости их можно отследить, в отличие от наличных расчетов.

Это требование касается любых валютных операций, в том числе в рублях.

Кто такие резиденты и нерезиденты с точки зрения валютного законодательства?

В валютном законодательстве есть разделение на резидентов и нерезидентов. Их нужно уметь отличать, так как в подавляющем большинстве случаев валютные операции между резидентами запрещены.

Разделение на резидентов и нерезидентов в валютном законодательстве

РезидентыНерезиденты
Граждане РоссииИностранные граждане
Иностранные граждане и лица без гражданства с видом на жительство, постоянно проживающие в РоссииИностранные граждане и лица без гражданства с видом на жительство, не проживающие постоянно в России
Российские компанииИностранные компании
Филиалы и представительства российских компаний в России и за рубежомФилиалы и представительства иностранных компаний в России. Дипломатические представительства и консульства
Резиденты
Нерезиденты
Граждане России
Иностранные граждане
Иностранные граждане и лица без гражданства с видом на жительство, постоянно проживающие в России
Иностранные граждане и лица без гражданства с видом на жительство, не проживающие постоянно в России
Российские компании
Иностранные компании
Филиалы и представительства российских компаний в России и за рубежом
Филиалы и представительства иностранных компаний в России. Дипломатические представительства и консульства

В налоговом законодательстве тоже есть распределение на резидентов и нерезидентов. Но оно отличается от валютного законодательства, которое действует при валютных операциях. Из‑за этого может возникать путаница. Вот часто встречающиеся случаи таких расхождений.

Разница в определениях валютного и налогового законодательств

СитуацияВалютное законодательствоНалоговое законодательство
Граждане России, которые постоянно проживают за рубежом РезидентыНерезиденты
Граждане России с рабочей или учебной визой, которые проживают за рубежом не менее годаРезидентыНерезиденты
Граждане России, которые постоянно проживают за рубежом
Валютное законодательство
Резиденты
Налоговое законодательство
Нерезиденты
Граждане России с рабочей или учебной визой, которые проживают за рубежом не менее года
Валютное законодательство
Резиденты
Налоговое законодательство
Нерезиденты

Какие типы контрактов бывают?

Есть четыре типа контрактов, которые ставят на учет: импортный, экспортный, смешанный и кредитный договор.

Импортный контракт — когда вы покупаете товары или услуги у иностранного контрагента.

Экспортный контракт — когда вы продаете товары или услуги иностранному контрагенту.

Смешанный контракт объединяет условия разных типов контрактов. Понять, как это работает, проще на примерах:

Описание смешанного контрактаПример
Контракт, условиями которого предусмотрены экспорт и импорт товаров или услугВы договорились с американским контрагентом, что вы продаете его товар на территории России, а он — ваш на территории США
Контракт, условиями которого предусмотрены поставка товаров и оказание услугВаш китайский контрагент одновременно продает вам контейнер с одеждой и осуществляет его доставку
Контракт финансовой аренды Вы взяли в лизинг у французского контрагента самолет
Агентский договор с оплатой товаров или услугВы ввозите из‑за рубежа товар и получаете агентскую комиссию за его продажу или распространение
Контракт, в котором предусмотрены услуги для эксплуатации транспорта на промежуточных остановках во время следования по маршруту Ваш самолет совершает перелет из Москвы в Сеул с пересадкой в Стамбуле, и вам нужно оплатить дозаправку в Турции
Описание смешанного контракта
Пример
Контракт, условиями которого предусмотрены экспорт и импорт товаров или услуг
Вы договорились с американским контрагентом, что вы продаете его товар на территории России, а он — ваш на территории США
Контракт, условиями которого предусмотрены поставка товаров и оказание услуг
Ваш китайский контрагент одновременно продает вам контейнер с одеждой и осуществляет его доставку
Контракт финансовой аренды
Вы взяли в лизинг у французского контрагента самолет
Агентский договор с оплатой товаров или услуг
Вы ввозите из‑за рубежа товар и получаете агентскую комиссию за его продажу или распространение
Контракт, в котором предусмотрены услуги для эксплуатации транспорта на промежуточных остановках во время следования по маршруту
Ваш самолет совершает перелет из Москвы в Сеул с пересадкой в Стамбуле, и вам нужно оплатить дозаправку в Турции

Кредитный договор — когда иностранный контрагент дает вам деньги в долг, или наоборот.

Если вы не уверены в типе контракта, напишите нам в чат, мы поможем и сами определим, что это за контракт.

Какие термины надо знать для работы с валютой?

В валютном контроле есть несколько специфических терминов, которые могут понадобиться для работы.

СПД — справка о подтверждающих документах. С ее помощью банк в рамках валютного контроля учитывает выполненные услуги или поставленный товар. Справку нужно оформить на документ, который подтверждает платеж с нерезидентом. СПД нужна только к платежам по УК, то есть контрактам, которые стоят на учете.

УК — учет контрактов. Так говорят про контракты, которые стоят на учете в валютном контроле.

УНК — уникальный номер контракта. Присваивается каждому контракту при постановке на учет.

ВБК — ведомость банковского контроля. На каждый контракт на учете у банка можно запросить такую ведомость. Она показывает, сколько платежей вы уже провели по контракту и на какую сумму выполнены услуги или поставлен товар.

КВО — код валютной операции. Это код, состоящий из 5 цифр, и предшествующий ему признак проведения валютной операции, обозначающийся латинскими буквами VO. Код зависит от предмета договора, направления и цели платежа, то есть показывает, кто кому платит, за какую услугу или товар и на каких основаниях. Все коды перечислены в Справочнике кодов видов валютных операций.

IBAN — международный номер банковского счета в системе IBAN.

SWIFT — система отправки международных платежей. Через нее отправляются и принимаются валютные платежи.

Репатриация — в общепринятом смысле возвращение на родину. Для валютного контроля — обязанность резидента обеспечить возврат средств на родину, если контракт не был выполнен. Например, компания из России заключила контракт с зарубежной компанией на поставку сыра и перевела аванс. Если зарубежные партнеры не поставят сыр, российская компания будет обязана добиться возвращения аванса в добровольном порядке или через суд.

Была ли полезна статья?