Избежать штрафов

За что меня могут оштрафовать при валютных операциях?

Если российская компания или ИП работает с иностранными контрагентами, по закону компания или ИП обязаны проходить валютный контроль. Но валютное законодательство сложное и строгое. За любое нарушение можно получить штраф, в некоторых случаях — на всю сумму сделки.

Вот за что компанию или ИП могут оштрафовать:

По закону мы обязаны выявлять и фиксировать нарушения и сообщать о них в Центробанк. Он передает информацию в налоговую, и она штрафует нарушителей.

Какой штраф получу, если контрагент расплатится позже даты из контракта?

Если ИП или компания получили деньги от иностранного партнера позже, чем прописано в контракте, за это может быть штраф:

  • за просрочку — 1/150 ключевой ставки Центробанка от суммы сделки за каждый день просрочки;
  • если деньги не придут совсем — от 3 до 10% от суммы рублевого контракта, от 5 до 30% от суммы валютного контракта и договоров займа.

При этом неважно, как рассчитываются компании: в валюте или в рублях.

Веб‑студия разработала сайт для иностранной компании. Стоимость работ — 15 000 €. По договору срок оплаты — 3 сентября, но деньги пришли на пять дней позже.

Ключевая ставка Центробанка была 6,5%. За каждый день просрочки — 1/150 ключевой ставки. Формула такая: стоимость работ × ключевая ставка × 1/150.

Тогда просрочка за день считается так:

15 000 € × 6,5% × 1/150 = 6,5 €

Просрочка за пять дней:

6,5 × 5 = 32,5 €

Если деньги не придут вообще, компании грозит штраф до 30% от суммы сделки — 4500 €. Веб‑студии придется работать бесплатно.

Если договор поставлен на учет, компания и ИП должны заплатить дополнительный штраф, он составляет 40 000—50 000 ₽. Отдельный штраф для должностных лиц, он составляет 20 000—30 000 ₽. Его платят руководители компании.

Как избежать штрафа. Вот что может помочь:

  1. Напрямую скажите клиенту, почему важно соблюдать срок оплаты. Иностранная компания, скорее всего, не знает, чем для вас грозит задержка платежа.
  2. По возможности работайте по 100%-й предоплате.

Если понимаете, что клиент не может заплатить вовремя, заключите с ним дополнительное соглашение к договору с новым сроком оплаты. Единого стандарта для допсоглашений нет. Но вот что обязательно должно быть в таком документе:

Если контракт стоит на учете, пришлите нам в чат скан или фото допсоглашения с подписями обеих сторон и корректирующую справку о подтверждающих документах (СПД).

Если контракт не стоит на учете, в чат ничего присылать не надо. Но на случай налоговой проверки лучше сделать допсоглашение.

Какой штраф получу, если поставщик вовремя не вернет аванс за неоказанную услугу или непоставленный товар?

Вы перечислили иностранному поставщику аванс за товар или услугу, но поставки не было. И аванс вам тоже не вернули. За это ИП или компанию из России могут оштрафовать:

  • за просрочку — на 1/150 ключевой ставки Центробанка от суммы аванса за каждый день просрочки;
  • если предоплату не вернут совсем — от 3 до 10% от суммы рублевого контракта или от 5 до 30% от суммы валютного контракта.

Это действует для расчетов в валюте и рублях.

Российская компания заплатила аванс 10 000 $ иностранному поставщику за комплектующие. Срок поставки или возврата аванса — 5 августа. Но поставка не состоялась, а деньги вернули только через десять дней.

Ключевая ставка Центробанка — 6,5%. Рассчитываем штраф. Формула такая: стоимость работ × ключевая ставка × 1/150.

Штраф за день получается такой:

10 000 $ × 6,5% × 1/150 = 5,2 $

А штраф за десять дней такой:

5,2 $ × 10 = 52 $

Если поставщик вообще не вернет аванс, компания может заплатить налоговой от 7500 до 10 000 $.

Для должностных лиц отдельный штраф в размере 20 000—30 000 ₽. Его платят руководители компании.

Как избежать штрафа. У нас три совета:

  1. Привяжите срок возврата аванса к сроку окончания договора.

    Например, ваш контракт действует до 31 декабря. Срок поставки — 30 сентября, а аванс вы заплатили 1 сентября. Обозначьте, что вернуть предоплату можно до 31 декабря.

    Если что‑то пойдет не по плану, у вас будет еще почти два месяца, чтобы решить вопросы с контрагентом.

  2. Скажите клиенту, почему важно возвращать предоплату вовремя. Иностранная компания, скорее всего, не знает, что для вас задержка грозит штрафом.
  3. По возможности работайте по 100%-й постоплате, без авансов.

Единого стандарта для допсоглашений нет. Но вот что обязательно должно быть в таком документе:

Если контракт стоит на учете, пришлите нам в чат скан или фото допсоглашения с подписями обеих сторон и распоряжение о корректировке срока возврата аванса.

Распоряжение можно составить в свободной форме, главное, указать:

  1. Номер контракта, в котором произошли изменения.
  2. Номер дополнительного соглашения, где зафиксированы изменения.
  3. Что меняется и какие новые сроки.

Если контракт не стоит на учете, в чат ничего присылать не надо. Но на случай налоговой проверки лучше сделать допсоглашение.

Мой контракт стоит на учете. Какой штраф получу, если не представлю в банк документы о входящем рублевом платеже?

По закону у вас есть 15 рабочих дней, чтобы подтвердить платеж — отправить в банк документы. Иначе грозит штраф.

Кого штрафуютШтраф за первое нарушениеШтраф за каждое повторное нарушение
ИП или компания40 000—50 000 ₽120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор4000—5000 ₽12 000—15 000 ₽
ИП или компания
Штраф за первое нарушение
40 000—50 000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор
Штраф за первое нарушение
4000—5000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
12 000—15 000 ₽

Как избежать штрафа. Как только деньги поступили на счет, у вас есть 15 рабочих дней для отправки документов в банк. Присылайте их заранее и не откладывайте на последний день. Тогда у вас будет время исправить документы, если в них обнаружатся неточности.

Пришлите в чат:

  • сканы или фото подтверждающих документов для прохождения валютного контроля;
  • распоряжение на идентификацию входящего рублевого платежа.

Идентификация нужна, чтобы мы смогли соотнести платеж с вашим контрактом.

Какой штраф получу, если не отправлю в банк документы о входящем валютном платеже?

Все поступления в валюте приходят на транзитный счет. Чтобы перевести их на расчетный, нужно подтвердить платеж — прислать в чат банка документы.

По закону на это есть 15 рабочих дней. Иначе грозит штраф.

Кого штрафуютШтраф за первое нарушениеШтраф за каждое повторное нарушение
ИП или компания40 000—50 000 ₽120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор4000—5000 ₽12 000—15 000 ₽
ИП или компания
Штраф за первое нарушение
40 000—50 000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор
Штраф за первое нарушение
4000—5000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
12 000—15 000 ₽

Если представите документы позже срока, мы переведем деньги с транзитного на расчетный счет, но не сможем отменить штрафы от налоговой.

Как избежать штрафа. Отправляйте документы заранее, не оставляйте на последний день. Так у вас будет запас времени на исправление недочетов.

После поступления валюты на счет передайте информацию о платеже и загрузите подтверждающие документы. Для этого в личном кабинете зайдите в «Счета и платежи» → «Входящие».

Если сумма контракта меньше 200 000 ₽, нужно только заполнить форму. Документы не потребуются.

С транзитного счета можно вернуть деньги отправителю или перевести их на транзитный счет в другом банке. Например, если они пришли по ошибке. Для этого заполните распоряжение о возврате и пришлите его скан или фото с вашей подписью в чат. Штрафа в таком случае не будет.

Мой контракт стоит на учете в банке. Какой штраф получу, если не отправлю в банк справку о подтверждающих документах (СПД) по этому контракту?

Когда иностранный поставщик поставляет товары или выполняет услугу, у вас на руках появляется подтверждающий документ: акт, товарная накладная или таможенная декларация. Обычно в контракте прописывают, что это будет за документ.

На каждый закрывающий документ нужно оформить СПД — справку о подтверждающих документах — и отправить ее в банк. Срок — не позже 15 рабочих дней следующего после оформления месяца. Например, документ оформлен 20 октября — 15 рабочих дней отсчитывают с 1 ноября.

Если опоздать с СПД, может быть штраф.

Кого штрафуютШтраф за первое нарушениеШтраф за каждое повторное нарушение
ИП или компания40 000—50 000 ₽120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор4000—5000 ₽12 000—15 000 ₽
ИП или компания
Штраф за первое нарушение
40 000—50 000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор
Штраф за первое нарушение
4000—5000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
12 000—15 000 ₽

Даты оформления и подписания подтверждающего документа могут отличаться — тогда берут более позднюю дату.

Как избежать штрафа. Как только обе стороны подписали подтверждающий документ, зайдите в личный кабинет и заполните СПД. По результатам проверки мы пришлем вам СМС с информацией о том, принята СПД или нет.

Если придет отказ, придется заново заполнить СПД и учесть комментарии валютного контроля. Они будут в личном кабинете в подробностях к СПД.

Мой контракт стоит на учете, и мне нужно внести в него изменения. Какой штраф получу, если не сообщу о них в банк?

В контракте или кредитном договоре могут меняться детали, например срок действия договора или юридический адрес компании. Чтобы зафиксировать изменения, стороны заключают допсоглашения, в которых указывают новые условия.

Банк должен быть в курсе изменений. На то, чтобы сообщить о них и отправить в банк допсоглашение, есть 15 рабочих дней с даты оформления документа. Если дата подписания и оформления допсоглашения отличаются, считают от более поздней.

За опоздание может быть штраф.

Кого штрафуютШтраф за первое нарушениеШтраф за каждое повторное нарушение
ИП или компания40 000—50 000 ₽120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор4000—5000 ₽12 000—15 000 ₽
ИП или компания
Штраф за первое нарушение
40 000—50 000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор
Штраф за первое нарушение
4000—5000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
12 000—15 000 ₽

Как избежать штрафа. Как только в вашем контракте возникли изменения и вы заключили с иностранным партнером допсоглашение, сообщите нам об этом.

Для этого распечатайте бланк заявления и заполните его. Подписанное заявление и допсоглашение отправьте сканами или в виде фото в чат.

В банк нужно сообщать не обо всех изменениях. Те изменения, в курсе которых должен быть банк, прописаны в разделе 1 ведомости банковского контроля. Они немного различаются для контракта и кредитного договора.

Если у вас произошли изменения, но вы сомневаетесь, нужно ли о них сообщать в банк, опишите свою ситуацию в чате. Мы разберемся и подскажем, как лучше поступить.

Какой штраф получу, если не успею поставить контракт на учет в срок?

В законе прописаны четкие сроки постановки контрактов и кредитных договоров на учет.

СобытиеСрок постановки контракта на учет
Списание иностранной валюты или рублей в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке учета контрактаНе позднее даты составления первого платежного поручения по контракту
Зачисление от нерезидента иностранной валюты или рублей на счет резидента, открытый в банке учета контрактаНе позднее 15 рабочих дней после даты зачисления
Списание иностранной валюты или рублей в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в иностранном банкеНе позднее 30 рабочих дней, следующих за месяцем, в котором была операция
Зачисление от нерезидента иностранной валюты или рублей на счет резидента, открытый в иностранном банкеНе позднее 30 рабочих дней, следующих за месяцем, в котором была операция
Ввоз в Россию или вывоз из России товаров, которые нужно декларироватьНе позднее даты подачи таможенной декларации на товары или документа, используемого в качестве декларации
Ввоз в Россию или вывоз из России товаров, которые не нужно декларироватьНе позднее 15 рабочих дней, следующих за месяцем, в котором были оформлены подтверждающие документы
Выполнение работ или услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельностиНе позднее 15 рабочих дней, следующих за месяцем, в котором были оформлены подтверждающие документы

Если не соблюсти сроки постановки контракта на учет, могут оштрафовать.

Кого штрафуютШтраф за первое нарушениеШтраф за каждое повторное нарушение
ИП или компания40 000—50 000 ₽120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор4000—5000 ₽12 000—15 000 ₽
ИП или компания
Штраф за первое нарушение
40 000—50 000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор
Штраф за первое нарушение
4000—5000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
12 000—15 000 ₽

Как избежать штрафа. Не откладывайте постановку на учет на последний момент.

Чтобы поставить контракт на учет в Тинькофф, заполните форму в личном кабинете. На это уйдет 5 минут. Еще день нам нужен для проверки, но обычно выходит быстрее. По итогам мы пришлем вам СМС с подтверждением постановки контракта на учет или отказом.

Если пришел отказ, посмотрите причину в личном кабинете. Учтите комментарии валютного контроля и попробуйте еще раз. Если ошибок не будет, мы поставим контракт на учет.

Я снял контракт с учета в другом банке. Какой штраф получу, если не поставлю на учет в новом банке?

Вы поставили контракт на учет в одном банке, а потом решили рассчитываться по нему в другом. Тогда нужно снять контракт с учета в первом банке и поставить на учет во втором. По закону на это дается 30 рабочих дней.

Если не уложиться в сроки, будет штраф.

Кого штрафуютШтраф за первое нарушениеШтраф за каждое повторное нарушение
ИП или компания40 000—50 000 ₽120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор4000—5000 ₽12 000—15 000 ₽
ИП или компания
Штраф за первое нарушение
40 000—50 000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор
Штраф за первое нарушение
4000—5000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
12 000—15 000 ₽

Как избежать штрафа. Когда банк снимает контракт с учета, он выдает клиенту ведомость банковского контроля. Во всех банках они одинаковые по требованиям ЦБ. В пункте 4.4 раздела 1 указана фактическая дата снятия контракта с учета. Именно с нее начинается отсчет срока.

Например, контракт сняли с учета 23 сентября 2019 года. Поставить его на учет в новом банке нужно до 5 ноября 2019 года.

Некоторые банки по своей инициативе дополнительно сообщают, когда снимают контракт с учета. Например, мы отправляем СМС своим клиентам.

Если вы сняли с учета контракт в другом банке и хотите поставить его на учет в Тинькофф, это можно сделать в личном кабинете.

Какой штраф получу, если поставлю контракт на учет несколько раз?

Обычно контракт ставят на учет один раз. Если в одном банке поставили контракт на учет, параллельно ставить его на учет в другом нельзя. За это могут оштрафовать.

Кого штрафуютШтраф за первое нарушениеШтраф за каждое повторное нарушение
ИП или компания40 000—50 000 ₽120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор4000—5000 ₽12 000—15 000 ₽
ИП или компания
Штраф за первое нарушение
40 000—50 000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
120 000—150 000 ₽
Должностное лицо, например директор
Штраф за первое нарушение
4000—5000 ₽
Штраф за каждое повторное нарушение
12 000—15 000 ₽

В законе есть два исключения, когда один контракт нужно ставить на учет в банке дважды:

  • в контракте одновременно описаны условия кредитного договора и сделки по поставке товара или оказанию услуг;
  • по кредитному договору вы одновременно предоставляете и получаете заем.

На практике такие случаи встречаются редко. Но, если так случилось, рекомендуем вместо общего контракта заключить два отдельных и каждый из них поставить на учет.

Как избежать штрафа. В большинстве случаев контракт можно поставить на учет только раз. Поэтому, если ваш контракт уже на учете, скорее всего, делать ничего не нужно.

Если подписываете контракт на несколько типов сделок и сомневаетесь, напишите нам в чат. Мы разберемся в ситуации и подскажем решение.

Если вы хотите провести платеж по контракту в другом банке, переведите туда учет контракта, и штрафа не будет.

Была ли полезна статья?